1

SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION

TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ORGANIZACIN CONTABLE

1
 JACVEL

INDICE

OBJETIVO DEL MANUAL 3

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4

ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES 5

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA
ADQUISICIN DE RECURSOS MATERIALES
PROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 8

ALTA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 11

BAJA DE ACTIVO FIJO

PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 14

ESTADO DE RESULTADOS 17
PROCESO Y FORMATO
SUMINISTROS
PROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19

LIBRO DIARIO 22
PROCESO Y FORMATO
OBJETIVOS GENERALES
25
POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS
EMPLEADOS 26

REGLAMENTO DE LA EMPRESA 27

2
 JACVEL

OBJETIVO DEL MANUAL

COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES

QUE REALIZA LA EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA

MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO AS LOS

MTODOS Y TCNICAS QUE DEBER SEGUIR SU PERSONAL PARA LA REALIZACIN DE

LAS ACTIVIDADES, ADEMS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES OPERATIVAS PARA LA

EJECUCIN, CONTROL Y EVALUACIN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE STAS

ATIENDAN A LA MISIN DE LA EMPRESA.

DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.
1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.
A. PARA EL PAGO A PROVEEDORES.
B. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.

2. ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES.

A. SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS.
B. ADQUICISION DE MAQUINARIA.
C. ADQUISICIN DE EQUIPO DE COMPUTO
D. ADQUISICIN DE EQUIPO DE REPARTO
E. ADQUISICIN DE EQUIPO DE OFICINA.

3. ALTAS ACTIVO FIJO.

3
 JACVEL

A. MAQUINARIA
B. EQUIPO DE COMPUTO
C. EQUIPO DE REPARTO
D. INMUEBLES
E. EQUIPO DE OFICINA

4. BAJAS ACTIVO FIJO.

F. MAQUINARIA
G. EQUIPO DE COMPUTO
H. EQUIPO DE REPARTO
I. INMUEBLES
J. EQUIPO DE OFICINA

5. ESTADO DE RESULTADOS
A. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA

6. PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA.

A. PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA.

7. LIBRO DIARIO
REGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS

ELABORACION POLIZA DE CHEQUES.

NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUES

OBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS
DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
DESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
PONER FECHA AL DIA DE
ELABORACION DE LA POLIZA Y
AUXILIAR CONTABLE 1 ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE
CONTROL DE ACUERDO A LAS
POLITICAS DE LA EMPRESA

4
JACVEL

LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL

TIPO DE PAGO QUE SE REALIZARA. Y
LLENAR CON LOS DATOS DE MANERA
AUXILIAR CONTABLE 1 BREVE Y ENTENDIBLE DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO
AUTORIZADO POR EL AREA DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE
AUXILIAR CONTABLE 1 ELABORACION
TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA
FINANCIERA ASEGURANDOSE DE QUE
SEA FIRMADA DE RECEPCION EN EL
AUXILIAR CONTABLE 2 CASO DE ESTAR MAL REALIZADA
CANCELARLA Y REALIZAR UNA NUEVA
CON LOS DATOS CORECTOS.
REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO
DE ESTAR CORRECTA DE LO
GERENCIA FINANCIERA 3 CONTRARIO REGRESAR A AREA
CONTABLE PARA CORRECCION.
PRESENTAR POLIZA REVISADA Y
AUXILIAR CONTABLE 4 FIRMADA AL CONTADOR GENERAL
VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE
CONTADOR GENERAL
5 AUTORIZACION LA POLIZA EMITIR EL
CHEQUE Y FIRMARLO.
TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL
AUXILIAR CONTABLE 6 AREA DE GERENCIA FINANCIERA
FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA
ORIGINAL COPIA SIMPLE DE LA MISMA,
GERENCIA FINANCIERA 7 ENTREGUEGAR LA POLIZA ORIGINAL AL
AREA CONTABLE
CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA
COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA
AUXILIAR CONTABLE 8 POLIZA EN FORMA CONSECUTIVA PARA
CUALQUIER ACLARACION.

5
JACVEL

6
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.

RECIBE DEL AREA DE

GERENCIA ADMINISTRATIVA
LA SOLICITUD AUTORIZADA
DEL RECURSO SOLICITADO

ELABORA POLIZA
DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.

NO
SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO

CORREGIR Y REVISAR
TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA

FIRMAR POLIZA Y CHEQUE

TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA

AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA

7
JACVEL

RECEPCION DE CHEQUE,
FIRMA DE POLIZA

CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

8
 JACVEL

CONTADOR GENERAL

ADQUISICIN DE RECURSOS MATERIALES.

NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIN DE RECURSOS MATERIALES

OBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO
FIJO Y PAPELERIA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
LLENAR LA SECCION DE DE LA
EMPRESA CON LOS DATOS DE LA
GERENCIA FINANCIERA 1 SOLICITUD DE PEDIMENTO,AREA
GENERADORA Y RESPONSABLE DEL
AREA
REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO
CON LA FACTURA DEL BIEN
GERENCIA FINANCIERA 1 ADQUIRIDO. TODO EN ORIGINAY Y
COPIA SIMPLE

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA

AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
FIRMA DE RECIBIDO LA COPIA SIMPLE
2 DE LA FACTURA Y LA FORMA DE
ADQUISICIN.DE LO CONTRARIO
REGRESAR PARA CORRECCION
LLENAR LA FORMA EN EL AREA
DESTINADA PARA EL PROVEEDOR,EL
3 NUMERO DE SURTIMENTO SE REFIERE
AL NUMERO DE FACTURA DE COMPRA
DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE
MANERA PARCIAL O TOTAL O SI FUE A
CREDITO. SE SEALARA EL TIPO DE
3 ADQUISICIN MARCANDO CON UNA
CRUZ A LA IZQUIERDA EN EL AREA
CORRESPONDIENTE ANEXANDO
DESCRIPCION O NOTA BREVE
FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA
ES OBLIGACION VACIAR LOS DATOS
EXACTOS DE LA ADQUISICIN, COMO
3 NUMERO DE FACTURA DE INGRESO SI
SE PAGO CON DOCUMENTO EL
NUMERO DE POLIZA Y TODO LO
RELACIONADO A ESTE.
VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE
5 AUTORIZACION LA FORMA
TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y
6 COPIA AL AREA DE GERENCIA
FINANCIERA.
FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA
ORIGINAL REGRESAR AL AREA
7 CONTABLE QUEDARSE CON COPIA
SIMPLE DE LA MISMA

9
JACVEL

CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE

COMPRA EN SISTEMA
COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA
FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS
DESTINADO PARA COMPRAS DE
AUXILIAR CONTABLE 8
ACTIVO FIJO Y LA FACTURA JUNTO CON
LA DOCUMENTACION QUE
RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA
EMPRESA.
FIN DEL INSTRUCTIVO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIN DE RECURSOS.

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA

CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD
DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA
DE COMPRA AL AREA CONTABLE

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION

CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE

LLENAR LA FORMA CON LOS

DATOS EXACTOS Y DE MANERA
PRESISA MANDAR AL CONTADOR
GENERAL

REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA

FIRMARLA DE LO CONTRARIO NO
REGRESAR PARA CORRECCION
SI

10
JACVEL

MANDAR AL AREA DE GERENCIA

FINANCIERA CON COPIA SIMPLE
DE TODOS LOS DOCUMENTOS

FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL

REGRESAR AL AREA CONTABLE
QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA

CAPTURAR EN SISTEMA
COMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA
CONSECUTIVA

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

FIN

11
 JACVEL
ALTA DE ACTIVO FIJO
NOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJO
OBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESA
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A
1 DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO
QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER
ENFASIS AL ESTOS DATOS
2 REQUERIDOS EL NUMERO DE
INVENTARIO LOS ASIGNAN DE
ACUERDO A UN CONSECUTIVO NO
DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIN SE
REFIERE A LOS DATOS DE FACTURA DE
3
COMPRA NO DEBE FALTAR NINGUN
DATO
INFORMAR EL TIP DE PAGO DE LA
COMPRA, SI SE HIZO DE CONTADO, A
4 CREDITO Y EL MOTIVO DE LA
ADQUISICIN SIENDO BREVE PERO
EXPLICITO.
5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA
FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA
6 PLIZA.
FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA
7 LA PLIZA.
ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO
8 Y Y PASAR COPIA A GERENCIA
ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE
BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA
EMPRESA.
10 FIN
12
JACVEL

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO
CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION

13
JACVEL

FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PLIZA.

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA ADMINISTRATIVA

CONECTOR

CONTADOR GENERAL

FIN

BAJA ACTIVO FIJO

14
 JACVEL
OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABLE
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A
1 DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO
QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER
2 ENFASIS AL ESTOS DATOS
REQUERIDOS NO DEBE FALTAR
NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIN SE
REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION
3 DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN
SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN
ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS
NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE
4 EXPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR
Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y
CONSISO EL MOTIVO DE BAJA.
5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA
6 PLIZA.
FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA
7 LA PLIZA.
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
8 GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA
BAJA
9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE
BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA
EMPRESA.
10 FIN
15
JACVEL

LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON

DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO
A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA

LLENAR DATOS DE INVENTARIO

PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO

LOS DATOS DE ADQUISICIN SE REFIERE

A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO
LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS

DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS

DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR
BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA

SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS

PASAR A CONTADOR PARA FIRMA

REVISAR LA FORMA DE
SI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA
DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION

FIRMA Y FECHA DE
QUIEN AUTORIZA LA PLIZA.

16
 JACVEL

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A

GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA

RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA

DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.

FIN

ESTADO DE RESULTADOS
OBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADES
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE
RESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS

VENTAS
VENTAS TOTALES ...................................................................... X

17
 JACVEL

MENOS: BONIFICACIONES ........................................................... X

DEVOLUCIONES.............................................................................................. X X
VENTAS NETAS ............................................................................... X
COSTO DE LAS VENTAS
INVENTARIO INICIAL............................................................................. X
COMPRAS TOTALES.............................................................................. X
MENOS:
BONIFICACIONES.................................................................... X
DEVOLUCIONES...................................................................... X X
COMPRAS NETAS................................................................................... X
SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN....................................................... X
MENOS: INVENTARIO FINAL.................................................................. X
COSTO DE LO VENDIDO........................................................................ X
UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS............................................. X
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTAS...................................................................................... X
UTILIDAD DE VENTAS X
GASTOS DE ADMINISTRACION ............................................................. X
GASTOS FINANCIEROS ......................................................................... X
PRODUCTOS FINANCIEROS.................................................................. X
PERDIDA FINANCIERA................................................................. X X
UTILIDAD EN OPERACIN X
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
OTROS GASTOS............................................................................ X
OTROS PRODUCTOS.................................................................... X
UTILIDAD AJENA A LA OPERACIN...................................... X
UTILIDAD NETA X

ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA
LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.

PACHUCA DE SOTO HIDALGO A ________ DEL MES DE _______________ DEL AO_________.

18
 JACVEL

ELABORO____________________________________________________________
FIRMA________________________________________________
SUMINISTROS
OBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
19
 JACVEL

DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLE

DEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO QUE AUTORIZA: GERENCIA FINANCIERA
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS

ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL

CUAL SE COMPONE POR LAS
PRIMERAS 3 LETRAS DEL AREA
1
SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR
DATO ALGUNO

2 SOLICITAR LA CANTIDAD DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
REQUERIDO

AGREGAR LOS COSTOS A CADA

AUXILIAR CONTABLE 3
PEDIMENTO
CONTADOR GENERAL 4 FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA
REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA
ESTE RECURSO.TURNA LA POLIZA AL
5 CONTADOR GENERALK PARA LA FIRMA
AUXILIAR CONTABLE DE LA MISMA Y LA EXPEDICIION DEL
CHEQUE.

EXPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL

CONTADOR GENERAL 6
RECURSO

FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA

PLIZA. LA TURNA A GERENCIA
AUXILIAR CONTABLE 7 ADMINISTRATIVA PARA EL
SURTIMENTO DE SUMINISTROS

ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA

AUXILIAR CONTABLE 8 A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA
BAJA

GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE

RECIBIDO

10 FIN

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

20
JACVEL

ASIGNAR NUMERO DE
Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO

SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO

AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO

FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA

REALIZA LA POLIZA
MANDA A CONTADOR GENERAL

EXPIDE Y FIRMA CHEQUE

21
 JACVEL

LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIO
OBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLE
DEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y
ASAMBLEA GENERAL
VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AOS

RESPONSABLE DESCRIPCIN

CONTADOR 1 NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO.

MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE
CONTADOR 2
VAN A REGISTRAR.
CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL
CONTADOR 3 MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE
RESULTADOS O DE BALANCE.
CONTADOR 4 IMPORTE DEL CARGO.
CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL
CONTADOR 5 MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE
RESULTADOS O DE BALANCE.
CONTADOR 6 IMPORTE DE LOS ABONOS
SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER
CONTADOR 7
IGUAL QUE EL IMPORTE DE LOS ABONOS.
CONTADOR 8 SUMA DE LOS ABONOS DEL MES.
LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL
REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y
CONTADOR 9
ABONOS DE UN MES, LA CUAL DEPENDE EL TIPO DE
ASIENTO QUE SE EFECTUE

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A

AUXLILIAR CONTABLE 10
GERENCIA FINANCIERA.

GERENCIA FINANCIERA 11 FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA

DIAGRAMA DE FLUJO
22
JACVEL

RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10

ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO,

MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.

FIRMA DE RECEPCION
SE QUEDA CON COPIA

FIN

FLUJO DEL PROCEDIMIENTO

CONTADOR GENERAL

AUXILIAR CONTABLE

GERENCIA FINANCIERA

FIN

FOLIO NUMERO_______________ PERIODO AL QUE CORRESPONDE______________________________________

RESPONSABLE_______________________________________________________________

23
JACVEL

24
JACVEL

OBJETIVOS GENERALES

ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS

RELACIONES DE COMPRA Y PRESTACIN DE SERVICIOS
ENTRE LOS AGENTES OPERADORES PRIVADOS, EMPRESARIOS Y
CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE ASISTENCIA
ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE.

OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL

CAPACITADO EN EL REA QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O
EL TRABAJADOR.

DAR CAPACITACIN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y

CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA
LOGRAR SUS METAS.

MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN

MARCO LEGAL.

OBTENER ESTADOS DE POSICIN FINANCIERA DE LA EMPRESA

COSTOS Y AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIN DE LOS
RECURSOS DE LA EMPRESAS.

OBTENCIN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIN Y

REPARTICIN DE ESTAS EN LA EMPRESA.

25
JACVEL

POLTICAS GENERALES

OFRECER MEJORES CRITERIOS QUE ENCAUSEN Y ORIENTEN EL

PENSAMIENTO EN LA MEJOR TOMA DE DECISIONES.

DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRN UN ASENSO SI

CUMPLE CON TODO LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR
PRODUCTIVIDAD.

LOS TRABAJOS REALIZADOS EN ESTA EMPRESA DEBERN DE SER

CORRECTOS Y ABALADOS POR ESTUDIOS E INVESTIGACIONES.

LA ENTRADA DE PERSONAL ES A LAS 9 A.M. Y CON 10 MINUTOS

DESPUS DE LA HORA ESTABLECIDA ANTERIOR MENTE SE
DESCONTARA UN DA DE SU SALARIO.

EL PERSONAL QUE ACUMULE MS DE 5 FALTAS INJUSTIFICADAS SER

DESPEDIDO SIN GOCE DE LIQUIDACIN.

26
JACVEL

REGLAMENTO

NO FUMAR EN EL REA DE TRABAJO Y EN LUGARES CERRADOS.

NO MANIFESTAR DE FORMA GROTESCA Y CON MALAS PALABRAS SUS

EMOCIONES NO POSITIVAS HACIA SUS COMPAEROS.

NO COMER EN HORARIO DE TRABAJO.

LA DURACIN DEL HORARIO DE COMIDA SER DE 30 MINUTOS POR

CADA TURNO QUE SE UTILICE EN LA EMPRESA.

NO PRESENTARSE ALCOHOLIZADO O SNTOMAS DE DESHIDRATACIN

A LABORAR.

PRESENTARSE DE MANERA FORMAL Y CON MUCHA LIMPIEZA AL

TRABAJO.

27