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Presupuestos Distancia 13-05-2012
Presupuestos Distancia 13-05-2012
30 EP
20 TP VENTAS COBRANZAS
10 CL COMPRAS PAGO A PROVEEDORES
PAGO DE IMPUESTOS
CELULARES GASTOS - RESULTADO GASTOS - FLUJO
ASISTENCIA
BIBLIOGRAFIA PRESUPUESTO DE CAJA
Cual sera el Ppto. De Ventas si el pronosticador tiene una tendencia pesimista del 14,3%?
Entre Y PROMEDIO PESIMISMO
ENERO 100,000.00 180,000.00 140,000.00 20,020.00
FEBRERO 200,000.00 240,000.00 220,000.00 31,460.00
MARZO 130,000.00 200,000.00 165,000.00 23,595.00
CUAL SERA EL PPTO. DE VENTAS SI LAS PONDERACIONES SON G(60%), F(30%) Y R(40%)?
E F M POND1 POND2
G 80,000.00 100,000.00 100,000.00 60% 46%
F 60,000.00 120,000.00 80,000.00 30% 23%
R 140,000.00 160,000.00 180,000.00 40% 31%
PPTO. VENTAS 93,846.15 123,076.92 120,000.00 130% 100%
ENERO 210,000.00
FEBRERO 224,000.00
MARZO 215,000.00
ABRIL 228,000.00
MAYO 215,000.00
JUNIO 222,000.00
PPTO. JULIO 219,000.00
CUAL SERA EL PPTO. DE VENTAS PARA AGOSTO, SI EL DATO REAL DE VENTAS EN JULIO ES 221.000?
FEBRERO 224,000.00
MARZO 215,000.00
ABRIL 228,000.00
MAYO 215,000.00
JUNIO 222,000.00
JULIO 221,000.00
PPTO. AGOSTO 220,833.33
PROMEDIO MOVIL
SEP 1,400,000.00 20%
OCT 1,600,000.00 30%
NOV 1,200,000.00 50%
PPTO.DIC 1,360,000.00 100%
2011 2012
ENERO 100,000.00 112,086.00 Disminucion 4.2%
FEBRERO 160,000.00 179,337.60 Aum.precios 17%
MARZO 200,000.00 224,172.00
ABRIL 120,000.00 134,503.20
2.
ABRIL MAYO JUNIO POND1
V1 63,000.00 67,200.00 69,300.00 30%
V2 61,600.00 66,300.00 70,000.00 60%
V3 64,000.00 65,900.00 65,500.00 20%
PPTO. VENTAS 62,418.18 66,472.73 68,990.91 110%
3.
PPTO. VENTAS 65,866.67
PPTO. VENTAS
146,541.50
150,765.65
161,612.85
POND2
27%
55%
18%
100%
COMBINACION DE ANHOS TIPO
1996 2000 2012
ENERO 100,000.00 140,000.00 184,720.00
FEBRERO 60,000.00 120,000.00 140,640.00
MARZO 50,000.00 120,000.00 133,760.00
ABRIL 60,000.00 160,000.00 173,760.00
MAYO 120,000.00 160,000.00 215,040.00
JUNIO 110,000.00 150,000.00 199,880.00
55,000.00
F.ABS.ACUMULADF.RELATIVA ABS.
2 7%
3 10%
6 20%
9 30%
11 37%
12 40%
14 47%
18 60%
21 70%
22 73%
24 80%
25 83%
26 87%
27 90%
29 97%
30 100%
1.
1996 2005 2012
ABRIL 39,000.00 42,500.00 52,314.00
MAYO 41,600.00 46,700.00 56,949.60
JUNIO 43,800.00 49,300.00 60,070.80
2.
2005 2012
ABRIL 42,500.00 47,724.27
MAYO 46,700.00 52,440.55
JUNIO 49,300.00 55,360.15
3.
2005 2012
Ventas Unidades Unidades Ventas
ABRIL 42,500.00 425.00 448.00 53,760.00
MAYO 46,700.00 467.00 493.00 59,160.00
JUNIO 49,300.00 493.00 520.00 62,400.00
n=6 Y na b X XY a X b X
2
210,000.00 6 21 b -21
912,000.00 21 91 b 6
b= 10,114.29
y= 70,800.00
PRESUPUESTO DE COBRANZAS
Enero Febrero Marzo Abril
Vtas. Netas 900,000 1,200,000 1,500,000 600,000
+IVA 134,482.76 179,310.34 224,137.93 89,655.17
Venta Bruta 1,034,482.76 1,379,310.34 1,724,137.93 689,655.17
Recuperacion de protestos
60,000.00 60,000.00 45,000.00 62,241.38
REVISION ANALISIS
Ventas Netas 4,200,000.00 3ra marzo 574,712.64
+IVA 627,586.21 2da abril 229,885.06
Venta bruta 4,827,586.21 3ra abril 229,885.06
Saldo inicial 1,800,000.00 Total por cobra 1,034,482.76
Total por cobrar 6,627,586.21 30.04
- Cobranzas (5,194,712.64)
- Protestos (398,390.80)
Total por cobrar 1,034,482.76
30.04
Column B
Linear (Column B)
JUL
b X
2
Total
4,200,000
627,586.21
4,827,586.21
1,609,195.40
1,609,195.40
1,609,195.40
4,827,586.21
Total
1,800,000.00
1,609,195.40
1,379,310.34
804,597.70
5,593,103.45
(398,390.80)
5,194,712.64
OPCION 1
ENERO FEBRERO MARZO
VTA. NETA 100,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00
M.COM. (30,000,000.00) (21,000,000.00) (39,000,000.00)
C.D.V 70,000,000.00 49,000,000.00 91,000,000.00
MP (50%) 35,000,000.00 24,500,000.00 45,500,000.00
MO (30%) 21,000,000.00 14,700,000.00 27,300,000.00
GF (20%) 14,000,000.00 9,800,000.00 18,200,000.00
OPCION 2
ENERO FEBRERO MARZO
VTA. NETA 100,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00
C.D.V. 70,000,000.00 49,000,000.00 91,000,000.00
MP (50%) 35,000,000.00 24,500,000.00 45,500,000.00
MO (30%) 21,000,000.00 14,700,000.00 27,300,000.00
GF (20%) 14,000,000.00 9,800,000.00 18,200,000.00
INV. FINALES
STOCK SEG. 34,000.00 ### 34,000.00
+ 80% CDV MES SGTE. 76,800.00 105,600.00 192,000.00
IF 110,800.00 139,600.00 226,000.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS
IF 110,800.00 139,600.00 226,000.00
+ C.D.V 120,000.00 96,000.00 132,000.00
- II (130,000.00) (110,800.00) (139,600.00)
COMPRAS NETAS 100,800.00 124,800.00 218,400.00
IF PT (UNIDADES)
STOCK DE SEGURIDAD 30 ### 30
+ 100% DDA. MES SGTE. 500 600 300
IF PT (UNIDADES) 530 630 330
REQUERIMIENTO DE PT A PP (UNIDADES)
IF PT 530 630 330
+ CDV PT 400 500 600
- II PT (630) (530.00) (630.00)
TOTAL PT A PP 300.00 600.00 300.00
IF PP - ### -
REQUERIMIENTO DE PP A MP
IF PP - - -
+ REQ. PT A PP 300 600 300
- II PP - - -
TOTAL PP A MP 300 600 300
ABRIL
180,000,000.00
126,000,000.00
63,000,000.00
37,800,000.00
25,200,000.00
178,000.00 115,600.00
240,000.00 180,000.00
(226,000.00) (178,000.00)
192,000.00 117,600.00
ABRIL MAYO
300 400
60,000.00 80,000.00
48,000.00 64,000.00
24,000.00 32,000.00
12,000.00 16,000.00
12,000.00 16,000.00
30 30
400 -
430
430
300
(330.00)
400.00
-
400
-
400
PRESUPUESTO DE PAGOS A PROVEEDORES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS NETAS 200,000.00 300,000.00 350,000.00 400,000.00
+IVA 29,885.06 44,827.59 52,298.85 59,770.11
VENTAS BRUTAS 229,885.06 344,827.59 402,298.85 459,770.11
PRESUPUESTO DE COMPRAS
IF 176,000.00 197,000.00 218,000.00
+ CDV 120,000.00 180,000.00 210,000.00 240,000.00
- II (106,000.00) (176,000.00) (197,000.00)
COMPRAS NETAS 190,000.00 201,000.00 231,000.00
+IVA 28,390.80 30,034.48 34,517.24
COMPRAS BRUTAS 218,390.80 231,034.48 265,517.24
REVISION ANALISIS
COMPRAS NETAS 622,000.00 4TA. ENERO
+IVA 92,942.53 3RA.Y 4TA FEB
COMPRAS BRUTAS 714,942.53 2DA.3RAY 4TA MAR
SALDO INICIAL 70,000.00 TOTAL POR PAGAR 31.03
TOTAL PARA PAGAR 784,942.53
- PAGOS (415,689.66)
POR PAGAR 31.03 369,252.87
PRODUCTO "B"
VENTAS "B" 150,000.00 150,000.00 150,000.00 ###
632,183.91
PRESUPUESTO DE COMPRAS
IF 94,500.00 94,500.00 94,500.00
+CDV 105,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00
- II (135,000.00) (94,500.00) (94,500.00)
COMPRAS NETAS 64,500.00 105,000.00 105,000.00
+IVA 9,637.93 15,689.66 15,689.66
COMPRAS BRUTAS 74,137.93 120,689.66 120,689.66
PAGOS IVA - - -
714,942.53
TOTALES
70,000.00
178,735.63
112,356.32
54,597.70
415,689.66
54,597.70
115,517.24
199,137.93
369,252.87
120,000.00
PRESUPUESTO DE COBRANZAS
SALDO INICIAL -
CONTADO 114,942.53 172,413.79
TOTAL COBRANZAS 114,942.53 172,413.79
PRESUPUESTO DE COMPRAS
IF - ###
+CDV 70,000.00 105,000.00
- II - ###
COMPRAS NETAS 70,000.00 105,000.00
+IVA 10,459.77 15,689.66
COMPRAS BRUTAS 80,459.77 120,689.66
PRESUPUESTO DE CAJA
ENTRADAS DE EFECTIVO
SALDO INICIAL 50,000.00 13,882.76
COBROS 114,942.53 172,413.79
OTROS INGRESOS 2,400.00 ###
TOTAL ENTRADAS 167,342.53 188,696.55
SALIDAS DE EFECTIVO
PAGOS A PROVEEDORES 80,459.77 120,689.66
PAGOS IVA 700.00 4,483.00
PAGO DE GASTOS 54,300.00 47,800.00
PAGO DE PRESTAMOS 18,000.00 -
PAGO DIVIDENDOS - 6,000.00
TOTAL SALIDAS 153,459.77 178,972.66
EFECTIVO MINIMO NECESARIO - ###
TOTAL EFECTIVO NECESARIO 153,459.77 178,972.66
EXCEDENTE/(FALTANTE) 13,882.76 9,723.90
FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
- PAGO DE CAPITAL
- PAGO DE INTERESES
AUMENTO/(DISMINUCION) DE EFECTIVO - -
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS NETAS 370,000.00
-COSTO DE VENTA (259,000.00)
MARGEN DE COMERCIALIZACION 111,000.00
- GASTOS (RESULTADO) (170,000.00)
PERDIDA (59,000.00)
DICIEMBRE
120,000.00
12,000.00
20,000.00
32,000.00
5,347.20
2,000.00
1,500.00
360.00
3,000.00
2,666.67
2,666.67
16,000.00
65,540.53
10,474.80
17,458.00
27,932.80
5,848.50
4,448.50
1,500.00
-
8,083.33
13,520.00
1,240.00
62,573.13
DICIEMBRE
120,000.00 14.94%
17,931.03
137,931.03
137,931.03
137,931.03
-
84,000.00
-
84,000.00
12,551.72
96,551.72
96,551.72
96,551.72
-
12,552.00
(17,931.00)
(5,379.00)
6,724.00
60,000.00
53,700.00
9,723.90
137,931.03
2,400.00
150,054.93
96,551.72
6,724.00
53,700.00
-
-
156,975.72
-
156,975.72
(6,920.79)
7,000.00
7,000.00
79.21