FERRETERIA LOS NEVADOS

PROGRAMA DE AUDITORIA FORENCE

Al 31 de diciembre del 2016
OBJETIVOS
Identifiar y sutentar el fraude ocasionado por factores externos
Reducir el fraude a travez de la implementacion de medidas de prevencion detalladas en las
recomendaciones del fortalecimiento de control interno
Participacin en el desarrollo de los programas de prevencion de perdidas y fraudes
Contribuir en la Evaluacion de sistemas y estructuras del control interno
Recopilar evidencias aplicando tecnicas de investigacin
Brindar soporte tcnico (evidencias a los abogados para la investigacion del delito y su posterior ac
legal)
N PROCEDIMIENTOS REF/PT
1 Realizar una cedula de Marcas de Auditoria
2 Recopilar Informacion del Componente de estudio
3 Realizar una sumaria de los datos generales
4 Realizar una confirmacion de los saldos
5 Realizar las cedulas analiticas
6 Realizar una cedula de evidencias
7 Realizar una cedula sumaria
PRECEDIMIENTOS GENERALES
8 Hoja de Ajustes y Reclasificacin
9 Hoja de Hallazgos
EVADOS
IA FORENCE
del 2016

s
e prevencion detalladas en las

de perdidas y fraudes
ol interno

estigacion del delito y su posterior accion

ELABORADO POR: FECHA

 FERRETERA LOS NEVADOS

FACTURAS DE VENTAS A CRDITO

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
FECHA: 01 DE ENERO DEL 2017

N de facturas:
N de facturas N de facturas: N de facturas: Letras de
FECHA Emitidas Ventas No cumple con N de Plazos Cambio Valor
a Crdito los requisitos Vencidos Faltantes Vencido
01/Enero. 4 1 25% 3 75% 2 50% $ 6,600.71
02-31/Enero 3 0 0 2 50% 0 0 $ 1,916.35
1-28/ Febrero 2 0 0 1 25% 0 0 $ 1,487.48
1-31/Marzo 3 0 0 3 75% 1 25% $ 7,367.69
1-30/Abril 1 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-31/Mayo 0 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-30/Junio 1 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-31/Julio 0 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-31/Agosto 2 0 0 1 25% 0 0 $ 881.61
1-30/Septiembre 0 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-31/Octubre 1 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-30/Noviembre 1 0 0 0 0% 0 0 $ -
1-31/Diciembre 2 0 0 0 0% 0 0 $ -
Ponderacion de facturas con Observaciones 1 5% 10 50% 3 15% ###