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1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Intradevco Industrial S.A. que comprenden
el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2013, y los estados de resultados, de
resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ao
terminado en dicha fecha, as como, el resumen de polticas contables significativas y otras notas
explicativas.
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros basada
en nuestra auditora. Nuestra auditora fue realizada de acuerdo con normas de auditora
generalmente aceptadas en el Per. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos
ticos y que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener seguridad razonable de que los
estados financieros no contengan representaciones errneas de importancia relativa.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.
Prrafo de nfasis
Otros asuntos
Lima, Per
07 de abril de 2014
Refrendado por:
TOTAL ACTIVO 584,849,996 625,308,175 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 584,849,996 625,308,175
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
2013 2012
INGRESOS ORDINARIOS
Ventas netas (nota 18) 416,104,753 373,735,209
Costo de ventas (Nota 19) (301,252,170) (268,390,398)
UTILIDAD BRUTA 114,852,583 105,344,811
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
4
INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A.
Excedente
Capital Acciones de de Resultados Total
social inversin revaluacin acumulados patrimonio
(Nota 17.a) (Nota 17.b) (Nota17.c) (Nota17.e) neto
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A.
2013 2012
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Cobranzas efectuadas 492,838,354 450,730,584
Menos:
Pago a proveedores (376,512,135) (294,777,471)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 49,800,072) ( 46,281,021)
Pago de tributos ( 42,604,899) ( 23,158,154)
Otros pagos relativos a la actividad ( 19,821,327) ( 9,839,611)
AUMENTO (DISMINUCIN) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIN 4,099,921 76,674,327
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Adquisicin de propiedad, planta y equipo ( 18,680,677) ( 14,726,414)
Venta de intangibles - 6,832
Venta de activos disponibles para la venta 838,581 -
Inversin en subsidiarias ( 449,919) ( 10,880,839)
Instrumentos financieros - 5,992,800
DISMINUCIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN ( 18,292,015) ( 19,607,621)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aporte en efectivo de los accionistas 1,553,400 984,188
Obligaciones financieras 7,825,728 ( 36,204,326)
Prstamos bancarios - ( 8,221,089)
Arrendamiento financiero ( 7,117,814) ( 7,091,831)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO 2,261,314 ( 50,533,058)
Contina
INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A.
2013 2012
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
INTRADEVCO INDUSTRIAL S.A.
a) Identificacin:
b) Actividad
econmica:
c) Aprobacin de estados
financieros
Juicios.-
Estimados y supuestos.-
Los principales supuestos en relacin con hechos futuros y otras fuentes de las
estimaciones propensas a variaciones a la fecha de los estados financieros y que
por su naturaleza pueden causar ajustes a las cifras de los activos y pasivos en los
estados financieros del prximo ao, se presentan a continuacin:
Activos por impuesto a la renta diferido.- los activos por impuesto a la renta
diferido han sido reconocidos considerando que existe una probabilidad
razonable de su realizacin a travs de su aplicacin a utilidades fiscales
futuras derivado de la tendencia histrica de los resultados de la Compaa.
En dlares estadounidenses
2013 2012
Los inventarios incluyen una provisin para reconocer prdidas por obsolescencia
(caducidad, rotacin, medicin), la cual es determinada en funcin de un anlisis
de la posibilidad real de utilizacin en la produccin o venta y registrada en los
resultados del ejercicio.
Adicionalmente se considerar como parte del costo de los activos, los costos
por prstamos directamente atribuibles a la adquisicin o construccin de
activos calificados, asi como los costos que representen las obligaciones por
desmantelamiento y reparacin.
Edificios 15 - 40
Vehculos 58
Muebles y enseres y equipos de oficina 10
Equipos de computacin 35
Instalaciones 8 10
Maquinaria 10 - 15
Software 3
Licencias 5
Marcas y Patentes 5
La vida til de los activos intangibles se estima en cero a menos que exista un
mercado activo donde comercializarlos o exista un compromiso en firma de
adquirir el intangible al trmino de su uso por parte de la Compaa.
2.8 IMPUESTOS
El gasto por impuesto a las utilidades de cada perodo recoge tanto el impuesto a la
renta como los impuestos diferidos. Los activos y pasivos tributarios para el
ejercicio actual y ejercicios anteriores son medidos al monto que se espera
recuperar o pagar a las autoridades tributarias.
2.9 PROVISIONES
Las provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligacin presente (ya sea
legal o implcita) como resultado de un suceso pasado, puede hacerse una
estimacin fiable del importe de la obligacin y es altamente probable que se tenga
que desprenderse de recursos que incorporen beneficios econmicos, para cancelar
la obligacin.
El importe sobre el cual se debe registrar la provisin debe ser la mejor estimacin
que represente el monto necesario para cancelar la obligacin al trmino de cada
perodo, considerando todos los riesgos y las incertidumbres inherentes. La
provisin se mide aplicando el valor presente de los flujos de fondos que se esperan
incurrir al momento de su cancelacin.
2.11 ARRENDAMIENTOS
2.12 INGRESOS
Ingresos por intereses.- Los ingresos por intereses son reconocidos a medida
que los intereses son devengados en funcin del monto invertido o que est
pendiente de pago y de la tasa de inters efectiva.
Los otros costos y gastos se reconocen a medida que son incurridos en funcin de
su devengamiento.
Las cuentas por cobrar comerciales incluyen una provisin para reducir su
valor al de probable realizacin. Dicha provisin se constituye en funcin de
un anlisis de la probabilidad de recuperacin de las cuentas.
Baja de un activo financiero.- Los activos financieros son dados de baja por la
Compaa cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo del activo financiero; o cuando transfiere el activo financiero
desapropindose de los riesgos y beneficios inherentes al activo financiero y
ha cedido los derechos contractuales de recibir los flujos de efectivo del activo
financiero; o cuando reteniendo los derechos contractuales a recibir los flujos
de efectivo, al Compaa ha asumido la obligacin contractual de pagarlos a
uno o ms perceptores.
Baja de un pasivo financiero.- Los pasivos financieros son dados de baja por
la Compaa cuando la obligacin ha sido pagada o cancelada o bien su
exigencia haya expirado. Cuando un pasivo financiero es reemplazado por
otro pasivo financiero, la Compaa cancela el original y reconoce un nuevo
pasivo financiero. Las diferencias que se pudieran producir de tales
reemplazos de pasivos financieros son reconocidas en los resultados del ao
en que ocurran.
2.17 CONTINGENCIAS
Por la naturaleza de sus actividades, los principales riesgos que surgen de los
instrumentos financieros de la Compaa son riesgo de tasa de inters, de crdito, de
liquidez y tipo de cambio, los cuales son manejados a travs de un proceso de
identificacin, medicin y monitoreo continuo, con sujecin a los lmites de riesgo y otros
controles.
El Directorio revisa y acuerda polticas para administrar estos riesgos, que son resumidas
a continuacin:
Riesgo crediticio
Respecto del riesgo crediticio que surge de los otros activos financieros de la Compaa,
que comprenden efectivo y efectivo equivalente, inversiones financieras la exposicin de
la Compaa a riesgo crediticio surge del incumplimiento de la contraparte, con una
exposicin mxima igual al valor libro de esos instrumentos.
Riesgo de liquidez
El riesgo de tipo de cambio es el riesgo de que el valor razonable o flujos de caja futuros
de un instrumento financiero flucten debido a cambios en los tipos de cambio. La
Compaa realiza la mayor parte de sus operaciones en nuevos soles, moneda de curso
legal en el pas, pero existen transacciones significativas que se ha realizados en monedas
diferentes a la moneda funcional aplicada, particularmente en dlares de los Estados
Unidos de Amrica sobre todo con sus proveedores del exterior, consecuentemente, la
Compaa se encuentras expuesta a un riesgo significativo en cuanto a las variaciones por
las fluctuaciones de la moneda extranjera.
Riesgo de gestin de capital
La Compaa administra de manera activa una base de capital para cubrir los riesgos
inherentes en sus actividades. La adecuacin del capital de la Compaa es monitoreada
usando los ratios establecidos por la gerencia, entre otras medidas.
Los objetivos de la Compaa cuando maneja capital son: Salvaguardar la capacidad de la
Compaa para continuar operando de manera que contine brindando retornos a los
accionistas y beneficios a los otros participantes; y, mantener una fuerte base de capital
para apoyar el desarrollo de sus actividades.
En nuevos soles
2013 2012
Activos financieros al costo amortizado:
Efectivo y equivalente de efectivo 10,414,695 29,223,625
Cuentas por cobrar comerciales 140,855,166 137,070,991
151,269,861 166,294,616
En nuevos soles
2013 2012
Los depsitos en trnsito corresponden a operaciones de venta con diversos clientes por
lo que se recibieron como medio de pago cheques diferidos.
Las cuentas corrientes bancarias son mantenidas en instituciones financieras locales, estn
denominadas en moneda nacional y extranjera y son de libre disponibilidad. Los
depsitos en bancos son fondos entregados temporalmente a un banco mediante la
modalidad de overnight.
Al 31 de diciembre la empresa ha realizado operaciones de depsitos a plazo con diversas
entidades financieras por un total de S/. 173,232,800, lo cual gener ingresos financieros
netos de S/. 73,447.
5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013 2012
TERCEROS:
Facturas por cobrar 89,075,015 82,804,993
Anticipos otorgados ( 38,106) ( 52,604)
Letras por cobrar 31,930,709 39,626,389
120,967,618 122,378,778
Estimacin de cobranza dudosa (3,334,083) (2,405,369)
117,633,535 119,973,409
RELACIONADAS:
Klenzo Sociedad Industrial y Comercial Ltda. 15,909,385 15,031,641
Atlantis S.A. 2,233,683 2,065,941
18,143,068 17,097,582
135,776,603 137,070,991
Los plazos de vencimiento de las cuentas por cobrar se extienden hasta 90 das contados a
partir de la fecha de emisin de las respectivas facturas, no estn sujetas a ningn
descuento por pronto pago, no generan ningn tipo de inters y son recuperables en la
moneda funcional de los estados financieros.
La Compaa mantiene una provisin para cuentas incobrables al nivel que la gerencia
considera adecuado de acuerdo con el riesgo potencial de cuentas incobrables. La
antigedad de las cuentas por cobrar y la situacin de los clientes son constantemente
monitoreadas para asegurar lo adecuado de la provisin en los estados financieros.
En nuevos soles
2013 2012
La gerencia de la Compaa considera que el importe en libros de las cuentas por cobrar
de comerciales y otras cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable.
La antigedad de las cuentas por cobrar comerciales al 31 de diciembre se presentan a
continuacin:
En nuevos soles
2013 2012
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013 2012
El crdito fiscal est referido al impuesto general a las ventas las cuales sern aplicados
en el perodo corriente.
7. EXISTENCIAS
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013 2012
La gerencia estima que los inventarios sern realizados o utilizados a corto plazo o en el
ciclo normal de la operacin.
8. ACTIVOS NO CORRIENTES CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA
LA VENTA
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013
2012
Seguros
1,762,438
1,538,925
Publicidad
3,154,121
10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Comprende lo siguiente:
2013:
En nuevos soles
Saldos al Saldos al
31.12.2013 Compras Transferencia 31.12.2013
Costo
Activos en Leasing
Depreciacin
Activos en Leasing
En nuevos soles
Saldos al Saldos al
31.12.2012 Compras Revaluacin Transferencia 31.12.2012
Costo
Activos en Leasing
Depreciacin
Activos en Leasing
Como se explica en la nota 2.6, la Compaa ha optado por el mtodo de revaluacin para
determinar el valor razonable en lo concerniente a terrenos. De acuerdo a la tasacin
efectuada por profesional calificado, se ha determinado un mayor valor de mercado de
dichos activos en la suma de S/. 7,521,409 que generaron un impuesto diferido de
S/. 2,256,447; cuyo importe neto ha incrementado el patrimonio al cierre del ejercicio
econmico.
Comprende lo siguiente:
Participacin
patrimonial En nuevos soles
Al 31 de diciembre Saldos al 31 de diciembre
Subsidiaria 2013 2012 2013 2012
Comprende lo siguiente:
Ao 2013:
Saldos al 31-12-2013
Entidad financiera En dlares En nuevos
estadounidenses soles
En nuevos soles
2013 2012
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013 2012
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013
2012
Tributos y contribuciones sociales
1,259,488
13,211,259
Remuneraciones y participaciones
4,111,727
5,738,676
Dietas al directorio
15. DEUDA A LARGO PLAZO
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
Parte corriente Parte no corriente
2013 2012 2013 2012
El clculo del ao 2013 del impuesto diferido surgidos de las diferencias temporarias
en el clculo del impuesto a la renta se presenta a continuacin:
En nuevos soles
Temporal
Diferido (30)
Activo
En nuevos soles
2012 2013
Pasivo diferido:
Revaluacin de activo (25,592,342) (23,897,957)
Revaluacin de terrenos ( 9,478,477) ( 9,478,477)
(35,070,819) ( 33,376,434)
(32,977,768) (31,436,568)
En nuevos soles
Saldo al Afectando Saldo al
Cuentas contables 31.12.2011 R. ejercicio Otros 31.12.2012
Activo diferido
Diferido vacaciones 270,437 62,405 - 332,842
270,437 62,405 - 332,842
Pasivo diferido
Impuesto a la renta 1,653,840 - - 1,653,840
Diferido revaluacin de activos (27,368,666) 1,776,323 - (25,592,343)
Revaluacin de terrenos - - (2,256,447) ( 2,256,447)
Otros diferidos 32,168 - 74,201 106,369
(25,682,658) 1,776,323 (2,182,246) (26,088,581)
Neto pasivo diferido (25,412,221) 1,838,728 (25,755,739)
a) Capital social
Hasta 1 3 1.00
De 90 a ms 1 99.00
4 100.00
Pasivo
b) Acciones de inversin
Las acciones de inversin emitidas por la Compaa tiene derecho a una distribucin
preferencial de dividendos, mantener su proporcin existente en la cuenta acciones
de inversin en caso de aumento de capital social por nuevos aportes, incrementar
las cuentas acciones de inversin por capitalizacin de cuentas patrimoniales,
redimir sus acciones en cualquiera de los casos previstos en la Ley 27028 y
participar en el saldo del patrimonio en caso de liquidacin de la sociedad. Las
acciones de inversin no confieren acceso al Directorio ni a las Juntas Generales de
Accionistas.
c) Excedente de revaluacin
Esta partida podr disminuir en caso dichos predios sufran un incremento de su valor
o sean enajenados.
d) Reserva legal
e) Resultados acumulados
Comprende lo siguiente:
En nuevos soles
2013 2012
Ventas
Mercaderas a terceros 376,702 146,243
Productos terminados a:
Empresas relacionadas 16,995,967 14,389,634
Terceros 635,961,320 540,931,531
Desechos y subproductos 2,553,288 2,434,052
Prestacin de servicios a terceros 2,222,009 3,840,224
658,109,286 561,741,684
Descuentos, rebajas y bonificaciones (242,004,533) (188,006,475)
416,104,753 373,735,209
En nuevos soles
2013 2012
Los gastos de administracin por los aos terminados se distribuyen segn su naturaleza
de la siguiente manera:
En nuevos soles
2013
2012
Gastos de personal
4,753,581
5,795,910
Participacin en las utilidades
310,411
4,666,778
Servicios de terceros
21. GASTOS DE VENTAS
Los gastos de ventas por los aos terminados se distribuyen segn su naturaleza de la
siguiente manera:
En nuevos soles
2013 2012
Un detalle de los gastos financieros por los aos terminados es como sigue:
En nuevos soles
2013 2012
En nuevos soles
2013
2012
Ganancia por diferencia en cambio
3,229,465
41,491,308
24. IMPUESTO A LA RENTA Y SITUACION TRIBUTARIA
El impuesto temporal a los activos netos, grava a los generadores de rentas de tercera
categora del impuesto a la renta, el mismo que se calcula con base al estado de
situacin financiera al cierre de las operaciones del ejercicio anterior. La tasa de
impuesto para los aos 2013 y 2012 es de 0.4% aplicable sobre el monto de los
activos que exceden de S/. 1 milln. El monto pagado puede ser utilizado como
crdito contra pagos a cuenta de impuesto a la renta del ao o contra el pago de
regularizacin del impuesto a la renta del ejercicio gravable al que corresponda.
El impuesto a las transacciones financieras ITF gravo con la tasa del 0.005% para
el ao 2013, todo cargo o abono efectuado a una cuenta corriente bancaria, asimismo
se ha establecido condiciones especiales que deben cumplir los pagos a proveedores,
para que estos sean aceptados como costo o gasto para el impuesto a la renta, y la
utilizacin del crdito fiscal de impuesto general a las ventas, esto es, la utilizacin
de medios de pago.
Precios de transferencia
d. Modificaciones tributarias
Los ejercicios de los aos del 2008 al 2013, se encuentran pendientes de revisin por
la Administracin Tributaria. La Gerencia de la Compaa estima que no surgirn
pasivos de importancia como resultado de una fiscalizacin tributaria.
25. UTILIDAD POR ACCION
La utilidad por accin bsica y diluida por cada accin comn y de inversin ha sido
determinada de la siguiente manera:
En nuevos soles
2013 2012
Las utilidades por accin han sido calculadas dividiendo el resultado del perodo
atribuible, por el nmero promedio ponderado de acciones comunes en circulacin
durante el ejercicio.
a. Accionistas
En nuevos soles
Origen 2013 2012
Los trminos y condiciones bajo las cuales se llevaron a cabo las transacciones con
Compaas relacionadas se realizaron en condiciones de mercado equiparable con
transacciones realizadas con terceros no relacionados.
Las ventas de bienes a partes relacionadas se realizaron a los precios de lista usuales
del Grupo, menos el descuento promedio de 10%.
Las cuentas por cobrar a empresas relacionadas tienen una antigedad de mximo
360 das y no generan intereses. No se han realizado provisiones por deterioro para
estos rubros.
Durante los aos 2013 y 2012, los importes reconocidos como gastos de gestin de
personal clave, ascienden a S/. 3,026,084 y S/. 3,740,450, respectivamente.
27. CONTINGENCIAS
La Gerencia estima que cualquier observacin de las autoridades, si las hubiere, ser
subsanada por la Compaa sin requerir de inversiones significativas.
30. MODIFICACIN A LAS CIFRAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Sobregiros y pagars bancarios 84,751,468 84,751,468
Cuentas por pagar comerciales 33,605,707 33,605,707
Otras cuentas por pagar 31,651,014 31,651,014
Parte corriente de deudas a largo plazo 20,544,537 20,544,537
TOTAL PASIVO CORRIENTE 170,552,725 170,552,725
PATRIMONIO
Capital social 141,673,021 141,673,021
Acciones de inversin 57,753,326 57,753,326
Excedente de revaluacin 5,265,044 (7,222,029) (1) 89,812,504 (2) 87,855,519
Resultados acumulados 89,812,504 (89,812,504) (2) -
Utilidad del ejercicio 23,856,428 23,856,428
TOTAL PATRIMONIO 318,360,323 311,138,294