Armas Guevara Incumplimiento Presupuesto Resultados

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
EL INCUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO

EN RESULTADOS Y SU INFLUENCIA EN LA PROGRAMACIN Y
EJECUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO DE INVERSIONES EN LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGALLPAMPA, PROVINCIA DE
OTUZCO, DEL AO 2014.
TESIS
Para obtener el Ttulo Profesional de Contador Pblico
AUTORES:
Br. Armas Guevara, Dolores Alejandra

Br. Luna Medina, Jos Carlos
ASESOR:
Mg. Reyes Contreras, Marco Antonio
Trujillo Per
2015
i
PRESENTACIN
Seores miembros del Jurado:
En concordancia con el reglamento de grados y ttulos de la Facultad

de Ciencias Econmicas de la Universidad Privada Antenor Orrego - UPAO,
se ha elaborado el presente trabajo titulado EL INCUMPLIMIENTO DEL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO EN RESULTADOS Y SU
INFLUENCIA EN LA PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL
PRESUPUESTO PBLICO DE INVERSIONES EN LA MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE AGALLPAMPA, PROVINCIA DE OTUZCO, 2014 a efecto
de ser evaluada y dictaminada con el objetivo de optar el ttulo de Contador
Pblico.
El presente trabajo de investigacin abarca el estudio de los trminos

y procedimientos que se desarrollan en la aplicacin del presupuesto
participativo basado en resultados de la Municipalidad Distrital de
Agallpampa.
Seores miembros jurados, espero que sta investigacin sea

evaluada y merezca su aprobacin.
__________________________ _______________________
Br. Armas Guevara, Dolores A. Br. Luna Medina, Jos C.
ii
DEDICATORIA
A Dios por la vida, la salud, por

darnos la fortaleza en todo momento y
la constancia y esmero para lograr
nuestros objetivos propuestos.
A nuestros padres, por el impulso

demostrado da a da y estar
siempre a nuestro lado
brindndonos su apoyo
incondicional.
iii
AGRADECIMIENTO
Un sincero agradecimiento a las autoridades, funcionarios pblicos y

dems colaboradores de la Municipalidad Distrital de Agallpampa, Provincia
de Otuzco, por la informacin suministrada y el tiempo brindado para
elaborar el presente trabajo de investigacin.
A nuestra UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO (UPAO) y

especialmente a la Facultad de Ciencias Econmicas, que mediante sus
docentes nos brindaron una slida formacin universitaria, no slo basada
en conocimientos, sino en enseanzas, experiencias, valores, que han
contribuido en nuestra formacin profesional y como personas con calidad
humana, logrando que culminemos con xito una ms de nuestras etapas
acadmicas.
Asimismo, el agradecimiento a nuestro asesor Mg. Marco Antonio

Reyes Contreras, por sus consejos, lecciones y el apoyo brindado en todo
momento.
iv
RESUMEN
La presente investigacin se bas en el desarrollo del Presupuesto

Participativo Basado en Resultados como instrumento para la toma de
decisiones en la asignacin y ejecucin del presupuesto de las inversiones
en la Municipalidad Distrital de Agallpampa, el cual comprende un desarrollo
progresivo en las diferentes etapas, desde la recopilacin bibliogrfica,
revisin de los documentos de la Municipalidad hasta el procesamiento de
los datos obtenidos, elaboracin y anlisis de los resultados que permiten
integrar todas las variables de acuerdo al problema planteado.
Dentro de los objetivos planteados, se ha programado determinar el

incumplimiento del presupuesto participativo basado en Resultados (PPBR),
su influencia en la programacin y ejecucin de las inversiones de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa, con la finalidad de determinar la
existencia de un buen desarrollo metodolgico en la organizacin de las
fases del PPBR, as como la ejecucin de los proyectos priorizados en la
formalizacin e incorporados en el presupuesto institucional de apertura
(PIA).
El trabajo de estudio se ha realizado haciendo uso de la tcnica el

anlisis documental y su instrumento la ficha de verificacin. As como
tambin se ha obtenido como principales resultados, que la metodologa de
proceso del PPBR sea ineficiente, concluyendo la determinacin existente
en la mala planificacin en la programacin y ejecucin de los proyectos de
inversin pblica.
v
ABSTRACT
This research is based on development of Participatory Budgeting at

as a tool for decision making in the allocation and execution of the budget of
the Investment Agallpampa District Municipality and comprises a progressive
development of the different stages that start from the bibliography and
document review of the municipality to the processing of data from field,
processing and analysis of the results that integrate all variables according to
the problem.
Among the objectives, it has been scheduled to determine the failure

of participatory budgeting based on results (PPBR) and their influence on the
planning and implementation of investments Agallpampa District Municipality,
in order to determine whether there is a good development the methodology
for organizing PPBR phases as well as the implementation of priority projects
in the formalization and incorporated in the institutional budget opening (PIA).
The work study was conducted using technical document analysis and
verification tool tab. As has also been obtained as main results, the
methodology PPBR process is inefficient and as a conclusion it is determined
that poor planning programming and implementation of public investment
projects.
vi
NDICE
Presentacin ................................................................................................... ii
Dedicatoria ..................................................................................................... iii
Agradecimiento .............................................................................................. iv
Resumen ......................................................................................................... v
Abstract .......................................................................................................... vi
ndice ............................................................................................................ vii
Lista de Tablas ............................................................................................... ix
Lista de figuras ................................................................................................ x
CAPTULO I
I. INTRODUCCIN ................................................................................... 11
1.1. Formulacin del Problema............................................................... 12
1.1.1. Realidad Problemtica .......................................................... 12
1.1.2. Enunciado del Problema ....................................................... 15
1.1.3. Antecedentes del problema .................................................. 15
1.1.4. Justificacin .......................................................................... 19
1.2. Hiptesis.......................................................................................... 20
1.3. Objetivos ......................................................................................... 21
1.4. Marco Terico ................................................................................. 21
1.5. Marco Conceptual ........................................................................... 31
CAPTULO II
II. MATERIAL Y PROCEDIMIENTOS ....................................................... 32

2.1. Material ......................................................................................... 33
2.1.1. Poblacin ............................................................................ 33
2.1.2. Marco de muestreo ............................................................. 33
2.1.3. Unidad de anlisis .............................................................. 33
2.1.4. Muestra ............................................................................... 33
2.1.5. Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos .............. 33
2.2. Procedimientos.............................................................................. 34
vii
2.2.1. Diseo de contrastacin ..................................................... 34
2.2.2. Anlisis y Operacionalizacin de variables ......................... 35
2.2.3. Procedimiento y anlisis de datos ...................................... 36
CAPTULO III
III. PRESENTACIN Y DISCUSIN DE RESULTADOS .......................... 38

3.1. Presentacin de resultados ............................................................ 39
3.2. Discusin de resultados .................................................................. 63
Conclusiones................................................................................................ 65
Recomendaciones ....................................................................................... 66
Referencias Bibliogrficas ............................................................................ 67
Anexos ......................................................................................................... 69
viii
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Actividades de la fase de Preparacin del Presupuesto

Participativo basado en resultados ........................................... 38
Tabla 2. Actividades de la fase de Concertacin del Presupuesto

Tabla 3. Actividades de la fase de Formalizacin del Presupuesto

Tabla 4. Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en

Resultados ............................................................................... 42
Tabla 5. Programacin y Ejecucin de Inversiones del 2014.................. 44
Tabla 6. Anlisis a nivel del PIA y PIM de las inversiones del 2014 ....... 47
Tabla 7. Ejes estratgicos a nivel de inversiones del 2014 ..................... 48
Tabla 8. Proyectos de Inversin Pblica programados por el Presupuesto

Participativo Basado en Resultados durante el ao 2014 ......... 49
Tabla 9. Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en

Resultados ............................................................................... 61
Tabla 10. Inversin a nivel de ejes estratgicos 2014 y 2015. .................. 62
ix
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Porcentajes de cada una de las actividades de la fase de

Preparacin del Presupuesto Participativo basado
en Resultados. ........................................................................... 39
Figura 2. Porcentajes de cada una de las actividades de la fase de
Concertacin del Presupuesto Participativo basado en
Resultados .................................................................................. 40
Figura 3. Porcentajes de las fases del proceso del Presupuesto
Participativo basado en Resultados......................................... 41
Figura 4. Porcentajes de Inversiones por cada uno de los ejes
estratgicos. ................................................................................ 48
x
CAPTULO I
INTRODUCCIN
11
1.1. Formulacin del Problema
1.1.1. Realidad Problemtica
En el Per, la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972, seala que

los gobiernos locales son entidades bsicas de la organizacin territorial
del Estado y canales inmediatos de participacin vecinal en los asuntos
pblicos, que institucionalizan y gestionan con autonoma; siendo
elementos esenciales del gobierno local, el territorio, la poblacin y la
organizacin.
(Constitucin Poltica, Art. 188 Ley N 27783, Art. 40)
Las municipalidades provinciales y distritales son los rganos de

gobierno promotores del desarrollo local, con personera jurdica de
derecho pblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.
Los gobiernos locales gozan de autonoma poltica, econmica y
administrativa en los asuntos de su competencia. La autonoma que
establece la Constitucin Poltica del Per para las municipalidades
radica en la facultad de ejercer actos de gobierno administrativos, con
sujecin al ordenamiento jurdico.
El Presupuesto Participativo Basado en Resultados (PPBR) en el Per,

se rige por el Instructivo N 001-2010-EF/76.01, el mismo que establece
un nuevo enfoque en la gestin pblica en la cual los recursos pblicos
se asignan, ejecutan y evalan en funcin a cambios especficos que se
deben alcanzar para el bienestar de la poblacin. Lograr estos cambios
supone producir resultados que mejoren notoriamente las condiciones
de vida de las personas.
El derecho de participacin ciudadana se ejerce principalmente desde el

Presupuesto Participativo, que se constituye en un elemento
fundamental para democratizar la gestin pblica, promoviendo la
democracia participativa directa. Asimismo, la vigilancia ciudadana es la
12
principal garanta para lograr los cambios que deseamos en nuestras
localidades que contribuyan al surgimiento de sociedades ms justas.
Segn el Registro Nacional de Municipalidades, 2013, el 86,9% de

municipios del pas informaron respecto a la realizacin de obras de
inversin aprobadas en el presupuesto participativo de cada jurisdiccin.
Grfico 01
PER: OBRAS DE INVERSIN APROBADAS EN EL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO QUE DEBEN EJECUTAR LAS MUNICIPALIDADES, 2013
Turismo 431
Ambiente 730
Salud 904
Agricultura 1328
Educacin 2127
Transportes y Comunicaciones 2494
Electricidad, agua y alcantarillado 2498
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - Registro Nacional de

Municipalidades 2013.
A nivel Nacional, hasta el ao 2014, se constat una previsible baja

participacin de agentes participantes, sobre todo en los casos
regionales. Salvo en ncash y La Libertad, con autoridades reelectas,
donde los agentes participantes son mayores o cercanos a los ciento
cincuenta, en los dems procesos regionales no sobrepasan los cien
agentes participantes inscritos. En los casos provinciales algo distinto
ocurre, sobre todo en Chepn, que tiene ms de quinientos agentes
participantes. Acomayo, por su parte, supera los ciento treinta. En este
nivel provincial encontramos una amplia participacin de organizaciones
distritales o de base, en desmedro de actores propiamente provinciales,
13
seguro por el esfuerzo de convocatoria de parte de las instancias del
gobierno local.
Cuadro 01: Presupuesto Participativo 2013 Agentes participantes.

TOTAL DE SOCIEDAD
REGIN/PROVINCIA ESTADO HOMBRES MUJERES
PARTICIPANTES CIVIL
ncash 181 113 68 161 20

Arequipa 0 0 0 41 0
Cajamarca 30 20 10 21 9
Cusco 158 129 29 100 58
Huancavelica 103 64 39 82 21
La Libertad 146 36 110 38 108
Piura 81 28 53 61 20
Acomayo 185 11 174 133 52
Chepn 534 70 464 314 220
Fuente: Informes del PP.
En la Municipalidad Distrital de Agallpampa, se constat el

incumplimiento con lo establecido en el Instructivo N 001-2010-
EF/76.01, el mismo que estableci las fases del proceso del presupuesto
participativo como son: Preparacin, Concertacin, Coordinacin y
Formalizacin, sobresaliendo su inters poltico por parte del gobierno
local y manejar el presupuesto bajo sus propias decisiones, sin dar la
oportunidad el espacio de dilogo entre el gobierno local y la sociedad
civil, con la finalidad de buscar decisiones en la priorizacin de proyectos
de inversin viables y sostenibles, sobre todo de impacto para el
desarrollo local.
Como consecuencia de lo antes mencionado, se programan y ejecutan

proyectos que no son de impacto, que conlleven a un mejoramiento y
calidad de vida del ciudadano, generando una desconfianza y
resentimiento de la comunidad frente al gobierno local.
Es por ello, que se observa un gran retraso que no mejora la calidad de

vida del ciudadano, por sus intereses polticos del representante del
14
gobierno local haciendo caso omiso a lo que establece la norma en
mencin.
En tal sentido, ante sta realidad problemtica, se procedi a formular la

siguiente pregunta:
1.1.2. Enunciado del problema:
De qu manera el incumplimiento del Presupuesto Participativo

basado en Resultados, influye en la programacin y ejecucin del
presupuesto pblico de inversiones en la Municipalidad Distrital
de Agallpampa, provincia de Otuzco, del ao 2014?
1.1.3. Antecedentes del problema
1.1.3.1 Internacionales
VILLA, M. (2012), en su Tesis: Manual para la aplicacin del

presupuesto basado en resultados para la ilustre Municipalidad de
Ibarra, en la Universidad Tcnica del Norte, Ecuador, presenta
las siguientes conclusiones:
El propsito es de implementar un manual de procedimientos

para la aplicacin del presupuesto basado en resultados, que
sirva como instrumento administrativo, para sistematizar las
actividades, tareas del ciclo presupuestal de acuerdo a la base
legal y normativa vigente.
Del diagnstico situacional del ciclo presupuestario realizado

al departamento financiero, se establece mediante la
definicin de funciones pertinentes que no disponen de
procedimientos para la aplicacin del presupuesto basado en
resultados.
15
GOMES, K. (2010), en su tesis: Presupuestos participativos, una
nueva metodologa de participacin en el actual escenario
comunitario, en la Universidad Acadmica del Humanismo
Cristiano, Chile, seala las siguientes conclusiones:
Desde una ptica desde el Municipio, es posible afirmar que

existe una visin amplia en la forma de concebir y entender el
concepto de Presupuesto Participativo, cada actor otorga una
connotacin distinta y construye desde sus propios juicios y
aprendizajes previos. Lo que para efectos de este estudio no
constituye un problema, pues, se comprende que cada
individuo trae consigo un marco referencial nico. Sin
embargo, la instalacin de un proceso de participacin
requiere de un esfuerzo adicional por parte de cada actor por
construir a partir de sus propios recursos, una mirada en
comn que permita fundamentar sus acciones bajo un
paradigma que deber establecer y orientar los criterios con
los cuales funcionar el Presupuesto Participativo.
La conceptualizacin del Presupuesto Participativo que hace

el equipo tcnico, no logra el sustento terico ni un buen
desarrollo en la prctica. Dicha conceptualizacin
instrumentaliza la definicin del Presupuesto Participativo
calificndolo como un ejercicio consultivo que permite a la
comunidad dar opinin, sobre temas preestablecidos por el
municipio. Burocratiza los procesos, institucionaliza al punto
de legitimar a las autoridades municipales como nicos
responsables de tomar las decisiones finales. Esta postura
contradice lo que plantea originalmente el Presupuesto
Participativo.
PINO, V. (2009), en su tesis. Mejoramiento y Aplicacin del

modelo del Presupuesto Participativo del H. Consejo Provincial de
16
Chimborazo, en la Escuela Superior Politcnica de Chimborazo,
Ecuador, llega a las conclusiones:
La ejecucin de los Presupuestos Participativos en toda

Amrica Latina se han presentado como un proceso
emergente, con mltiples fortalezas que facilitan la
construccin social de las comunidades, en especial para las
ms pequeas, adems, se ha constituido en un espacio con
mltiples desafos que con el transcurrir del tiempo tienen que
ser considerados.
La decisin de hacer corresponsable a las comunidades en el

destino de los recursos apunta hacia dimensiones estratgicas
de fortalecimiento de la participacin ciudadana, contribuyendo
a crear una transparencia en la gestin de recursos y a
combatir las formas clientelares que han predominado en la
relacin Consejo Provincial actores sociales.
1.1.3.2 Nacionales:
CASTRO, H. (2008), en su tesis: Experiencias significativas del

presupuesto participativo que contribuyen a un mejoramiento del
manejo de los recursos pblicos, en la Universidad Nacional
Mayor de san Marcos, Per, concluye que:
El presupuesto participativo no es la dictadura de la mayora,

enfatizar lo metodolgico a la hora de priorizar.
Capacitar de manera sostenida a la poblacin y sociedad civil
organizada.
Fortalecer la recaudacin local.
Cumplir los acuerdos (fortalece la confianza).
CASUSOL, D. (2008), en su tesis: El Comit de vigilancia del

presupuesto participativo y su desempeo en la vigilancia y
17
control de los proyectos priorizados y los recursos asignados a la
Municipalidad Provincial del Callao, en la Universidad Nacional
del Callao, Per, concluye que:
El desempeo que ha tenido el Comit de Vigilancia y Control

de presupuesto participativo para el ao fiscal 2008 en cuanto
al cumplimiento de sus funciones y atribuciones, en la provincia
del Callao, ha sido ineficaz, pese a que la mayora de los
miembros del mismo autocalifican su desempeo como regular.
Sin embargo, analizando cada tem de evaluacin de los
instrumentos, se puede demostrar que el Comit de Vigilancia y
Control, conformado para tal fin en la provincia del Callao, no
ha cumplido con las diferentes funciones que las normas del
Estado estipulan para su desempeo, por lo que
categricamente se afirma que su desempeo ha sido ineficaz.
1.1.3.3 Locales:
MUOZ, K. (2007), en su tesis: El Presupuesto Participativo

como Instrumento de Gobernabilidad en la Gestin de la
Municipalidad Distrital de Vctor Larco Herrera, en la Universidad
Nacional de Trujillo, Per, concluye que:
Actualmente la Direccin Nacional de Presupuestos Pblico

ente rector del Sistema de Gestin Presupuestaria del Estado,
a fin de asignar los recursos con que cuenta el Estado con
criterios de eficiencia, eficacia, equidad, transparencia y
descentralizacin, contribuyendo al fortalecimiento del proceso
democrtico del pas, se ha credo conveniente contemplar el
proceso de programacin presupuestal con la participacin
directa de los actores sociales, a fin de incorporar ms
apropiadamente las aspiraciones de los grupos
representativos de la sociedad respecto a las prioridades del
gasto pblico en materia de inversiones.
18
LUCIANO, B. (2011), en su tesis: Presupuesto participativo y
calidad de inversin pblica en la municipalidad provincial de
Trujillo en el periodo 2008-2009, en la Universidad Nacional de
Trujillo, Per concluye que:
El impacto del presupuesto participativo en la calidad de

inversin pblica medida en el bienestar de la poblacin
trujillana, es moderado, ya que las inversiones ejecutadas por
la municipalidad despus de implantar el presupuesto
participativo tienden a lo mismo que las inversiones cuando no
exista el presupuesto participativo, entonces no existe un
cambio significativo en el patrn de gasto, no se ejecuta lo que
la poblacin desea.
1.1.4. Justificacin
1.1.4.1. Terica
El Presupuesto Participativo basado en Resultados comprende la
incorporacin al proceso del Presupuesto Participativo de las
corrientes renovadoras del presupuesto y la gestin por
resultados en los que los ciudadanos y los mismos constituyen el
eje del accionar pblico. Para tal fin, se estructuran los
presupuestos en funcin a los productos, es decir, bienes y
servicios que la poblacin recibe de parte de las instituciones
pblicas, para lograr los resultados. El presupuesto anual debe
garantizar las dotaciones de recursos necesarios para poder
desarrollar los productos, que incluyen las previsiones
presupuestarias para los recursos humanos, insumos materiales y
bienes de capital que sean necesarios.
1.1.4.2. Metodolgica
sta investigacin se efecta en base a un diagnstico de una

realidad problemtica que se presenta en la Municipalidad Distrital
19
de Agallpampa, para luego proponer el desarrollo del presupuesto
participativo basado en resultados de acuerdo a la normatividad
vigente, que nos permita mejorar la priorizacin de proyecto
viables y mejoramiento de la calidad de vida del ciudadano.
1.1.4.3. Prctica
La presente investigacin resultar beneficiosa para la
Municipalidad Distrital de Agallpampa y para los representantes
del gobierno local y sociedad civil en general, porque permitir
saber lo importante que es realizar un presupuesto participativo
basado en resultados, considerando todas las pautas
establecidas en la normatividad vigente. En el presente proyecto
se busca otorgar conocimientos tcnicos y prcticos, para realizar
una mejor programacin y ejecucin del presupuesto pblico de
inversiones en proyectos sostenibles y de gran impacto en la
reduccin de la pobreza.
1.2. Hiptesis
El incumplimiento del Presupuesto Participativo Basado en Resultados,

influye negativamente en la programacin y ejecucin del presupuesto
pblico de inversiones en la Municipalidad Distrital de Agallpampa,
provincia de Otuzco, 2014.
1.3. Objetivos
1.3.1. Objetivo General
Demostrar que el incumplimiento del Presupuesto Participativo

Basado en Resultados, influye negativamente en la programacin
y ejecucin del presupuesto pblico de inversiones en la
Municipalidad Distrital de Agallpampa, provincia de Otuzco, del
ao 2014.
20
1.3.2. Objetivos Especficos
Evaluar la metodologa y organizacin del proceso del

presupuesto participativo basado en resultados en la
Municipalidad Distrital de Agallpampa.
Analizar la programacin y ejecucin del presupuesto pblico
de inversiones del ao 2014.
Elaborar y aplicar una propuesta de la organizacin del
presupuesto participativo basado en resultados de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa.
Determinar los beneficios que obtendra la Municipalidad
Distrital de Agallpampa, con la aplicacin de la propuesta, de
la organizacin del presupuesto participativo basado en
resultados.
1.4. Marco terico
1.4.1 Presupuesto Participativo Basado en Resultados
lvarez, J. (2010) manifiesta que el presupuesto participativo es

un mecanismo de asignacin equitativa, racional, eficiente, eficaz
y transparente de los recursos pblicos, que fortalece las
relaciones del estado sociedad civil, para ello los gobiernos
regionales y locales promueven el desarrollo de mecanismos y
estrategias de participacin en la programacin de sus
presupuestos, as como la vigilancia y fiscalizacin de la gestin
de los recursos pblicos.
DGPP, MEF. (2010) en la gua del presupuesto participativo

basado en resultados seala que es el espacio en el que pueden
facilitarse las decisiones de inversin que dotarn a las entidades
del Estado con los bienes de capital necesarios para cubrir las
brechas existentes y que limitan el desarrollo y entrega de los
productos.
21
lvarez, J. (2012) seala el INSTRUCTIVO N 001-2010-
EF/76.01 que el presupuesto participativo basado en resultados
que se enmarca dentro del nuevo enfoque de la Gestin Pblica,
en el cual los recursos pblicos se asignan, ejecutan y evalan en
funcin a cambios especficos que se deben alcanzar para
mejorar el bienestar de la poblacin. Lograr stos cambios
supone producir resultados que mejoren notoriamente las
condiciones de vida de las personas.
FASES DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
1. Fase de Preparacin
sta fase es de responsabilidad del Gobierno Regional o
Gobierno Local, segn corresponda, en coordinacin con sus
respectivos Consejos de Coordinacin. El desarrollo de las
acciones de comunicacin, sensibilizacin, convocatoria,
identificacin y capacitacin de los agentes participantes para
el desarrollo del proceso debe realizarse oportunamente y con
la suficiente anticipacin, por lo que sta fase debera iniciarse
en el mes de Enero del ejercicio previo.
1.1 Comunicacin
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales deben
desarrollar mecanismos de comunicacin del Proceso del
Presupuesto Participativo a fin que la poblacin se encuentre
debidamente informada sobre los avances y resultados del
proceso, para lo cual pueden utilizar los diversos medios de
comunicacin, incluyendo los portales electrnicos, entre
otros.
Un aspecto importante en la comunicacin, es convertir de
conocimientos los proyectos que se vienen ejecutando y que
continuarn en el ao siguiente.
22
1.2 Sensibilizacin
La importancia de sta accin radica en la necesidad de
promover la participacin responsable de la sociedad civil
organizada en la gestin del desarrollo local y el compromiso
que deben asumir en las decisiones que se tomen. De otro
lado, se debe promover la creacin de organizaciones
estratgicas que le den mayor calidad al proceso de
participacin.
Es necesario que la sociedad civil se empodere del proceso, a
fin que su participacin contribuya al desarrollo regional y
local.
1.3 Convocatoria
En sta sub-fase, el Gobierno Regional o Gobierno Local, en
coordinacin con su Consejo de Coordinacin, convoca a la
poblacin organizada a participar en el Proceso del
Presupuesto Participativo, permitiendo el uso adecuado de los
medios de comunicacin para el mbito de su jurisdiccin, a
fin de garantizar una correcta y eficiente comunicacin con los
Agentes Participantes. sta accin debe iniciarse en el mes de
Enero.
1.4 Identificacin y Registro de Agentes Participantes

El Gobierno Regional o Gobierno Local dispone de formas de
registro de los Agentes Participantes, los que deben ser
designados o elegidos para cada proceso participativo por las
organizaciones a las cuales pertenecen.
1.5 Capacitacin de Agentes Participantes

En sta sub-fase, el Gobierno Regional o Gobierno Local
implementa mecanismos de capacitacin y programas de
desarrollo de capacidades para los agentes participantes, en
23
especial para los Consejeros Regionales, Regidores y agentes
de la sociedad civil.
Asimismo, la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico, en
coordinacin con los Gobiernos Regionales y los Gobiernos
Locales desarrollarn y promovern programas de
capacitacin descentralizados, orientados a fortalecer el
Proceso del Presupuesto Participativo, as como otros que se
consideren necesarios para el proceso.
2. Fase de Concertacin
En ste etapa, se renen los funcionarios del Estado y de la

sociedad civil para desarrollar un trabajo concertado de
diagnstico, identificacin y priorizacin de resultados y de
proyectos de inversin que contribuyan al logro de resultados
a favor de la poblacin, sobre todo de aquellos sectores con
mayores necesidades de servicios bsicos.
2.1 Desarrollo de Talleres de Trabajo:
Constituyen reuniones de trabajo, convocados por el

Presidente Regional o el Alcalde, a travs de los cuales se
desarrollarn las distintas acciones conducentes a la
priorizacin de resultados, proyectos de inversin y
compromisos del Estado y la sociedad civil. El Presidente
Regional o el Alcalde Provincial o Distrital, debe asegurar que
los talleres de trabajo se convoquen con la debida anticipacin
para lo cual se adjunta el Anexo N 07.
24
2.1.1 Taller de Identificacin y Priorizacin de Resultados:
Paso 1: Presentacin del Plan de Desarrollo Concertado -

PDC
En sta etapa se presenta la visin y objetivos estratgicos
contenidos en el PDC, su avance de ejecucin y logro de
resultados.
En caso que el Equipo Tcnico lo recomiende, o los Agentes
Participantes lo consideren necesario, debido a la
incorporacin del enfoque del Presupuesto por Resultados, los
objetivos estratgicos podrn ser ajustados, para ello se
sugiere tener en cuenta las recomendaciones recogidas en el
Anexo N 09: Gua de orientacin para el ajuste del Plan de
Desarrollo Concertado.
Paso 2: Identificacin y Priorizacin de Resultados

Tiene como objetivo identificar los resultados, especificados en
trminos de mejoras en el bienestar ciudadano, a fin de
permitir, posteriormente, una adecuada asignacin de los
recursos pblicos para el logro de los mismos. El Equipo
Tcnico presenta a los agentes participantes el diagnstico del
mbito territorial para conocimiento e informacin con el objeto
de ser utilizado en la identificacin y priorizacin de resultados.
Entindase por resultado al cambio en una caracterstica,
cualidad o situacin que afecta, a un grupo objetivo
(poblacin, instituciones, comunidades, entre otros). El
resultado est vinculado a la solucin de un problema
prioritario de la poblacin; el problema no debe ser definido
como la negacin de una solucin o la carencia de un bien o
servicio, sino que debe dejar abierta la posibilidad de
encontrar mltiples alternativas para resolverlo.
25
En un primer momento se ponen en consideracin los
resultados ya identificados, priorizados y analizados en el
marco del Presupuesto por Resultados, a saber:
1. Reduccin de la desnutricin crnica infantil

2. Reduccin de la muerte materna y neonatal
3. Acceso a los servicios bsicos y oportunidades de mercado
4. Acceso de la poblacin a la identidad
5. Acceso a energa en localidades rurales rural
6. Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo de educacin
bsica regular.
7. Gestin ambiental prioritaria.
8. Acceso a agua potable y disposicin sanitaria de excretas
para poblaciones rurales
9. Acceso a servicios pblicos esenciales de
telecomunicaciones en localidades rurales
10. Seguridad ciudadana
11. Competitividad para la micro y pequea empresa
12. Productividad rural y sanidad agraria
13. Prevencin del delito y el nuevo cdigo procesal penal
14. Acceso a la justicia
15. Disminucin de accidentes de trnsito
2.1.2 Evaluacin Tcnica de Proyectos
Paso 1: Evaluacin Tcnica

El objetivo de sta fase es la evaluacin tcnica de la cartera
de proyectos que tiene la entidad y que deben ser propuestos
como contributivos al logro de los resultados priorizados. El
resultado de sta fase es una lista de proyectos que tiene que
ser discutida en los Talleres de Priorizacin y Formalizacin de
Acuerdos.
26
Para ste trabajo, el Equipo Tcnico deber concentrarse en
el siguiente anlisis:
Analizar la cartera de proyectos vinculados a los resultados

priorizados, verificar si estos cuentan con la viabilidad
correspondiente en el marco del Sistema Nacional de
Inversin Pblica - SNIP, o Informe Tcnico favorable para el
caso de los proyectos de Gobiernos Locales no sujetos a
dicho sistema, su vigencia, y si estos guardan coherencia con
los criterios de alcance, cobertura y monto de inversin
establecidos en el Decreto Supremo N 097-2009-EF,
Paso 2: Asignacin del Presupuesto
Luego de identificada la cartera de proyectos de inversin y

teniendo en cuenta los costos totales y cronograma de
ejecucin, se asignar el monto a cada uno de los proyectos,
de acuerdo con la asignacin del presupuesto participativo.
2.1.3 Taller de Priorizacin de Proyectos de Inversin.
El Presidente Regional o el Alcalde, propone una Cartera de

Proyectos, concordante con los resultados priorizados, a ser
sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los agentes
participantes consideren los citados proyectos de inversin a
ser debatidos en los talleres.
Esta informacin deber ser recogida en una ficha de
proyecto, la que ser entregada al Equipo Tcnico.
2.2 Formalizacin de Acuerdos y Compromisos del

Presupuesto Participativo
Debern realizarse las siguientes acciones:

- El Equipo Tcnico elabora el Acta de Acuerdos y
Compromisos del Presupuesto Participativo, para lo cual se
27
adjunta formato en el Anexo N 11: Formato de Acta de
Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo.
- El Presidente Regional o Alcalde presenta los resultados
del Presupuesto Participativo, consolidados en el Acta de
Acuerdos y Compromisos a los Agentes Participantes para
su consideracin y aprobacin final.
- Los miembros de los Consejos de Coordinacin, presididos
por el Presidente Regional o Alcalde y dems Agentes
Participantes, formalizan los acuerdos suscribiendo el Acta
de Acuerdos y Compromisos, el que debe contener las
firmas de todos los agentes participantes, tanto de los
representantes del sector pblico como de la sociedad civil.
3. Fase de Coordinacin entre Niveles de Gobierno

Corresponde a los Gobiernos Regionales organizar los
mecanismos de coordinacin y consistencia presupuestaria
con los Gobiernos Locales de su jurisdiccin, en materia de
gastos de inversin y entre niveles de gobierno, respetando
competencias y procurando economas de escala y
concertacin de esfuerzos, para lo cual deben tener en cuenta
lo siguiente:
a. A nivel regional, la coordinacin es dirigida por el
Presidente del Gobierno Regional y a nivel Provincial por el
Alcalde Provincial.
b. El cofinanciamiento, debe ser orientado por el principio de
subsidiariedad, es decir, las transferencias financieras,
resultante del cofinanciamiento, deben adecuarse al nivel
de gobierno que tiene la competencia y por tanto, est en
condiciones de brindar la mejor prestacin de los servicios
del Estado a la comunidad.
c. Los proyectos que sean financiados por el Gobierno
Regional bajo el principio de subsidiariedad que beneficien
a un mbito provincial y/o distrital, contarn con el
28
cofinanciamiento del Gobierno Local Provincial o Distrital
beneficiario. Del mismo modo, los proyectos financiados
por un Gobierno Local Provincial, contarn igualmente con
la misma operacin del Gobierno Local Distrital
beneficiario.
4. Fase de Formalizacin
Formalizacin en el PIA de los Acuerdos y Compromisos
Los acuerdos y compromisos adoptados en el Proceso
Participativo, se formalizan en el mes de junio.
Los proyectos deben ser incluidos en el Presupuesto
Institucional del gobierno correspondiente para su
aprobacin por el Consejo Regional y Concejo Municipal,
segn corresponda.
Asimismo, la Gerencia de Planificacin y Presupuesto o la
que haga sus veces, elabora un cronograma de ejecucin de
proyectos deber ser puesto a disposicin del Comit de
Vigilancia y el o los Consejos de Coordinacin
correspondiente, as como del Consejo Regional o Concejo
Municipal segn corresponda.
Rendicin de Cuentas
La Rendicin de Cuentas correspondiente al ejercicio
anterior deber realizarse a ms tardar en el mes de marzo,
siendo responsabilidad del Presidente Regional y del Alcalde
la rendicin de cuentas correspondiente. Todos los agentes
participantes son responsables de participar en dicho acto.
La Rendicin de Cuentas constituye un mecanismo de
corresponsabilidad entre las autoridades y la sociedad civil,
permite evaluar el desarrollo del proceso y genera elementos
para concertar, asumir y medir responsabilidades y
29
compromisos frente al cumplimiento de las acciones
trazadas participativamente.
1.4.2 Programacin y Ejecucin del Presupuesto Pblico de

Inversiones:
lvarez, J. (2010), manifiesta que Programacin; es el proceso

tcnico operativo que tiene por finalidad determinar el
comportamiento probable de los niveles de ejecucin de los
ingresos y gastos en un determinado periodo. La programacin se
sustenta en la informacin estadstica obtenida y los factores
estacionales que inciden en el comportamiento del nivel del flujo
de fondos, armonizando la demanda de los gastos necesarios
bajo la disponibilidad de los recursos proyectados, con la finalidad
de cumplir con las metas previstas.
La ejecucin; es la fase del proceso presupuestario, durante el

cual se concentra el flujo de ingresos y gastos estimados durante
las fases de programacin y formulacin del presupuesto pblico
orientado al cumplimiento de los objetivos y metas previstas, a
travs de sta fase se captan, recaudan y obtienen los recursos
financieros para ser aplicados o gastados en los programas,
actividades y proyectos a travs del registro de compromisos
presupuestario.
Ros, H. (2009), seala que los proyectos de inversin pblica es
toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar,
mejorar o recuperar la capacidad productora o de provisin de
bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida
til del proyectos.
El proyecto de inversin pblica debe constituir la solucin de un
problema vinculado a la finalidad de una entidad y a sus
competencias, su ejecucin puede hacerse en ms de un ejercicio
30
presupuestal, conforme al cronograma de ejecucin de los
estudios de pre inversin.
El ciclo del proyecto es: Pre inversin, Inversin y Post
Inversin.
1.5. Marco conceptual
Presupuesto por Resultados; Es una estrategia de gestin pblica que

vincula la asignacin de recursos a productos y resultados medibles en
favor de la poblacin (lvarez: 2012).
Concertado; Los problemas, soluciones y potencialidades de desarrollo

de un territorio y/o grupo social deben determinarse en el marco de los
planes de desarrollo concertados (Alfaro: 2009).
Participativo; El proceso contendr mecanismos de participacin de la

sociedad civil. En los presupuestos de gobiernos regionales y gobiernos
locales se fundamenta en el compromiso de cumplimiento de los
acuerdos y compromisos concertados (Alfaro: 2009).
Coordinado; Los actores e instituciones, que operan dentro de un

mismo mbito o circunscripcin territorial; deben armonizar, articular o
realizar acciones conjuntas a fin de evitar duplicidad de esfuerzos
(Alfaro: 2009).
Acuerdos; La participacin de la sociedad civil en los presupuestos de

gobiernos regionales y gobiernos locales se fundamenta en el
compromiso de cumplimiento de los acuerdos y compromisos
concertados (lvarez: 2012).
Resultados; Son las expresiones cuantificables y medibles que se

esperan alcanzar, que caracterizan a los resultados intermedios, finales,
y productos de la produccin estratgica (lvarez: 2012).
31
CAPTULO II
MATERIAL
Y PROCEDIMIENTOS
32
2.1. Material
2.1.1. Poblacin
Estuvo constituida por todos los presupuestos participativos
aprobados por la Municipalidad Distrital de Agallpampa, provincia de
Otuzco, 2014.
2.1.2. Marco de muestreo
Constituido por la relacin de presupuestos participativos aprobados

por la Municipalidad Distrital de Agallpampa, provincia de Otuzco,
2014.
2.1.3. Unidad de anlisis
Estuvo constituida por cada uno de los presupuestos participativos del

marco muestral de la Municipalidad Distrital de Agallpampa, provincia
de Otuzco, 2014.
2.1.4. Muestra
Como la poblacin contiene elementos pequeos se trabaj con todos

los presupuestos participativos, sta muestra se denomina muestra
censal.
2.1.5. Tcnica e Instrumentos de Recoleccin de datos

TCNICAS INSTRUMENTOS
Anlisis Se utilizaron fichas de verificacin documentarias

Documental elaboradas como herramientas que permitieron un
adecuado anlisis sistemtico y estructurado de la
informacin necesaria concerniente al presupuesto
participativo basado en resultados de la MDA, 2014.
Los documentos utilizados fueron:
- Evaluacin anual del presupuesto Institucional 2014
- Informe del presupuesto participativo basado en
resultados del 2014.
33
2.2. Procedimientos
2.2.1. Diseo de Contrastacin
Para la presente Investigacin, se utiliz el diseo de contrastacin de

tipo no experimental transaccional descriptivo, consiste en:
Una medicin previa de la variable dependiente a ser utilizada.

La aplicacin de la variable independiente.
Una nueva medicin de la variable dependiente, una vez aplicada
la variable independiente.
O1 O2
Dnde:
O1 : Es la variable Dependiente objeto de estudio: La
Programacin y Ejecucin del Presupuesto Pblico de
Inversiones de la Municipalidad Distrital de Agallpampa,
Provincia de Otuzco.
O2 : Es la variable Independiente despus de aplicado al estmulo,

en este caso es el Presupuesto participativo basado en
resultados.
Al final se establecieron diferencias entre la O1 y O2, para determinar

su influencia del incumplimiento del presupuesto pblico basado en
resultados, en la programacin y ejecucin del Presupuesto Pblico
de Inversiones de la Municipalidad Distrital de Agallpampa, Provincia
de Otuzco.
34
2.2.2. Anlisis y Operacionalizacin de Variables
VARIABLES DIMENSIONES TIPO DE ESCALA DE

DEFINICIN CONCEPTUAL INDICADORES VARIABLES MEDICIN
El presupuesto participativo Nuevo enfoque de Monto

basado en resultados que se la gestin pbica en presupuestal.
VARIABLE enmarca dentro del nuevo la asignacin,
INDEPENDIENTE: enfoque de la Gestin Pblica, ejecucin y Priorizacin de
en el cual los recursos pblicos evaluacin de los proyectos viables CUALITATIVA NOMINAL
Presupuesto se asignan, ejecutan y evalan recursos pblicos Firma de los
Participativo Basado en funcin a cambios en funcin del Agentes
en Resultados. especficos que se deben bienestar de la Participantes.
alcanzar para mejorar el poblacin
bienestar de la poblacin.
Programacin: Es el proceso Nivel de ejecucin

tcnico operativo de los niveles de los ingresos y Presupuesto
de ejecucin de los ingresos y gastos. Institucional de
VARIABLE gastos en un determinado Apertura(PIA)
DEPENDIENTE: periodo.
Ejecucin: Es la fase del Flujo de ingresos y Presupuesto CUALITATIVA ORDINAL
La programacin y proceso presupuestario, gatos estimados. Institucional
ejecucin del durante el cual se concentra el Modificado (PIM)
presupuesto pblico de flujo de ingresos y gastos
inversiones. estimados durante las fases de
programacin y formulacin del
presupuesto pblico.
35
2.2.3. Procesamiento y Anlisis de Datos:
Los procedimientos que se utiliz para el anlisis de datos son los

siguientes:
Los datos obtenidos son registrados en la gua documental, y con

los cuales se construir la base de datos para su procesamiento en
la hoja de clculo Excel.
Los resultados son presentados en cuadros bivariantes con valores
absolutos e indicadores segn los requerimientos de los objetivos
especficos. Asimismo se adjuntara grficos para facilitar la
comprensin de resultados.
Para determinar el incumplimiento del PPBR influye en la
programacin y ejecucin del presupuesto pblico se compar los
proyectos programados y ejecutados, as como los montos
presupuestales programados y ejecutados.
36
CAPTULO III
PRESENTACIN Y DISCUSIN
DE RESULTADOS
37
3.1. Presentacin de Resultados:
Objetivo N 01:
3.1.1. Evaluar la metodologa y organizacin del proceso del presupuesto

participativo basado en resultados en la Municipalidad Distrital de
Agallpampa.
Para el anlisis del presente objetivo se utiliz la tcnica de anlisis

documental con su respectivo instrumento, ficha de verificacin de hoja
de clculo - Excel, los cuales se muestran a continuacin:
1.- Fase de Preparacin: Son acciones previas con la finalidad de

comunicar, sensibilizar a la sociedad civil sobre el desarrollo del proceso
del presupuesto participativo basado en resultados.
Tabla 1
Actividades de la fase de Preparacin del presupuesto participativo
basado en resultados
ACTIVIDADES DE PREPARACIN fi %
Comunicacin 2 12
Sensibilizacin 2 12
Convocatoria 2 13
Inscripcin e identificacin de agentes participantes 3 19
Acciones de capacitacin 3 19
Aprobacin y difusin de la ordenanza 1 6
Conformacin del equipo tcnico 1 6
Preparacin de materiales y talleres 2 13
TOTAL 16 100
Fuente: Ficha de Verificacin
Elaborado por: Los Autores
38
Comuniacin
13% 12% Sensibilizacin
Convocatoria
6%
12% Inscripcin e identificacin
6% de agentes participantes
Acciones de capacitacin
Aprobacin y difusin de la
13%
ordenanza
19%
Conformacin del equipo
tcnico
Preparacin de materiales y
19%
talleres
Figura 1 Porcentajes de cada una de las actividades de la fase de

preparacin del presupuesto participativo basado en
resultados.
En la figura 1, se observa que las actividades de acciones de

capacitacin tienen un porcentaje mayor de 19%, y el de menor, con 6%,
correspondiente a la aprobacin y difusin de la ordenanza municipal.
2.- Fase de concertacin: En este proceso se renen los funcionarios

del Estado y la sociedad civil, con la finalidad de desarrollar un trabajo
concertado de diagnstico, identificacin y priorizacin de resultados y de
proyectos de inversin que favorezcan a la poblacin.
39
Tabla 2
Actividades de la fase de Concertacin del presupuesto
participativo basado en resultados
ACTIVIDADES DE CONCERTACIN fi %
Elaboracin y aprobacin del plan de actividades 1 10
Taller rendicin de cuentas 2 20
Taller de diagnstico 1 10
Identificacin y priorizacin de problemas 2 20
Identificacin de proyectos 1 10
Evaluacin tcnica de proyectos 1 10
Priorizacin de proyectos 2 20
TOTAL 10 100
Elaboracin y aprobacin
del plan de actividades
10% Taller rendicin de cuentas
20%
Taller de diagnstico
20%
Identificacin y priorizacin
10% de problemas
Identificacin de proyectos
10% 10% Evaluacin tcnica de

proyectos
20% Priorizacin de proyectos
Figura 2 Porcentajes de cada una de las actividades de la fase de

concertacin del presupuesto participativo basado en
resultados.
40
En la figura 2, se observa un mayor porcentaje en la identificacin y
priorizacin de problemas con un 20%, y un menor, con un 10%, la
evaluacin tcnica de proyectos.
3.- Fase de Coordinacin: Corresponde a los gobiernos regionales

organizar los mecanismos de coordinacin y consistencia presupuestaria
con los gobiernos locales de su jurisdiccin en materias de gastos de
inversin y entre niveles de gobierno.
En sta fase de Coordinacin entre los niveles de gobierno y la

articulacin entre el gobierno provincial y regional, la Municipalidad
Distrital de Agallpampa, no cumple con lo establecido en la base legal.
4.- Fase de formalizacin: Son los acuerdos y compromisos adoptados

en el proceso participativo, y se formalizan, con la finalidad que los
proyectos deben ser incluidos en el presupuesto institucional de apertura
PIA del gobierno local.
Tabla 3
Actividades de la fase de Formalizacin del presupuesto
participativo basado en resultados
FORMALIZACIN fi %
Formalizacin de acuerdos y compromisos 2 100
Informe de evaluacin de cumplimento de
0 0
compromisos
TOTAL 2 100

41
En la tabla 3, se observa que en la fase de la Formalizacin se obtiene
un resultado de 100%, en la formalizacin de los acuerdos y
compromisos y un 0% en el informe de evaluacin de cumplimiento de
compromisos.
CONSOLIDACIN DE LAS FASES DEL PROCESO DEL

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO EN RESULTADOS.
Tabla 4
Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en
Resultados
FASES DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO fi %

Preparacin 23 37
Concertacin 20 33
Coordinacin entre los niveles de gobierno 0 0
Formalizacin 18 30
TOTAL 61 100

42
Figura. 3 Porcentajes de las fases del proceso del presupuesto
participativo basado en resultados.
Preparacin
30% Concertacin
37%
Coordinacin entre los

0% niveles de gobierno
33%
Formalizacin

En la figura 3, se observa que el mayor porcentaje es de 37% en la

fase de Preparacin y con menor porcentaje con un 0% en la fase de
Coordinacin entre los niveles de gobierno.
Objetivo N 02
3.1.2. Analizar la programacin y ejecucin del presupuesto pblico de

inversiones del ao 2014.
Para el anlisis del presente objetivo se utiliz la tcnica anlisis
documental, los cuales se muestran a continuacin:
43
Tabla 5
Programacin y ejecucin de inversiones del 2014
INDICADOR DE
EJECUCIN
PROYECTOS PRIORIZADOS PIA PIM EFICIENCIA
PRESUPUESTARIA
PIA PIM
Elaboracin de expediente tcnico de construccin de puesto de salud del
30,438.00 30,437.56 1.00
Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento de la atencin integral de salud en el puesto de salud La Morada
del centro poblado la Morada, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La 1,046,884.00 1,046,883.54 0.00 1.00
Libertad.
Comunidad recibe acciones de prevencin en el marco del plan de seguridad
39,276.00 36,077.61 0.92
ciudadana del Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Manejo de residuos slidos municipales del Distrito de Agallpampa, Provincia de
18,990.00 18,057.40 0.95
Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento de sistemas de riego del casero de motil, Distrito de Agallpampa,
43,336.00 36,546.30 0.84
Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento de sistemas de riego del casero Nuevo Paraso, Distrito de
40,000.00 40,000.00 1.00
Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento de sistemas de abastecimiento de agua para riego, del casero de
39,591.00 39,590.00 1.00
Chota, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Creacin, mejoramiento de represas y canalizacin de los sectores del casero
san francisco, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad. 290,948.00 290,710.06 1.00
Mejoramiento ampliacin del sistema de electrificacin rural redes primarias de
13.2 kv y redes secundarias 440/220 v en el sector Brasil, Distrito de 462,995.00 462,994.84 1.00
Mejoramiento, ampliacin del sistema de electrificacin rural redes primarias de
13.2 kv y redes secundarias 440/220 v en los sectores Carata, Distrito de 50,000.00 50,000.00 1.00
Mejoramiento ampliacin del sistema de electrificacin rural redes primarias de
13.2 kv y redes secundarias 440/220 v en el centro poblado Chota, Distrito de 433,725.00 334,805.15 0.77
Ampliacin de agua potable y alcantarillado del casero de Carata del Distrito de
26,055.00 26,051.61 1.00
Mejoramiento, ampliacin del sistema de agua potable y Letrinizacin en el
1,431,679.00 1,332,271.99 0.00 0.93
casero el punas, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
44
EJECUCIN INDICADOR DE
PRESUPUESTARIA
PIA PIM
Mejoramiento, ampliacin del servicio del sistema de agua potable e instalacin
del servicio sanitario en el casero Caupar, Distrito de Agallpampa, Provincia de 290,771.00 286,166.57 0.00 0.98
Instalacin del servicio de agua potable y disposicin sanitaria de excretas en el
35,000.00 35,000.00 1.00
casero Ullapchan, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento del servicio educativo I.E. N 81082 del casero cesar Vallejo,
11,300.00 11,300.00 1.00
Elaboracin de expediente tcnico de centro educativo del casero Paihual,
21,835.00 21,834.07 1.00
Mejoramiento del servicio de educacin primaria, del casero Manday, Distrito de
11,000.00 11,000.00 1.00
Mejoramiento de la calidad educativa en la I.E. N 80842 - nivel primaria del
casero la morada - tres ros, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La 35,014.00 28,850.60 0.82
Libertad.
Mejoramiento de los servicios de educacin inicial escolarizacin en la I.E. N 1,036,376.00 1,036,372.97 0.00 1.00
1566 A1p. Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento de los servicios de educacin primaria de la I.E. N 82079 en el
771,709.00 768,133.91 0.00 1.00
C.P. Nuevo California, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento del servicio educativo del nivel secundaria en la I.E. Santa Rosa,
en el centro poblado Yamobamba, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, 24,193.00 24,193.00 1.00
La Libertad.
Creacin, mejoramiento de mini represas y canalizacin de los sectores del
1,856,756.00 6,789.00 0.00 0.00 0.00
casero Cesar Vallejo, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Creacin de local de usos multiusos mltiples en el centro poblado San Vicente
353,238.00 290,948.00 290,710.06 0.00 1.00
la unin, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento del servicio de gestin agraria de la municipalidad distrital de
748,558.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mejoramiento y ampliacin del sistema de agua potable en el casero de
372,506.00 59,358.00 48,004.14 0.13 0.81
Mayday, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Mejoramiento del servicio del local de usos mltiples en el centro poblado de
1,190,246.00 558,175.00 557,086.83 0.47 1.00
motil, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
Incremento en la produccin de cuyes, comunidad de Cushpiorco, Distrito de
5,552.00 5,531.00 0.00 1.00
Incremento en la produccin de cuyes, comunidad de pueblo libre, Distrito de
8,950.00 8,944.47 0.00 1.00
45
PRESUPUESTARIA
PIA PIM
Construccin, mejoramiento y remodelacin de la plaza de armas, Distrito de
90,000.00 90,000.00 0.00 1.00
Creacin, mejoramiento de represas y canalizacin de los sectores del casero 76,178.00 71,926.02 0.00 0.94
de Paihual, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
TOTAL 4,521,304.00 7,287,065.00 7,039,479.70
Fuente: Evaluacin del presupuesto Institucional ao 2014.

En la Tabla 5, se observa el resumen de los proyectos considerados en el PIA, PIM y su ejecucin presupuestaria
en la Municipalidad Distrital de Agallpampa, correspondiente al ao 2014.
46
Tabla 6
Anlisis a nivel del PIA y PIM de las inversiones del 2014
(Expresado en nuevos soles)
PROYECTOS PRIORIZADOS PIA PIM VARIACIN EFICIENCIA
PRESUPUESTARIA
PIA PIM
1.- Creacin, mejoramiento de mini represas y canalizacin de
los sectores del casero cesar vallejo, Distrito de Agallpampa, 1,856,756.00 6,789.00 0.00 0.00 0% 0%
2.- Creacin de local de usos multiusos mltiples en el centro
poblado San Vicente la Unin, Distrito de Agallpampa, 353,238.00 290,948.00 290,710.06 237.94 82% 100%
3.- Mejoramiento del servicio de gestin agraria de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La 748,558.00 0.00 0.00 0.00 0% 0%
Libertad.
4.- Mejoramiento y ampliacin del sistema de agua potable en
el casero de Mayday, Distrito de Agallpampa, Provincia de 372,506.00 59,358.00 48,004.14 11,353.86 13% 81%
5.- Mejoramiento del servicio del local de usos mltiples en el
centro poblado de motil, Distrito de Agallpampa, Provincia de 1,190,246.00 558,175.00 557,086.83 1,088.17 47% 100%
TOTAL 4,521,304.00 915,270.00 895,801.03 12,679.97
Fuente: Evaluacin del presupuesto institucional ao2014.

En el tabla 6, se observa los proyectos de inversin pblica priorizados en el Presupuesto Participativo Basado en Resultados
durante el ao 2014. Del cual los proyectos (1) y (3) por una suma de 2, 605,314.00, son programados pero no ejecutados,
mientras que los proyectos (2), (4) y (5) por 1, 915,990.00 son ejecutados parcialmente del presupuesto programado
47
Tabla 7
Ejes estratgicos a nivel de inversiones del 2014
EJES ESTRATEGICOS fi %
SALUD 6 27
EDUCACIN 7 32
SANEAMIENTO Y ELECTRIFICACIN 8 36
OTROS 1 5
TOTAL 22 100

Elaboracin por: Los Autores
5%
SALUD
27%
EDUCACIN
36%
SANEAMIENTO Y
ELECTRIFICACIN
32% OTROS
Figura 4 Porcentajes de inversiones por cada uno de los ejes

estratgicos.
Fuente: MEF
En la figura 4, se observa las inversiones a nivel de ejes estratgicos

del cual, el mayor porcentaje se ubica en saneamiento y electrificacin
rural, con un 36%; el menor porcentaje, con un 5% y otros destinado
para seguridad ciudadana.
48
Tabla 8
Proyectos de inversin Pblica programados por el Presupuesto Participativo
Basado en Resultados durante el ao 2014.
(Expresado en nuevos soles)
PROYECTOS
PROYECTOS PROGRAMADOS MONTO S/.
EJECUTADOS
1.- Creacin, mejoramiento de mini represas y canalizacin de los

sectores del casero cesar vallejo, Distrito de Agallpampa, Provincia 1,856,756.00 0
de Otuzco, La Libertad.
2.- Creacin de local de usos multiusos mltiples en el centro
poblado San Vicente la Unin, Distrito de Agallpampa, Provincia de 353,238.00 290,710.06
3.- Mejoramiento del servicio de gestin agraria de la Municipalidad
748,558.00 0
Distrital de Agallpampa, Provincia de Otuzco, La Libertad.
4.- Mejoramiento y ampliacin del sistema de agua potable en el
casero de Mayday, Distrito de Agallpampa, Provincia de Otuzco, 372,506.00 48,004.14
La Libertad.
5.- Mejoramiento del servicio del local de usos mltiples en el
centro poblado de motil, Distrito de Agallpampa, Provincia de 1,190,246.00 557,086.83
TOTAL 4,521,304.00 895,801.03
Fuente: Evaluacin Anual del presupuesto Institucional 2014.

En la tabla 8, se observa cinco proyectos programados, de los cuales slo se

ejecutan tres, utilizando parcialmente de su presupuesto programado.
Nosotros como investigadores, despus de haber analizado la documentacin
recolectada de la gerencia de planificacin y presupuesto y su respectiva
revisin bibliogrfica, determinamos una ineficiente planificacin, lo cual ha
demostrado las constantes modificaciones presupuestarias influenciadas por
el inters poltico.
49
Objetivo N 03
3.1.3. Elaborar y aplicar una propuesta de la organizacin del presupuesto
participativo basado en resultados de la Municipalidad Distrital de
Agallpampa
Para el presente objetivo se presenta una propuesta basada en el
mejoramiento las fases del proceso y organizacin del presupuesto
PROPUESTA DE ORGANIZACIN EN LAS FASES DEL

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO EN RESULTADOS 2015
DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGALLPAMPA
1. PREPARACIN
sta fase es de responsabilidad del gobierno local en coordinacin
con el Consejo de Coordinacin Local Distrital, en lo que
corresponda; comprende las acciones de comunicacin,
sensibilizacin, convocatoria, identificacin y capacitacin a los
agentes participantes, para el desarrollo del proceso, as como la
elaboracin de ordenanza del Presupuesto Participativo.
Antes del inicio de las acciones previas es necesaria la aprobacin de
la Ordenanza que reglamenta el proceso del presupuesto participativo
basado en resultados del ao 2015. Ver anexo N 01 Gua de
contenidos mnimos de la ordenanza del proceso.
1.1. Comunicacin y Convocatoria:

La Comunicacin a la sociedad civil organizada, entidades
pblicas y privadas para inscribirse y participar al proceso
participativo se realizar a travs de medios de comunicacin,
como radios, oficios mltiples, afiches y volantes que sern
entregados en cada una de las viviendas del distrito de
Agallpampa e incluso realizando visitas continuas para que la
50
comunicacin sea de una forma personalizada, a fin que la
poblacin se encuentre debidamente informada sobre los
avances y resultados del proceso, que aseguren la participacin
de todos los sectores del distrito debidamente acreditados.
La convocatoria debe promover la integracin al proceso de

representantes de las organizaciones de base territorial o
temtica y la sociedad civil, tales como:
FACTORES A PARTICIPAR EN EL PROCESO DEL

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
SEGMENTO
AGALLPAMPA
- Representantes de dependencias u
SECTOR PBLICO organismos presente en el distrito.
- Municipalidades de centros poblados.
- Agentes Municipales.
INSTANCIAS DE
CONCERTACIN - Consejo de coordinacin local
distrital.
- Autoridades de rondas campesinas y
nativas.
ORGANIZACIONES
- Juntas vecinales.
SOCIALES DE
- Comits de vaso de leche.
BASE
- Comedores populares
- Organizaciones de mujeres, y
jvenes.
ACTORES - Juntas y/o comits de regantes
ECONMICOS
SERVICIOS
- Centros educativos y centros de
PBLICOS
salud.
Fuente: MEF
Elaboracin por: Los autores
51
La convocatoria lo realiza la Municipalidad Distrital de
Agallpampa en coordinacin con el concejo de coordinacin
local, ste convoca a la poblacin organizada a participar en el
proceso participativo basado en resultados, dando inicio en el
mes de Enero. Ver el anexo N 02 Modelo de convocatoria del
proceso.
1.2. Sensibilizacin:
La Municipalidad Distrital de Agallpampa promueve la
participacin de la sociedad civil organizada en la gestin del
desarrollo local y el compromiso que deben asumir en las
decisiones que se tomen. De otro lado promover la creacin de
organizaciones estratgicas que le den mayor calidad al proceso
de participacin.
1.3. Identificacin los Agentes Participantes:

Los agentes participantes son todos aquellos ciudadanos que
son elegidos para cada proceso participativo por las
organizaciones a las cuales representan. Ver el anexo N 03
Formato para el registro de los participantes.
1.4. Capacitacin a los Agentes Participantes

El Equipo Tcnico brindar la capacitacin a los agentes
participantes en los temas:
Presupuesto Participativo
Presupuesto Regional y Municipal
Sistema Nacional de Inversin Pblica
Vigilancia del Presupuesto Participativo
Programas Presupustales por Resultados y las Funciones
Bsicas y Complementarias, establecidas por el MEF
52
Promocin de la Igualdad y Equidad; y
Planeamiento Estratgico.
Ver el anexo N 04 Gua de temas a desarrollar en la
capacitacin del proceso participativo.
Los agentes participantes debidamente acreditados debern
asistir de manera obligatoria a las capacitaciones programadas,
previo al desarrollo de los talleres de trabajo, con la finalidad de
contribuir en su adiestramiento tcnico en la participacin de
estos.
Cada taller puede realizarse en ms de una reunin de trabajo,
ajustndose el nmero de reuniones a las necesidades del
distrito de Agallpampa, provincia de Otuzco, y a las
caractersticas de organizacin del territorio.
Pero ser necesario que el equipo tcnico realice acciones
previas, tales como: Actualizacin del diagnstico situacional.
Seleccin de una cartera de proyectos viables y que estn
orientados al logro de resultados priorizados.
Recopilacin y preparacin de documentos de gestin como
avances del Plan de Desarrollo Concertado, Plan de Desarrollo
Institucional, detalle de proyectos priorizados el proceso anterior,
ejecucin del programa de inversiones, relacin de proyectos
ejecutados el ao anterior, porcentaje de recursos destinados al
presupuesto participativo, criterios que orientan a la
determinacin de los recursos a ser considerados en el
presupuesto participativo, Informe de los compromisos asumidos
por la sociedad civil y otras entidades, situacin de los principales
puntos de atencin del ciudadano en la prestacin de los bienes
y servicios pblicos (producto); sealando el dficit de
infraestructura, recursos humanos, equipamiento y materiales
para una adecuada prestacin.
53
2. CONCERTACIN
En esta fase se renen los funcionarios del estado y de la sociedad
civil para desarrollar un trabajo concertado de diagnstico,
identificacin y priorizacin de resultados y de proyectos de inversin
que contribuyan al logro de resultados a favor de la poblacin sobre
todos aquellos con mayores necesidades de servicios bsicos.
2.1. Desarrollo de Talleres de Trabajo

Constituyen reuniones de trabajo, convocados por el Alcalde, a
travs de los cuales se desarrollarn las distintas acciones
conducentes a la priorizacin de resultados, proyectos de
inversin y compromisos del estado y la sociedad civil, para lo
cual los talleres de trabajo deben culminarse en el mes de junio.
El equipo tcnico es el encargado de brindar apoyo para la

realizacin de los talleres de trabajo, debiendo preparar la
informacin necesaria y consolidar sus resultados para la
posterior evaluacin de las propuestas de inversin resultantes
del proceso, para ser consideradas en los presupuestos
institucionales. Ver anexo N 05 Talleres de trabajo.
Asimismo ser necesario realiza las acciones previas tales como:

a) Seguimiento de los acuerdos de cumplimiento de metas.
b) Identificacin de los principales resultados.
c) Seleccin de una cartera de proyectos viables.
d) Recopilacin y preparacin de la siguiente informacin:
Plan de desarrollo concertado avance de ejecucin
Plan Estratgico Institucional de la municipalidad avance
de resultados.
Detalle de proyectos priorizados del ao anterior.
54
Ejecucin del programa de inversiones, aprobados en los
presupuestos
Institucionales.
Relacin de proyectos de inversin ejecutados al ao
anterior.
Porcentaje de recursos de inversin que la municipalidad
destinara para el proceso participativo.
Informe de los compromisos asumidos por la sociedad civil
y otras entidades del estado en procesos participativos
anteriores y su nivel de cumplimiento.
Ver el anexo 6 Criterios que orientan a la determinacin de los

recursos a ser considerados en el PP.
2.1.1. Taller de Identificacin y priorizacin de resultados
Paso 1 Presentacin del plan de desarrollo

concertado PDC
La municipalidad presenta la visin y objetivos
estratgicos contenidos en el PDC, su avance de
ejecucin y logro de los resultados. El equipo tcnico
recomienda la incorporacin del enfoque del
presupuesto por resultados, los objetivos estratgicos
podrn ser ajustados basados en resultados. Ver el
anexo 7 Gua de orientacin para el ajuste del PDC.
Paso 2 Identificacin y priorizacin de resultados:

El equipo tcnico presenta a los agente participantes el
diagnstico del mbito territorial para conocimiento e
informacin con el objetivo de ser utilizado en la
identificacin y priorizacin de resultados.
55
Programas Presupuestales Vinculados a los Ejes Estratgicos
PESO
MBITO PROGRAMAS PRESUPUESTALES
(%)
Eje 1 Desarrollo Humano
SALUD Reduccin de la desnutricin infantil. 40%
Logros de aprendizaje al finalizar el

EDUCACIN 40%
III ciclo de educacin bsica regular.
Acceso a Acceso a agua

SANEAMIENTO Y energa en potable y disposicin
20%
ETERIFICACIN localidades sanitaria para
rurales. poblaciones rurales
2.1.2. Evaluacin tcnica de proyectos
Paso 1. Evaluacin Tcnica.

Se presenta la lista de proyectos asociados a
resultados para ser discutida en los talleres de
priorizacin y formalizacin de acuerdos. Para el ello el
equipo deber tener en cuenta lo siguiente:
a. Analizar la cartera de proyectos vinculados a los
resultados priorizados, verificar si stos cuentan con la
viabilidad correspondiente en el marco del Sistema
Nacional de Inversin Pblica SNIP.
b. La municipalidad, debe tener en cuenta que su
alcance contenga acciones cuyos resultados permitan
solucionar un problema relevante de la comunidad
preferentemente en salud, educacin, saneamiento,
transporte y comunicaciones, entre otros.
56
Adicionalmente, podrn considerar que su cobertura en
la poblacin objetivo no debe ser menor al 5% de la
poblacin total del Distrito.
c. Si el proyecto presentado no cuenta con la

viabilidad requerida y responde a los criterios de
priorizacin antes sealados, el equipo tcnico coordina
con las unidades correspondientes la formulacin y
aprobacin del proyecto.
Paso 2 Asignacin Presupuestal

Luego de identificada la cartera de proyectos de
inversin priorizados teniendo en cuenta los costos
totales y el cronograma de ejecucin se asignara el
presupuesto a cada uno de los proyectos, de acuerdo
con la asignacin del presupuesto participativo.
2.1.3. Taller de Priorizacin de Proyectos de Inversin

EL Alcalde proponen una cartera de proyectos
concordante con los resultados priorizados a ser
sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los
agentes participantes consideren los citados proyectos
de inversin a ser debatidos y priorizados en los
talleres.
Esta informacin deber ser recogida en una ficha de

proyecto, la que ser entregada al equipo tcnico. Ver
anexo 8 Formato de informacin mnima por proyecto
de inversin.
57
2.2. Formalizacin de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto
Participativo Basado en Resultados.
El equipo tcnico elabora el Acta de Acuerdos y Compromisos
del Presupuesto Participativo basado en resultados, para lo cual
se adjunta formato en el Anexo 9: Formato de Acta de Acuerdos
y Compromisos del Presupuesto Participativo.
El Alcalde presenta los resultados del Presupuesto Participativo,
consolidados en el Acta de Acuerdos y Compromisos, a los
agentes participantes para su consideracin y aprobacin final.
Los miembros de los Consejos de Coordinacin, presididos c/u
por el Alcalde y dems agentes participantes, formalizan los
acuerdos suscribiendo el Acta de Acuerdos y Compromisos, la
que debe contener las firmas de todos los agentes participantes,
tanto de los representantes del sector pblico como de la
sociedad civil.
3. COORDINACIN ENTRE NIVELES DE GOBIERNO

Es fundamental que los Consejos de Coordinacin Local y Regional
se encuentren debidamente constituidos y presididos por el Alcalde
respectivos, pues ayudar a garantizar la existencia de un espacio
legtimo de coordinacin entre los diversos actores involucrados.
El seor Alcalde en su calidad de presidente del Consejo de
Coordinacin Local Distrital informar los acuerdos y propuestas de
proyectos de inversin cuyo mbito de ejecucin, competencia e
impacto correspondan al Gobierno Distrital y Provincial de Otuzco, a
fin de llegar a acuerdos y compromisos en lo concerniente a gastos
de inversin.
58
4. FORMALIZACIN:
4.1. Formalizacin en el PIA de los Acuerdos y Compromisos:

Los acuerdos y compromisos adoptados en el Proceso
Participativo, se formalizan en el mes de junio. Los proyectos
deben ser incluidos en el presupuesto institucional de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa para su aprobacin por el
Consejo Municipal.
La Gerencia de Planificacin y Presupuesto, o la que haga sus
veces, elabora un cronograma de ejecucin de proyectos que
deber ser puesto a disposicin del Comit de Vigilancia y de los
Consejos de Coordinacin correspondientes, as como al
Concejo Municipal.
4.2. Rendicin de Cuentas:

La Rendicin de Cuentas correspondiente al ejercicio anterior
deber realizarse a ms tardar en el mes de marzo, siendo
responsabilidad del Alcalde. Todos los agentes participantes son
responsables de participar en dicho acto. La Rendicin de
Cuentas constituye un mecanismo de corresponsabilidad entre
las autoridades y la sociedad civil, permite evaluar el desarrollo
del proceso y genera elementos para concertar, asumir y medir
responsabilidades y compromisos frente al cumplimiento de las
acciones trazadas participativamente.
Entre los principales aspectos a ser abordados deben estar:

a) La programacin y nivel de avance en la ejecucin y
resultados de los proyectos priorizados en el proceso del
Presupuesto Participativo del ao anterior (en trminos de
poblacin beneficiada y problemas resueltos).
59
b) Sustentar los cambios efectuados a los proyectos priorizados
en el Presupuesto Participativo anterior y modificaciones
presupuestarias realizadas.
c) Nivel de cumplimiento de los compromisos asumidos por cada
uno de los actores, pblicos y privados participantes del
proceso.
d) Presupuesto Institucional de Apertura del presente ejercicio.
e) Asimismo, en este espacio las autoridades informan respecto
a los resultados de su gestin en el ao anterior a nivel de
actividades, proyectos y logro de los objetivos estratgicos del
Plan de Desarrollo Concertado.
Objetivo N 04
3.1.4. Determinar los beneficios que obtendra la Municipalidad Distrital de

Agallpampa, con la aplicacin de la propuesta, de la organizacin
del presupuesto participativo basado en resultados.
Para el presente objetivo se realiza una simulacin de las fases del
proceso participativo y las inversiones por ejes estratgicos pre y post de
la propuesta en las fases del presupuesto participativo basado en
resultados.
Presentacin del cuadro comparativo de las fases del presupuesto

participativo basado en resultados del 2014 y 2015 con la
presentacin de la propuesta.
60
Tabla 9
Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en
Resultados
2014 2015
FASES DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
% %
Preparacin 37 42
Concertacin 33 33
Coordinacin entre los niveles de gobierno - 6
Formalizacin 29 19
TOTAL 100 100

En la tabla 9, se observa que la fase de preparacin del presupuesto

participativo despus de la aplicacin de una propuesta para un
mejoramiento en las fases de la organizacin del presupuesto
participativo, se increment de 37% en un 42%, es decir se incentiva y
concientiza a la poblacin para una mayor participacin en cuanto al
Presupuesto Participativo, se convoca a talleres de trabajo y priorizacin
de proyectos de inversin, enfatizando las necesidades de la ciudadana.
As mismo tambin la fase de coordinacin entre los niveles de gobierno
ascendi de 0% a 6% fortaleciendo una mejor comunicacin entre
niveles de gobierno y priorizacin de recursos en proyectos para ser
ejecutados por el gobierno regional y/o provincial.
61
Presentacin del cuadro comparativo de las inversiones por ejes
estratgicos 2014 y 2015 con la presentacin de la propuesta.
Tabla 10
Inversin a nivel de los ejes estratgicos 2014 y 2015
2014 2015
EJES ESTRATGICOS
%
SALUD 27 32
EDUCACIN 32 36
SANEAMIENTO Y ELECTRIFICACIN 36 29
OTROS 5 3
TOTAL 100 100

En la tabla 9, se observa que en el eje estratgico de salud, existe un

incremento del 27% a 32% de inversiones, en el eje de educacin, de
32% a 36%, obteniendo grandes beneficios a la poblacin, debido que
con mayor salud y educacin, aumentara la capacidad laboral y
productividad de los ciudadanos, en cuanto al desarrollo fsico de los
nios, mejorara su escolarizacin y aprendizaje. En conclusin mejora la
calidad de vida y las condiciones econmicas de la comunidad, por lo
que nos indica que realizando un buen desarrollo de la organizacin del
proceso participativo basado en resultados, nos permite facilitar las
decisiones de inversin que dotarn en los ejes estratgicos necesarios
para cubrir las brechas existentes.
62
3.2. Discusin de resultados:
Segn el Instructivo N 001-2010-EF/76.0 estable la metodologa y organizacin

de las fases del proceso del presupuesto participativo basado en resultados
como son: preparacin, concertacin, coordinacin entre niveles de gobierno; y
formalizacin.
Nosotros como investigadores luego del anlisis realizado en la documentacin,

determinamos que la Municipalidad Distrital de Agallpampa viene incumpliendo
con las fases del instructivo antes mencionado, toda vez que los niveles de
eficacia fueron de 37% en la preparacin, 33% en la concertacin, 0% en la
fase de coordinacin entre los niveles de gobierno y la formalizacin 30% (Ver
grfico 3).
Los proyectos de inversin pblica debe constituir la solucin de un problema

vinculado a la finalidad de una entidad y a sus competencias, conforme al
cronograma de ejecucin de los estudios de pre-inversin. En tal sentido la
Municipalidad Distrital de Agallpampa no cumple con lo programado en el
presupuesto participativo basado en resultados, porque influye el inters poltico
en realizar proyectos a corto plazo y no proyectos a largo plazo con un beneficio
permanente a la sociedad civil, conllevando a efectuar modificaciones
presupuestarias en las inversiones, asimismo se determin que de cinco
proyectos programados con una inversin de S/. 4, 521, 304.00, dos proyectos
son modificados por el monto de S/. 2, 605,314.00, tres proyectos son
ejecutados parcialmente de lo programado por S/. 895,801.03 (ver tabla 6).
En consecuencia de lo expuesto se determina una ineficiente planificacin en

la ejecucin de sus proyectos y por ende en el incumplimiento de los objetivos
institucionales.
De acuerdo a la gua del presupuesto participativo basado en resultados

presentado en el Ministerio de Econmica y finanzas seala los lineamientos
63
para el desarrollo del proceso participativo, el cual nosotros como
investigadores hemos elaborado una propuesta para la mejora en las fases del
PPBR (Ver el tem 3.1.3.).
Asimismo se presenta los beneficios que obtendra la Municipalidad Distrital de

Agallpampa en el desarrollo de la organizacin de las fases del proceso
participativo, en donde la fase de preparacin se incrementara de 37 % a un
42%, asimismo en la fase de coordinacin en los niveles de gobierno de 0% a
6% (Ver tabla 9).
Las inversiones a nivel de ejes estratgicos muestran que con la aplicacin de

la propuesta en el sector salud se incrementa de un 27% a 32% de inversiones,
tambin en educacin de 32% a 36%, siendo los dos ejes fundamentales para
el desarrollo y mejoramiento de calidad de vida de la poblacin (ver tabla 10).
En conclusin nuestra hiptesis queda demostrada, al no realizarse los

procedimientos establecidos para el desarrollo del Presupuesto Participativo
Basado en Resultados, conlleva a una ineficiente programacin y ejecucin de
presupuesto pblico de inversiones de la Municipalidad Distrital de Agallpampa.
64
CONCLUSIONES
Los resultados obtenidos despus del anlisis documental de la metodologa del

proceso y organizacin del PPBR de la Municipalidad Distrital de Agallpampa, se
determin que su organizacin del PPBR, no realiza de acuerdo a los
lineamientos del Instructivo N 001-2010-EF/76.01.
La programacin y ejecucin de inversiones 2014, no cumple con lo programado

en el PPBR, porque influye un inters poltico en realizar proyectos a corto plazo y
no a largo plazo, conllevando a efectuar modificaciones presupuestarias
constantes, asimismo se determin que de cinco proyectos programados con una
inversin de S/. 4, 521, 304.00, dos proyectos son modificados por el monto de
S/. 2, 605,314.00, y tres proyectos son ejecutados parcialmente de lo programado
por S/. 895,801.03 (ver tabla 6).
Se elabor una propuesta para la organizacin en las fases del PPBR, el cual
mejorara el desarrollo de las fases de preparacin y coordinacin en los niveles
de gobierno tal como se muestra en la tabla 9.
Los beneficios que se lograra aplicando la propuesta, es asignando mayores

inversiones en los sectores de salud y educcin, siendo los ejes temticos con
mayor impacto y desarrollo en la poblacin (ver tabla10).
65
RECOMENDACIONES
Que se aplique la normatividad vigente en el proceso del presupuesto

participativo basado en resultados en la Municipalidad Distrital de Agallpampa,
para obtener una mejor planificacin en la organizacin y ejecucin de los
proyectos priorizados, mejorando la articulacin entre los niveles de gobierno
(gobierno local, provincial y regional).
Emplear como un instrumento de gestin al presupuesto participativo basado en

resultados para ejecutar todos los proyectos priorizados de acuerdo a lo
programado, y no prime el inters poltico.
Considerar dentro de cada fase del presupuesto participativo basado en

resultados, el desarrollo de todas las sub-actividades con mayor sensibilizacin a
la sociedad civil, para que participe permanentemente en cada proceso que
realice la Municipalidad Distrital de Agallpampa.
Priorizar los proyectos en funcin de resultados que se desea obtener, dndole

mayor importancia a los sectores de salud y educacin, utilizando los recursos en
forma eficiente de acuerdo a los objetivos institucionales.
66
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Libros:
Alfaro, J. (2009). Administracin Municipal, 1 edicin, Ada Ampuero, Per,

230 pp.
lvarez, J. (2010). Presupuesto Pblico 2010 Presupuesto por Resultados
y Presupuesto Participativo, 1 edicin, Instituto Pacfico S.A.C., Per, 1208
pp.
lvarez, J. (2012). Presupuesto Pblico comentado 2012 Presupuesto por
Resultados y Presupuesto Participativo, 1 edicin, Instituto Pacfico
S.A.C., Per, 1250 pp.
Barrantes, R. (2007). Los Fondos Pblicos o de Como el Presupuesto
Pblico va perdiendo Capacidad Redistributiva, 1 edicin, IEP, Per, 82
pp.
Jaramillo, M. (2013). Presupuesto participativo algn efecto en la calidad
de los servicios pblicos, 1 edicin, Grade, Per, 185 pp.
Quispe, R. (2003). Formulacin, Evaluacin, Ejecucin y administracin de
proyectos de inversin, 1 edicin, Instituto Pacfico S.A.C. Per, 354 pp.
Ros, H. (2009). Manual de proyectos de Inversin Privada y Pblico, 1
edicin, El Saber, Per, 148 pp.
Tesis:
CASTRO, H. (2008). en su tesis: Experiencias significativas del

presupuesto participativo que contribuyen a un mejoramiento del manejo
de los recursos pblicos, en la Universidad Nacional Mayor de san
Marcos, Per.
CASUSOL, D. (2008). en su tesis: El Comit de vigilancia del presupuesto
participativo y su desempeo en la vigilancia y control de los proyectos
67
priorizados y los recursos asignados a la Municipalidad Provincial del
Callao, en la Universidad Nacional del Callao, Per.
GOMES, K. (2010). en su tesis: Presupuestos participativos una nueva
metodologa de participacin en el actual escenario comunitario, en la
Universidad Acadmica del Humanismo Cristiano, Chile.
LUCIANO, B. (2011). en su tesis: Presupuesto participativo y calidad de
inversin pblica en la municipalidad provincial de Trujillo en el periodo
2008-2009, en la Universidad Nacional de Trujillo, Per.
MUOZ, K. (2007). en su tesis: El Presupuesto Participativo como
Instrumento de Gobernabilidad en la Gestin de la Municipalidad Distrital
de Vctor Larco Herrera, en la Universidad Nacional de Trujillo, Per.
PINO, V. (2009). en su tesis. Mejoramiento y Aplicacin del modelo del
Presupuesto Participativo del H. Consejo Provincial de Chimborazo, en la
Escuela Superior Politcnica de Chimborazo, Ecuador.
VILLA, M. (2012). en su Tesis: Manual para la aplicacin del presupuesto
basado en resultados para la ilustre Municipalidad de Ibarra, en la
Universidad Tcnica del Norte, Ecuador.
Linkografa:
DGPP, MEF. (2010) Presupuesto participativo basado en resultados.
Disponible en: http://www.mef.gob.pe.
DGPP, MEF. (2010) Instructivo N 001-2010-EF/76.01. Disponible en:
http://www.mef.gob.pe.
DGPP, MEF. (2010) Resolucin Directoral N 007-2010-EF/76.01.
Disponible en: http://www.mef.gob.pe.
68
ANEXOS
69
ANEXO 01
GUA DE CONTENIDOS MNIMOS DE LA ORDENANZA DEL PROCESO DEL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Primera Parte
ANTECEDENTES
El nmero de la Ordenanza, lugar y fecha.
El Acuerdo sobre la base del cual el Presidente del Gobierno Regional o Alcalde
resuelve aprobar una Ordenanza para el Proceso del Presupuesto Participativo.
Segunda Parte
Fundamentacin o Consideraciones
Base Legal Constitucin Poltica del Per. Ley N 27783
Ley de Bases de la Descentralizacin y modificatorias. Ley N 27972
Ley Orgnica de Municipalidades y modificatorias. Ley N 27867
Ley Orgnica de Gobiernos Regionales y modificatorias. Ley N 28056
Ley Marco del Presupuesto Participativo y modificatorias.
Decreto Supremo N 142-2009-EF, Reglamento de la Ley N 28056
Ley Marco del Presupuesto Participativo, en concordancia con el D.S. N 121-
2010-EF.
Ley N 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica y modificatorias.
Instructivo para el ao fiscal respectivo.
El Objeto de la Ordenanza: Reglamentar el proceso, tomando como pautas
indicativas lo establecido en el instructivo de PP.
Aspectos Generales: La finalidad, a quin involucra los alcances de la
Ordenanza, otros que considere importante.
70
Tercera Parte:
La reglamentacin del proceso, de acuerdo a la secuencia en la que se desarrollar

el Proceso del Presupuesto Participativo, debe establecer:
- El Cronograma para el desarrollo de las acciones del Proceso del Presupuesto
Participativo, el cual debe elaborarse en funcin a los plazos acordados por los
Consejos de Coordinacin del nivel local.
- Los mecanismos de identificacin, de acreditacin y responsabilidades de los
agentes participantes.
- Conformacin del equipo tcnico y sus responsabilidades durante el proceso.
- Programa de capacitacin.
- Desarrollo de las fases del proceso del Presupuesto Participativo.
- Acciones de control para que el Concejo Municipal puedan fiscalizar el Proceso
Participativo programado para cada ao fiscal, as como garantizar la
incorporacin en el presupuesto vigente las actividades y proyectos priorizados
en el documento del Presupuesto Participativo de cada ao.
- Facilitar la informacin a la poblacin en el marco de la transparencia y
participacin.
71
ANEXO 2
MODELO DE CONVOCATORIA AL PROCESO DEL PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO
CONVOCATORIA AL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016

La Municipalidad Distrital de Agallpampa conjuntamente con el Consejo de
Coordinacin Local, en cumplimiento de la Ley N 27680, Ley de Reforma
Constitucional del Captulo XIV del Ttulo IV, sobre Descentralizacin; Ley N 27783,
Ley de Bases de la Descentralizacin; Ley N 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades; Ley N 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo; el Decreto
Supremo N -2009-EF que aprueba el Reglamento de la Ley Marco del Presupuesto
Participativo y el Instructivo N 004-2010-EF/76.01, Instructivo del Presupuesto
Participativo basado en resultados 2016 CONVOCA a la poblacin debidamente
organizada, a las organizaciones pblicas y privadas que ejecutan acciones en el
distrito, a la cooperacin tcnica y a las autoridades elegidas democrticamente en
elecciones pblicas al PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016; el
cual se da inicio luego de las actividades de Preparacin del Proceso; con la
aprobacin de la Ordenanza Municipal N 09-2015-MDA la cual contiene los
mecanismos de identificacin y acreditacin de los Agentes Participantes, las
responsabilidades de los mismos, el cronograma para el desarrollo de las acciones
del Proceso del Presupuesto Participativo, as como las precisiones respecto a la
conformacin del Equipo Tcnico y sus responsabilidades durante el proceso. El
proceso participativo se llevar a cabo a partir de la identificacin de los principales
problemas de la Regin (provincia o distrito), los cuales servirn de base para la
propuesta y priorizacin de proyectos de inversin orientadas a dar soluciones
integrales a dichos problemas. De conformidad con lo dispuesto en la Ordenanza
antes indicada el Cronograma del Proceso ser el siguiente:
72
1.- Inscripcin de Agentes Participantes De: ..a:..
2.- Proceso de Verificacin de Informacin

y observaciones a la Inscripcin de De: ..a:..
Agentes Participantes
3.- Acreditacin de Agentes Participantes: De: ..a:..
4.- Desarrollo de Talleres de Trabajo: Fecha de cada Taller
4.- Evaluacin Tcnica de proyectos y

De: ..a:..
acciones
5.-Taller de Priorizacin y Formalizacin de

Fecha de cada Taller
Acuerdos
___________________________________
Municipalidad Distrital de Agallpampa
ALCALDE
73
ANEXO 3
FORMATO PARA EL REGISTRO DE AGENTES PARTICIPANTES
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGALLPAMPA

FICHA DE INSCRIPCIN DE AGENTE PARTICIPANTE
NOMBRE:.
DNI N:..
GENERO M F
TIPO DE ORGANIZACIN A LA QUE

PERTENECE
Representantes de dependencias u organismos presente en el distrito.

Municipalidades de centros poblados.
Agentes Municipales
Consejo de coordinacin local distrital
Autoridades de rondas campesinas y nativas
Juntas vecinales
Comits de vaso de leche
Comedores populares
Organizaciones de mujeres y jvenes
Juntas y/o comits de regantes
Centros educativos y centro de salud
Otra organizacin respectiva
NOMBRE DE LA ORGANIZACIN A LA QUE PERTENECE.

CARGO:
PROFESIN:
EMAIL:
FECHA DE NACIMIENTO:..
PERTENECE AL COMIT DE VIGILANCIA: SI NO
PERTENECE AL EQUIPO
TCNICO SI NO
GRADO DE INSTRUCCIN:.
__________________________________
FIRMA Y HUELLA DIGITAL
74
ANEXO 4
GUA DE TEMAS A DESARROLLAR EN LA CAPACITACIN DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
PROGRAMAS
SISTEMA VIGILANCIA PRESUPUESTALES POR
TEMAS PRESUPUESTO PRESUPUESTO PROMOCIN DE PLANEAMIENTO
NACIONAL DEL RESULTADOS Y
PARTICIPA REGIONAL Y LA IGUALDAD Y
SUJETOS A MUNICIPAL DE PRESUPUEST FUNCIONES BSICAS Y ESTRATGICO
TIVO EQUIDAD
CAPACITARSE INVERSIN O COMPLEMENTARIA S
PBLICA PARTICIPATI ESTABLECIDAS POR EL
VO MEF
AUTORIDADES Y
EQUIPOS
TCNICOS X X X X X X X
(Funcionarios)
CONSEJOS DE
COORDINACIN
LOCAL Y
REGIONAL Y X X X X X X X
EQUIPOS
TCNICOS
(Funcionarios)
ORGANIZACI
N DE LA
SOCIEDAD X X X X X X X
CIVIL
75
ANEXO 5
MODELO DE CONVOCATORIA DE TALLERES DE TRABAJO
ACTIVIDAD DESCRIPCIN RESULTADOS RESPONSABLES FECHA A

EJECUTARSE
PLAN DE Sociabilizar el plan de Contar con un Gobierno

trabajo del plan de Local
TRABAJO DE
Presupuesto actividades y
TALLERES Participativo. cronograma de Consejo de
talleres,(Estado- Coordinacin
Sociedad civil)
FEBRERO
Rendir cuentas sobre
Cumplir con la fase
RENDICIN DE el cumplimiento de
de rendicin de
acuerdos y
cuentas
CUENTAS compromisos del ao
anterior; Ejecucin de
proyectos aprobados
presupuesto
establecidos.
Presentacin de la Desarrollo de Gobierno Local
Visin, objetivos y del talleres de Consejo de
plan, teniendo en diagnstico, Coordinacin
cuenta que el Planes presentacin y
de largo plazo, no se validacin del
modifica cada ao, plan de
salvo aspectos desarrollo
excepcionales concertado.
Equipo Tcnico
Priorizarlos principales Priorizacin de Agentes de la
IDENTIFICACIN problemas en base a problemas sociedad civil
criterios establecidos (proyectos MARZO-
Y PRIORIZACIN en el instructivo y la acciones)
aprobacin de criterios orientados a ABRIL
DE de las intervenciones solucionar los
para dar soluciones. problemas.
NECESIDADES Priorizando los
sectores de Salud y Se establece
Educacin una cartera de
respectivamente proyectos
relacionados
Los gobiernos con la solucin
regionales y locales a de los
travs del equipo problemas
tcnico y la sociedad priorizados.
civil, presentan
proyectos y acciones
orientados a la
solucin delos
problemas.
76
El Equipo Tcnico Se cuenta con Consejo de
revisa y evala la una relacin de Coordinacin
LA REVISIN cartera de proyectos proyectos
que tienen orientados a la Equipo tcnico
TCNICA DE
vinculacin con los solucin de ABRIL
PROYECTOS problemas problemas
Priorizados.
Conjuntamente con
perfiles y/o expedientes
tcnicos.
En base a los informes Contar con Gobierno

TALLERES DE
presentados por el una lista de Regional
PRIORIZACIN DE equipo tcnico, los intervenciones MAYO-
agentes participantes por orden de Gobierno Local
PROYECTOS
proceden a determinar priorizadas JUNIO
el orden de prioridad Consejo de
de los proyectos y Coordinacin
acciones
Equipo tcnico
En base a la Tener una lista de Gobierno
priorizacin de proyectos que se Regional
ASIGNACIN proyectos, se definen incluirn en el PIA
los recursos del ao siguiente, Gobiernos MAYO-
PRESUPUESTARIA
financieros para los tanto con Local
JUNIO
DE PROYECTOS proyectos priorizados financiamiento del
con: Recursos del pliego, como con
pliego otras formas de
Cofinanciamiento con cofinanciamiento.
entidades
Cofinanciamiento con
la sociedad civil, otras.
77
ANEXO 6
CRITERIOS QUE ORIENTAN A LA DETERMINACIN DE LOS RECURSOS A SER
CONSIDERADOS EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
La Municipalidad Distrital de Agallpampa debe proyectar los montos a ser asignados

al Presupuesto Participativo, tienen en cuenta lo siguiente:
a) Los montos de ingresos ejecutados el ao anterior.
b) La ejecucin de ingresos que se viene registrando en el ejercicio vigente.
c) Aspectos coyunturales, locales, regionales, nacionales o externos que pueden
incidir en una mayor o menor recaudacin.
d) Los gastos rgidos que tiene que asumir el pliego tales como: pago del
personal y obligaciones sociales, las obligaciones provisionales y el servicio
de la deuda pblica, recursos para la operacin y mantenimiento de los
proyectos de inversin, recursos para los programas estratgicos del
Presupuesto por Resultados.
e) Asimismo debe considerar en materia de inversin lo siguiente:
- Los recursos para la continuacin de proyectos en ejecucin.
- Los recursos para proyectos de inversin destinados a la rehabilitacin y
reconstruccin de la infraestructura pblica daada.
- Los recursos para la contrapartida de proyectos de inversin que se
financian mediante operaciones oficiales de crdito.
- Financiamiento compartido de acciones de impacto regional y/o provincial
que sern propuestos en procesos de presupuestos participativos de
diferentes niveles de gobierno.
- Recursos para acciones de prevencin de desastres, proyectos de
emergencias por daos o por peligro inminente de ocurrencia o similares,
declarados por el organismo pblico tcnico respectivo.
- En base a esta proyeccin el titular del pliego define el porcentaje del
monto de inversin que debe asignar al Presupuesto participativo.
78
Los montos proyectados sern ajustados de acuerdo a las cifras referenciales
publicadas por la Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales del
Ministerio de Economa y Finanzas.
Cofinanciamiento del sector privado, sociedad civil y poblacin organizada.

El sector privado, las organizaciones de la sociedad civil y la poblacin en general
pueden participar en el financiamiento de los proyectos de inversin resultantes del
Proceso Participativo.
Para ello debern informar al Equipo Tcnico sobre los montos que comprometern
para el financiamiento y cofinanciamiento de proyectos. El compromiso del sector
privado y la sociedad civil se materializa a travs del aporte concreto de recursos
financieros, fsicos, humanos para el desarrollo de las acciones priorizadas en el
proceso.
Para el caso de los proyectos de inversin del Presupuesto Participativo que cuenten
con financiamiento de la sociedad civil o sector empresarial u otro sector, slo se
incluye en los Presupuestos Institucionales la parte correspondiente al financiamiento
con recursos pblicos; la contraparte figurar slo en los instrumentos de
presupuesto propios de las organizaciones de la sociedad civil y el sector
empresarial que asuman el compromiso.
Sin perjuicio de lo antes sealado, todos los proyectos restantes del proceso del
Presupuesto Participativo, independientemente del organismo ejecutor y su fuente de
financiamiento deben ser consignados en el "Aplicativo Interactivo para el
Proceso Participativo del Presupuesto" para el respectivo ao fiscal.
79
ANEXO 7
GUA DE ORIENTACIN PARA EL AJUSTE DEL PLAN DE DESARROLLO
CONCERTADO
El Plan de Desarrollo Concertado PDC-, adems de ser el punto de partida para el

proceso de Presupuesto Participativo, es un instrumento de planeamiento importante
porque:
Orienta el desarrollo de un territorio tomando en cuenta las polticas nacionales,
sectoriales y regionales; as como los resultados prioritarios a favor de la poblacin.
Fortalece procesos de relacin entre diferentes actores pblicos y privados y
permite a los actores de un territorio decidir su futuro.
Posibilita la integracin y articulacin de los distintos intereses e iniciativas para
promover el desarrollo del territorio.
Permite una mayor viabilidad poltica, tcnica y financiera de los programas y
proyectos que se formulen e implementen.
Ayuda a superar los problemas de corto plazo y concertar voluntades, esfuerzos,
potencialidades y recursos del territorio para responder a los desafos del
desarrollo.
El Plan de Desarrollo Concertado es un instrumento de largo plazo por tanto no debe

ser revisado cada ao. En el caso que las autoridades locales y los agentes
participantes consideren necesario su actualizacin por ocurrencias especiales, este
debe realizarse con el apoyo del equipo tcnico, durante el proceso de Presupuesto
Participativo para lo cual se recomienda desarrollar los siguientes pasos:
Paso 1:
Diagnstico temtico y territorial
Actualizar el diagnstico temtico y territorial a fin de facilitar la identificacin de los

problemas y potencialidades en las dimensiones econmicas, sociales, culturales y
ambientales, para lo cual debe considerar lo siguiente:
80
Los resultados identificados en los Programas Estratgicos del Presupuesto por
Resultados. Aplicacin de polticas sectoriales de inters del mbito territorial.
Polticas nacionales que faciliten el desarrollo econmico y social del mbito
territorial.
Otros de mbito territorial.
El diagnstico se realiza en tres momentos:
En un primer momento, el equipo tcnico actualiza la informacin en el marco de lo

sealado anteriormente a fin que la informacin permita identificar los problemas,
necesidades y prioridades para su atencin. Las Direcciones Regionales participan
aportando la informacin de su competencia. El diagnstico deber concentrarse en
los siguientes temas bsicos:
- Condiciones de vida de la poblacin. Anlisis de la poblacin, nutricin, salud,
educacin, saneamiento bsico, vivienda y derechos fundamentales y otros
servicios bsicos.
- Programas Estratgicos del Presupuesto por Resultados. Los mismos que
muestran las necesidades de atencin prioritaria por parte del Estado.
- Actividades econmicas. Identificar la produccin presente o futura de bienes y
servicios, zonas y condiciones, a fin de determinar las potencialidades econmicas.
- Territorio y medio ambiente. Anlisis del estado situacional de las vas de
comunicacin, energa, medio ambiente, riesgos o amenazas.
- Institucionalidad y actores locales. Conocer las capacidades de las personas y
organizaciones pblicas y privadas que forman parte de la comunidad (distrito,
provincia o regin) nivel de identidad y de compromiso con el desarrollo.
- Asimismo, como parte del diagnstico debern identificarse las potencialidades del
territorio, entendidas como capitales o recursos que pueden distinguirse en:
Naturales: mineros, forestales, energticos, agrarios, martimos, entre otros.
Fsico o de infraestructura: Red vial, industrias, sistema energtico, etc.
Humanos: capacidades, destreza, nivel educativo, etc.
Sociales: organizaciones pblicas y privadas.
81
Econmicos y financieros: Oferta crediticia, actividades econmicas
consideradas con perspectivas de desarrollo.
El segundo momento, corresponde al anlisis de dicha informacin para identificar

problemas, determinar sus causas y efectos, proponer alternativas, eliminar
deficiencias, efectuar modificaciones; es decir plantear una situacin optimizada.
Finalmente, el tercer momento consiste en el contraste de las polticas locales
definidas con las polticas de Estado del Acuerdo Nacional, lineamientos de polticas
sectoriales contenidos en los PESEM, la estrategia de superacin de la pobreza,
seguridad alimentaria y lineamientos regionales.
Paso 2:
Revisin de la visin del desarrollo
La visin es una proyeccin, es la representacin de lo que debe ser el futuro de un
mbito territorial y responde a la pregunta qu queremos ser? La visin es
importante porque tiene la fuerza de unir a la gente, en torno de una identidad y una
aspiracin comn; es decir que la visin del PDC es nica para todas las
instituciones pblicas y privadas de un mbito territorial.
Una vez realizado el diagnstico, los agentes participantes revisan, validan la visin
de desarrollo a partir de la cual se podr efectuar un anlisis estratgico de la gestin
regional o local.
Paso 3:
Definicin de Objetivos Estratgicos
Los Objetivos Estratgicos deben responder a la solucin de los macroproblemas
del territorio y el logro de estos permitir alcanzar la visin del desarrollo. Por ello es
importante:
Definir con claridad los macroproblemas que queremos resolver, luego priorizarlos en
funcin a la visin del desarrollo y las posibilidades de lograrlos. Luego los objetivos
deben definirse como solucin de los macroproblemas priorizados.
82
Paso 4:
Acuerdos y Compromisos del Plan de Desarrollo Concertado
Los Agentes Participantes, una vez definida la visin y los objetivos del desarrollo,
que forman parte del Plan de Desarrollo Concertado, debern evaluar y adoptar
acuerdos de considerarlo pertinente sobre los siguientes temas:
- Desarrollar y/o adaptar los planes institucionales u organizacionales, segn
corresponda a la Visin y Objetivos del Plan de Desarrollo Concertado, en
concordancia con los Ejes estratgicos y la misin que le compete a cada una de
las instituciones u organizaciones representadas en el proceso participativo. Ello, a
fin de vincular directamente los objetivos de mediano plazo a los objetivos del Plan
de Desarrollo Concertado.
- Difusin de la Visin, Objetivos y Compromisos asumidos en el Plan de Desarrollo
Concertado, hacia la comunidad.
Aprobados los acuerdos, estos se formalizarn suscribiendo el Acta de Acuerdos y

Compromisos, el cual debe contener las firmas de todos los agentes participantes
que participaron en el proceso. El equipo tcnico ser responsable de ajustar el PDC
y ponerlo a disposicin de los gobiernos regionales o locales segn corresponda.
Con esta informacin como insumo, los agentes participantes podrn proponer
acciones y proyectos a ser financiados con el presupuesto anual, los que debern
estar orientados al logro de los objetivos estratgicos del Plan.
Estas acciones deben constituir la mejor alternativa de un conjunto de opciones

previamente evaluadas cualitativa y cuantitativamente. El impacto de estas debe
guardar relacin con el nivel de gobierno que las ejecuta.
La combinacin y el uso ptimo de dichos recursos permiten activar el proceso de
crecimiento del aparato productivo local o regional, generacin de empleo, as como
la creacin o consolidacin de unidades o cadenas productivas, que bajo
determinadas condiciones y estrategias sustentan el proceso de desarrollo
sostenible.
83
ANEXO 8
FORMATO DE INFORMACIN MNIMA POR PROYECTO DE INVERSIN
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGALLPAMPA
FICHA CON INFORMACIN MNIMA POR PROYECTO O ACCIN PRIORIZADA
REGIN LA LIBERTAD. PROVINCIA DE OTUZCO DISTRITO DE AGALLPAMPA
AGENTE PARTICIPANTE QUE PROPONE EL PROYECTO O ACCIN

..
Accin/Proyecto
Nombre de la Accin /Proyecto:
Problema priorizado al que corresponde
Objetivo Estratgico del Plan de Desarrollo Concertado
al que Contribuye:
Descripcin de la Accin/Proyecto (Detalle de la
Alternativa Elegida)
Poblacin beneficiaria (Numero y Ubicacin)
Monto total del proyecto (Incluyendo costos de
mantenimiento)
Ejecutor
Entidad responsable del Mantenimiento
Fuente de Financiamiento(S/.)
Recursos propios
Transferencia del Gobierno Nacional
.
Total**
Ejecucin 20.*** S/. S/. S/.
20 20 20
Programacin Anual de Inversin S/. S/. S/.
Indicador de Medicin de Desempeo
Nombre del Indicador
Unidad de Medida
Valor a alcanzar al final del 20
Valor de referencia a alcanzar el 20 (si se trata de un
proyecto en ejecucin)
Medio de verificacin (Fuente de informacin sobre el
valor del
* Especificar fuente especifica de transferencia como fondo de compensacin municipal, canon,
etc.
** Montos de recursos totales requeridos para la ejecucin de la accin o proyecto a lo largo de su
desarrollo.
*** En caso de que se trate de proyectos en ejecucin, se consignara el valor estimado a invertir en el
ao 20
84
ANEXO 9
FICHA DE ACTA DE ACUERDOS Y COMPROMISOS DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
Siendo las........... (hora) del da .........(fecha), en las instalaciones de ..............(lugar)

los abajo firmantes, Agentes Participantes del Proceso de Presupuesto Participativo
llevado a cabo en ..(Regin/Provincia/Distrito) entre los das
de.(da, mes y ao) y..(da, mes y ao), acordamos aprobar el Acta de
Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo, el cual consta
de(nmero) folios y contiene los resultados y acuerdos adoptados en el Taller
de Priorizacin y Formalizacin de Acuerdos. Los proyectos y acciones priorizados
son las siguientes:
NOMBRE DEL MBITO DEL MONTO FUENTE DE

PRIORIDAD
PROYECTO DESARROLLO COMPROMETIDO FINANCIAMIENTO
* Regional, Provincial o Local.

** Precisar si los recursos provienen de fuente pblica o privada.
Adicionalmente, los proyectos prioritarios pero que no cuentan con presupuesto

asignado y que deben ser tomados en cuenta para futuras ampliaciones
presupuestales o modificacin en los proyectos recogidos anteriormente son:
PRIORIDAD NOMBRE DEL MBITO DEL AGENTE PARTICIPANTE QUE

PROYECTO DESARROLLO PRESENTA EL PROYECTO
Finalmente, los miembros elegidos para el Comit de Vigilancia del proceso del
Presupuesto Participativo son los siguientes:
85
N DNI U OTRO DOCUMENTO DE LA
ENTIDAD A LA QUE
NOMBRE ORGANIZACIN O REPRESENTA GRUPO
REPRESENTA
AL CUAL REPRESENTA
En tal sentido, los suscritos, nos comprometemos a respaldar como nica iniciativa
de gasto para la Regin, Provincia o Distrito, las acciones traducidas en Actividades
o Proyectos que han sido definidos a travs de este proceso a que se refiere el
Instructivo N 001-2008-EF/76.01, los cuales han sido recogidos por el Equipo
Tcnico en el Documento del Presupuesto Participativo para el Ao Fiscal.
de............. (Regin, Provincia o Distrito).
Asimismo, nos comprometemos a realizar los esfuerzos necesarios que permitan, en

el marco del proceso antes sealado, llevar adelante los compromisos que han sido
asumidos para la ejecucin de las acciones priorizadas a fin de mejorar de manera
sustentable el bienestar de nuestra poblacin.
Consejo de Coordinacin Regional/Local
Presidente Miembros
Nombre: DNI: Nombre:

Cargo: DNI:
Institucin a la que representa: Cargo:
Institucin a la que representa:
Firma: ________________ Firma:
Nombre: DNI:
Cargo:
Institucin a la que representa:
Firma:
Otros Agentes Participantes (especificar) y miembros del Equipo Tcnico
Nombre:
DNI: Cargo:
Institucin a la que representa
Firma:
86
ANEXO 10
CRONOGRAMA DE EJECUCIN DE ACTIVIDADES DE LAS FASES DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO
ACTIVIDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 PREPARACION
Comunicacin e invitacin para la participacin en el proceso
Sensibilizacin
Convocatoria Pblica
Identificacin e Inscripcin de agentes participantes
Acciones de Capacitacin
Aprobacin y difusin de la Ordenanza (multi anual)
Conformacin del Equipo Tcnico
Preparacin de materiales para Talleres
2 CONCERTACIN
Elaboracin y aprobacin del plan de actividades
Taller rendicin de cuentas y PDC
Taller de diagnstico
Identificacin y priorizacin d eproblemas y criterios de priorizacin de
alternativas de solucin
Identificacin de proyectos
Evaluacin tcnica de proyectos
Priorizacin de proyectos
3 COORDINACIN ENTRE NIVELES DE GOBIERNO

Reunin de cooridinacin Gobierono Regional y Alcaldes
4 FORMALIZACIN
Formalizacin de Acuerdos y Compromisos
Informe de evaluacin de cumplimiento de acuerdos
87
ANEXO 11
FICHA DE VERIFICACIN
Institucin: Municipalidad Distrital de Agallpampa

Grupo:
Escala de puntuacin
numrica:
Horario: Fecha:
0. Totalmente desorganizado
1. Regularmente organizado
Observadores: 2. Totalmente organizado
1. Metodologa y organizacin del presupuesto
1.1.- Preparacin:
1.1.1.- Comunicacin e invitacin para la participacin
2
en el proceso participativo.
Spots de radio 1
Televisin 0
Oficios de invitacin. 1
1.1.2.- Sensibilizacin. 2
Conferencias 1
Materiales didctico 0
Asistencia de los agentes participantes. 1
1.1.3.- Convocatoria pblica.
Pgina web institucional 0 2
Comunicado en la misma institucin 1
Programas radiales 1
1.1.4.- Identificacin e inscripcin de agentes
3
participantes.
Agentes participantes con voz y voto 1
Agentes participantes sin voto 1
Representantes de instituciones pblicas 1
Representantes de instituciones privadas 0
1.1.5.- Acciones de capacitacin.
Convocar a los agentes participantes 1 1
Asistencia permanente para la capacitacin 0
Debates de los temas 0
1.1.6.- Aprobacin y difusin de la Ordenanza. 1
Acuerdo de consejo 1
Correo electrnico 0
88
Pgina web institucional 0
1.1.7.- Conformacin del equipo tcnico.
De acuerdo a la normatividad 1
No se tom en cuenta la base legal 1
1.1.8.- Preparacin de materiales y talleres. 2
Presupuesto participativo basado en resultados 1
Sistema Nacional de Inversin Pblica 1
Vigilancia del presupuesto participativo 0
Programas presupuestales por resultados 0
Cultura tributaria 0
Suma total 15 13
Cantidad deseable 17
Porcentaje alcanzado 88.24%
1.2.- Concertacin
1.2.1.- Elaboracin y aprobacin del plan de
1
actividades.
Se realiz plan de actividades 1
Cuenta con aprobacin del plan de actividades 0
1.2.2.- Taller Rendicin de cuentas y PDCL 2

Informacin del PIA 1
Modificaciones presupuestales 0
Informe de los resultados de la gestin 1
Poblacin beneficiaria y problemas resueltos 0
1.2.3.- Taller de diagnstico. 1
Condiciones de vida de la poblacin. 1
Programas estratgicos del presupuesto por resultados 0
Compromiso del estado y sociedad civil 0
1.2.4.- Identificacin y priorizacin de problemas y
2
criterios de priorizacin de alternativas de solucin.
Carencia de un bien o servicio en la comunidad. 1
Proyectos sostenibles de impacto distrital 0
Ejecutar proyectos viables 1
1.2.5.- Identificacin de proyectos 1
Acceso a la energa en localidades rurales 1
Seguridad ciudadana 0
Acceso a los servicios bsicos 0
1.2.6.- Evaluacin tcnica de proyectos 1
Cuenta con ficha SNIP a nivel de perfil 0
Cuenta por perfil tcnico viable 0
Lista de proyectos 1
89
1.2.7.- Priorizacin de proyectos 2
Cartera de proyectos propuesto por el Alcalde 1
Proyectos priorizados sometidos al presupuesto
1
participativo.
Ficha de proyectos. 0
Suma total 10 10
1.3.- Coordinacin entre los niveles de gobierno
1.3.1.- Reunin de coordinacin gobierno Regional y
Alcaldes.
Reuniones de trabajo y cofinanciamiento de proyectos
Enero - 0
2014
Presentacin de proyectos en base a problemas
identificados 0
Junio - 2014
Suma total 0 0
1.4.- Formalizacin
1.4.1.- Formalizacin de acuerdos y compromisos 2
Acta de acuerdos y compromisos 1
Cronograma de ejecucin de proyectos 0
Formalizacin en el PIA los acuerdos y compromisos 1
1.4.2.- Informe de evaluacin de cumplimiento de
0
acuerdos
Cronograma de ejecucin de inversiones 0
Se realiz todos los acuerdos programados 0
cuenta con informe del comit de vigilancia 0
Suma total 2 2
OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
90
ANEXO 12
ANLISIS DE LAS INVERSIONES A NIVEL DE EJES ESTRATGICOS AO 2014
EJES
NOMBRE DEL PROYECTO PIM EJECUCIN %
ESTRATGICOS
(1) 0036000 ELABORACIN
DE EXPEDIENTE TCNICO
30,438.00 30,437.56 100%
DE CONSTRUCCIN DE
PUESTO DE SALUD
(2) 0000299 BRINDAR
ATENCIN BSICA DE 1,046,884.00 1,046,883.54 100%
SALUD
(3) 0012973 MEJORAMIENTO
43,336.00 36,546.30 84%
DE SISTEMAS DE RIEGO
40,000.00 40,000.00 100%
DE SISTEMAS DE RIEGO
SALUD
DE SISTEMAS DE
39,591.00 39,590.00 100%
ABASTECIMIENTO DE AGUA
PARA RIEGO
(6) 0108696 CREACIN,
MEJORAMIENTO DE
REPRESAS Y CANALIZACIN
DE LOS SECTORES DEL 290,948.00 290,710.06 100%
CASERO SAN FRANCISCO,
DISTRITO DE AGALLPAMPA
- OTUZCO - LA LIBERTAD
(1) 00311937
MEJORAMIENTO DEL 11,300.00 11,300.00 100%
SERVICIO EDUCATIVO
(2) 0035992ELABORACIN
DE EXPEDIENTE TCNICO 21,835.00 21,834.07 100%
DE CENTRO EDUCATIVO
DEL SERVICIO DE 11,000.00 11,000.00 100%
EDUCACIN
EDUCACIN PRIMARIA
DE LA CALIDAD EDUCATIVA
EN LA I.E. N 80842 - NIVEL
PRIMARIA DEL CASERO LA 35,014.00 28,850.60 82%
MORADA - TRES ROS,
DISTRITO DE AGALLPAMPA -
OTUZCO - LA LIBERTAD
91
DE LOS SERVICIOS DE
EDUCACIN INICIAL
ESCOLARIZACIN EN LA I.E. 1,036,376.00 1,036,372.97 100%
N 1566 A1P.EI DE
AGALLPAMPA - OTUZCO - LA
LIBERTAD.
DE LOS SERVICIOS DE
EDUCACIN PRIMARIA DE
LA I.E. N 82079 EN EL C.P. 771,709.00 768,133.91 100%
NUEVO CALIFORNIA,
DEL SERVICIO EDUCATIVO
DEL NIVEL SECUNDARIA EN
LA I.E. SANTA ROSA, EN EL
24,193.00 24,193.00 100%
CENTRO POBLADO
YAMOBAMBA, DISTRITO DE
LIBERTAD
AMPLIACIN DEL SISTEMA
DE ELECTRIFICACIN
RURAL REDES PRIMARIAS 462,995.00 462,994.84 100%
DE 13.2 KV Y REDES
SECUNDARIAS 440/220 V EN
EL SECTOR BRASIL
(2) 0131450 MEJORAMIENTO,
SANEAMIENTO
DE ELECTRIFICACIN
Y ELECTRIFICA-
RURAL REDES PRIMARIAS 50,000.00 50,000.00 100%
CIN
DE 13.2 KV Y REDES
LOS SECTORES CARATA
DE ELECTRIFICACIN
433,725.00 334,805.15 77%
RURAL REDES PRIMARIAS
DE 13.2 KV Y REDES
92
EL CENTRO POBLADO S.A.
(4) 0107162 MANEJO DE

RESIDUOS SLIDOS 18,990.00 18,057.40 95%
MUNICIPALES
(5) 0019748 AMPLIACIN DE
AGUA POTABLE Y 26,055.00 26,051.61 100%
ALCANTARILLADO
DE AGUA POTABLE Y
LETRINIZACION EN EL 1,431,679.00 1,332,271.99 93%
CASERO EN PUNAS,
AMPLIACIN DEL SERVICIO
DEL SISTEMA DE AGUA
POTABLE E INSTALACIN
290,771.00 286,166.57 98%
DEL SERVICIO SANITARIO
EN EL CASERO CAUPAR,
OTUZCO - LA LIBERTAD.
(8) 0147391 INSTALACIN
DEL SERVICIO DE AGUA
POTABLE Y DISPOSICIN
SANITARIA DE EXCRETAS
35,000.00 35,000.00 100%
EN EL CASERO
ULLAPCHAN, DISTRITO DE
LIBERTAD
(1) 0106656 COMUNIDAD
RECIBE ACCIONES DE
OTROS PREVENCIN EN EL MARCO 39,276.00 36,077.61 92%
DEL PLAN DE SEGURIDAD
CIUDADANA.
93

Armas Guevara Incumplimiento Presupuesto Resultados

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Armas Guevara Incumplimiento Presupuesto Resultados

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

EL INCUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO

Para obtener el Ttulo Profesional de Contador Pblico

Br. Armas Guevara, Dolores Alejandra

Mg. Reyes Contreras, Marco Antonio

Seores miembros del Jurado:

En concordancia con el reglamento de grados y ttulos de la Facultad

El presente trabajo de investigacin abarca el estudio de los trminos

Seores miembros jurados, espero que sta investigacin sea

A Dios por la vida, la salud, por

A nuestros padres, por el impulso

Un sincero agradecimiento a las autoridades, funcionarios pblicos y

A nuestra UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO (UPAO) y

Asimismo, el agradecimiento a nuestro asesor Mg. Marco Antonio

La presente investigacin se bas en el desarrollo del Presupuesto

Dentro de los objetivos planteados, se ha programado determinar el

El trabajo de estudio se ha realizado haciendo uso de la tcnica el

This research is based on development of Participatory Budgeting at

Among the objectives, it has been scheduled to determine the failure

II. MATERIAL Y PROCEDIMIENTOS ....................................................... 32

III. PRESENTACIN Y DISCUSIN DE RESULTADOS .......................... 38

Tabla 1. Actividades de la fase de Preparacin del Presupuesto

Tabla 2. Actividades de la fase de Concertacin del Presupuesto

Tabla 3. Actividades de la fase de Formalizacin del Presupuesto

Tabla 4. Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en

Tabla 5. Programacin y Ejecucin de Inversiones del 2014.................. 44

Tabla 7. Ejes estratgicos a nivel de inversiones del 2014 ..................... 48

Tabla 8. Proyectos de Inversin Pblica programados por el Presupuesto

Tabla 9. Fases del Proceso del Presupuesto Participativo Basado en

Tabla 10. Inversin a nivel de ejes estratgicos 2014 y 2015. .................. 62

Figura 1. Porcentajes de cada una de las actividades de la fase de

1.1.1. Realidad Problemtica

En el Per, la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972, seala que

Las municipalidades provinciales y distritales son los rganos de

El Presupuesto Participativo Basado en Resultados (PPBR) en el Per,

El derecho de participacin ciudadana se ejerce principalmente desde el

Segn el Registro Nacional de Municipalidades, 2013, el 86,9% de

Transportes y Comunicaciones 2494

Electricidad, agua y alcantarillado 2498

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - Registro Nacional de

A nivel Nacional, hasta el ao 2014, se constat una previsible baja

Cuadro 01: Presupuesto Participativo 2013 Agentes participantes.

ncash 181 113 68 161 20

En la Municipalidad Distrital de Agallpampa, se constat el

Como consecuencia de lo antes mencionado, se programan y ejecutan

Es por ello, que se observa un gran retraso que no mejora la calidad de

En tal sentido, ante sta realidad problemtica, se procedi a formular la

1.1.2. Enunciado del problema:

De qu manera el incumplimiento del Presupuesto Participativo

1.1.3. Antecedentes del problema

VILLA, M. (2012), en su Tesis: Manual para la aplicacin del

El propsito es de implementar un manual de procedimientos

Del diagnstico situacional del ciclo presupuestario realizado

Desde una ptica desde el Municipio, es posible afirmar que

La conceptualizacin del Presupuesto Participativo que hace

PINO, V. (2009), en su tesis. Mejoramiento y Aplicacin del

La ejecucin de los Presupuestos Participativos en toda

La decisin de hacer corresponsable a las comunidades en el

CASTRO, H. (2008), en su tesis: Experiencias significativas del

El presupuesto participativo no es la dictadura de la mayora,

CASUSOL, D. (2008), en su tesis: El Comit de vigilancia del

El desempeo que ha tenido el Comit de Vigilancia y Control

MUOZ, K. (2007), en su tesis: El Presupuesto Participativo