MODULO DE AUDITORIA

ACEVERACIONES
PROPIEDAD
QUE ESTE A NOMBRE DE LA EMPRESA
VALUACION
MONTO CORRECTO
EXISTENCIA
SI EXISTE Y ESTA INTEGRADA LA CUENTA

CORTE
QUE A LA FECHA DE LOS EFS LOS SALDOS SON EFECTIVAMENTE LOS CORRECT

TAREA PROXIMO SABADO

LEER LA PRACTICA COMPLETA
AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS
CENTRALIZADORA
SUMARIA
ANALITICA

AMENTE LOS CORRECTOS

CUEENTA
ACCESORIOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL GVF
AGUA POTABLE, SALVAVIDAS
AMORTIZACION ACUMULADA
ANTICIPO PARA GASTOS
ARRENDAMIENTO OFICINAS Y SALA DE VENTAS
ATENCION A CLIENTES Y EMPLEADOS
BONIFICACION INC. 78-89 MOD
BONIFICACION INC. 78-89 MOD
CAJA Y BANCOS (1)
CAPACITACIONES Y SEMINARIOS
CAPITAL PAGADO
CARGOS IMPORTACION EXPORTACION CD
CLAVOS, TORNILLOS GRAPAS CD
CLIENTES (2)
COMBUSTIBLE ADMINISTRACION
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES MAQ. Y MONTACARGAS CD
CONSTANCIA DE RETENCION IVA
CUOTA IGSS LABORAL POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS MOD
CUOTA PATRONAL POR PAGAR MOD
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO CD
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION VEHICULOS (MONTACARGAS) CD
DEPRECIACION VEHICULOS ADMINISTRACION
ENERGIA ELECTRICA PLANTA CD
EQUIPO DE COMPUTACION Y SISTEMAS
EXPORTACIONES
FLETES DE MADERA CD
GASTOS DE INSTALACION
GASTOS VARIOS ADMINISTRACION
IDP DCTO. 38-92 CD

IETAAP (3)
INVENTARIO DE CLAVO
INVENTARIO DE MADERA
INVENTARIO DE TINTES
INVERSION ACCIONES INDUSTRIA DE MUEBLES, S.A.
INVERSION ACCIONES EL BOSQUE
INVERSION DE LOS SOCIOS
ISR POR PAGAR
ISR GASTO (97/3)
IVA CREDITO
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
MADERA EN TROZAS Y ROLLO CD
MANTENIMIENTO Y REPARACION EDIFICIOS ADMON.
MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DE COMPUTO
MANTENIMIENTO Y REPARACION MAQUINARIA CD
MANTENIMIENTO Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ.
MANTENIMIENTO Y REPARACION MONTACARGAS CD
MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS ADMON.
MAQUINARIA Y EQUIPO
MATERIAL EMPAQUE, FLETE Y ACCESORIOS CD
MOBILIARIO Y EQUIPO
OTRAS MATERIAS PRIMAS CD
OTROS GASTOS
PAPELERIA Y UTILES
PARQUEOS
PRESTACIONES LABORALES MOD
PROVEEDORES DEL EXTERIOR (7)
PROVEEDORES LOCALES
PUBLICIDAD
QUIMICOS E INSECTICIDAS CD
REP. Y MANT. EDIFICIOS PLANTAS GVF
REPUESTOS Y ACCESORIOS MAQUINARIA CD
REPUESTOS Y ACCESORIOS MONTACARGAS CD
REPUESTOS Y ACCESORIOS VARIOS CD
RESERVA LEGAL
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
SEGURO SOCIAL IGSS
SEGUROS Y FIANZAS
SERVICIO AFILIADO GVF
SERVICIO AUTORIZACION LICENCIAS INAB
SERVICIO DE COURRIER Y GASTOS DE TRANSPORTE

SERVICIO DE MENSAJERIA
SERVICIOS
SERVICIOS PROFESIONALES
SERVICIOS PROFESIONALES TRATAMIENTO TERMICO GVF
SUCURSAL EL ARBOLITO, S.A.
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS MOD
TELECOMUNICACIONES
UTILIDADES RETENIDAS
VEHICULOS
VENTAS EXENTAS
VENTAS LOCALES
VIATICOS Y REPRESENTACIONES
INMUEBLES
GALERAS ESTRUCTURAS Y CUARTOS

ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS (1)
CLIENTES (2)
SUCURSAL EL ARBOLITO, S.A.
ANTICIPO PARA GASTOS
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
GALERAS ESTRUCTURAS Y CUARTOS
INVENTARIO
INVENTARIO DE CLAVO
INVENTARIO DE MADERA
INVENTARIO DE TINTES
CREDITO FISCAL
IVA CREDITO
IETAAP (3)
ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EQUIPO DE COMPUTACION Y SISTEMAS
INMUEBLES
MOBILIARIO Y EQUIPO
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
REGULARIZADORAS DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
AMORTIZACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
ISR DIFERIDO
ISR GASTO (97/3)
INVERSIONES
INVERSION ACCIONES INDUSTRIA DE MUEBLES, S.A.
INVERSION ACCIONES EL BOSQUE
INVERSION DE LOS SOCIOS

INGRESOS
EXPORTACIONES
SERVICIOS
VENTAS EXENTAS
VENTAS LOCALES
INGRESOS BRUTOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DIRECTO
CARGOS IMPORTACION EXPORTACION CD
CLAVOS, TORNILLOS GRAPAS CD
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES MAQ. Y MONTACARGAS CD
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO CD

DEPRECIACION VEHICULOS (MONTACARGAS) CD

ENERGIA ELECTRICA PLANTA CD
FLETES DE MADERA CD
IDP DCTO. 38-92 CD
MADERA EN TROZAS Y ROLLO CD
MANTENIMIENTO Y REPARACION MAQUINARIA CD
MANTENIMIENTO Y REPARACION MONTACARGAS CD
MATERIAL EMPAQUE, FLETE Y ACCESORIOS CD
OTRAS MATERIAS PRIMAS CD
REPUESTOS Y ACCESORIOS MAQUINARIA CD
REPUESTOS Y ACCESORIOS MONTACARGAS CD
QUIMICOS E INSECTICIDAS CD
REPUESTOS Y ACCESORIOS VARIOS CD
MANO DE OBRA DIRECTA
PRESTACIONES LABORALES MOD
SUELDOS Y SALARIOS MOD
BONIFICACION INC. 78-89 MOD
BONIFICACION INC. 78-89 MOD
GASTOS VARIOS DE FABRICACION
ACCESORIOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL GVF
REP. Y MANT. EDIFICIOS PLANTAS GVF
SERVICIO AFILIADO GVF
SERVICIOS PROFESIONALES TRATAMIENTO TERMICO GVF
COSTO DE VENTAS
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIN
ATENCION A CLIENTES Y EMPLEADOS
GASTOS DE INSTALACION
PUBLICIDAD
SERVICIO AUTORIZACION LICENCIAS INAB
ARRENDAMIENTO OFICINAS Y SALA DE VENTAS
MARGEN EN OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACIN
AGUA POTABLE, SALVAVIDAS

CAPACITACIONES Y SEMINARIOS
COMBUSTIBLE ADMINISTRACION
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION VEHICULOS ADMINISTRACION
GASTOS VARIOS ADMINISTRACION
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO Y REPARACION EDIFICIOS ADMON.
MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPO DE COMPUTO
MANTENIMIENTO Y REPARACION MOBILIARIO Y EQ.
MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULOS ADMON.
PAPELERIA Y UTILES
PARQUEOS
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
SEGURO SOCIAL IGSS
SEGUROS Y FIANZAS
SERVICIO DE COURRIER Y GASTOS DE TRANSPORTE
SERVICIO DE MENSAJERIA
SERVICIOS PROFESIONALES
SUELDOS Y SALARIOS
TELECOMUNICACIONES
VIATICOS Y REPRESENTACIONES
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
RESERVA LEGAL
UTILIDAD PRE IMPUESTO
ISR X 25% X 8%
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

Q
Q
-Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
-Q
-Q
Q
-Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

MONTO
37,099.33
5,517.37
30,638.15
43,981.80
66,000.00
1,689.76
7,458.33
296,312.15
136,331.00
5,089.30
10,000,000.00
456,545.83
506,862.86
11,132,443.45
9,493.28
1,649,995.20
765,588.00
9,795.51
21,722.49
255,052.61
709.82
286,585.75
106,266.22
356,125.71
11,439.46
6,931.81
23,607.86
2,562.96
65,605.36
1,413.60
1,719,597.02
70,562.58
19,721,409.73
8,062,514.39
153,190.76
4,798.88
66,670.49

ESTADO FINANCIERO
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

439,757.50
571,463.33
4,731,773.80
269,879.65
494,000.00
180,000.00
826,035.58
3,450.79
243,484.26
2,706,351.00
5,923.80
8,498,237.76
37,443.64
39,584.43
20,018.03
834.82
230,839.75
446.43
3,515,825.93
16,391.95
349,002.80
89,693.68
532.81
73,512.81
8.93
274,240.78
1,822,540.15
509,577.61
47,398.13
519,363.85
37,814.47
428,662.08
252,769.95
67,101.12
1,034,042.55
6,020.10
8,534.12
53,652.08
31,142.86
1,227.69
31,341.39

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS

Q
5,089.28
Q
939,549.74
Q
75,275.87
Q
21,428.56
Q
34,409.09
Q
67,357.00
Q
2,390,371.31
Q
101,123.31
Q
3,345,377.07
Q
1,320,041.87
Q
38,104.27
Q
15,447,629.87
Q
170.85
Q
254,200.02
Q
479,740.14
Q 108,217,540.32

Q
Q
Q
Q

136,331.00
11,132,443.45
34,409.09
43,981.80

479,740.14

Q
Q
Q

571,463.33
4,731,773.80
269,879.65

Q
Q

2,706,351.00
439,757.50

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
COSTO DE PRODUCCION
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Q
Q
Q
Q
Q

70,562.58
254,200.02
349,002.80
1,320,041.87
3,515,825.93

-Q
-Q
-Q
-Q
-Q

11,439.46
30,638.15
106,266.22
286,585.75
356,125.71

243,484.26

Q
Q
Q

494,000.00
180,000.00
826,035.58

27,008,228.51

Q
Q
Q
Q

19,721,409.73
939,549.74
38,104.27
15,447,629.87

Q 36,146,693.61

Q 22,674,477.18
Q
456,545.83
Q
506,862.86
Q
1,649,995.20
Q
23,607.86

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

65,605.36
1,719,597.02
8,062,514.39
66,670.49
8,498,237.76
20,018.03
230,839.75
16,391.95
89,693.68
428,662.08
252,769.95
519,363.85
67,101.12

Q
Q
Q
Q
Q

2,968,382.57
274,240.78
2,390,371.31
7,458.33
296,312.15

Q
Q
Q
Q
Q

127,485.22
37,099.33
37,814.47
31,142.86
21,428.56

Q 25,770,344.97
Q 10,376,348.64
Q
Q
Q
Q
Q
Q

269,506.34
1,689.76
153,190.76
47,398.13
1,227.69
66,000.00

Q 10,106,842.30
Q
Q

542,835.88
5,517.37

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

5,089.30
9,493.28
709.82
2,562.96
6,931.81
1,413.60
4,798.88
5,923.80
37,443.64
39,584.43
834.82
446.43
73,512.81
8.93
6,020.10
8,534.12
53,652.08
31,341.39
5,089.28
75,275.87
67,357.00
101,123.31
170.85

Q
Q

532.81
532.81

9,563,473.61

478,173.68

9,085,299.93

181,706.00

8,903,593.93

SECCION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
ACTIVO NO CORRIENTE (REGULADORA
ACTIVO CORRIENTE
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACIN
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
ACTIVO CORRIENTE
GASTOS DE ADMINISTRACION
PATRIMONIO
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
ACTIVO CORRIENTE
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
GASTOS DE ADMINISTRACION
ACTIVO NO CORRIENTE (REGULADORA
ACTIVO NO CORRIENTE (REGULADORA
ACTIVO NO CORRIENTE (REGULADORA
ACTIVO NO CORRIENTE (REGULADORA
GASTOS DE OPERACIN
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
ACTIVO CORRIENTE
INGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION

REFERENCIA NIIF

DE ACTIVO)

DE
DE
DE
DE

ACTIVO)
ACTIVO)
ACTIVO)
ACTIVO)

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
ACTIVO NO CORRIENTE
COSTO DE PRODUCCION
ACTIVO NO CORRIENTE
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACIN
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION
PATRIMONIO
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION
INGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
ACTIVO CORRIENTE
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTRACION
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE
INGRESOS
INGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
PROVEEDORES DEL EXTERIOR (7)
PROVEEDORES LOCALES

Q
Q

1,822,540.15
509,577.61

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CONSTANCIA DE RETENCION IVA
CUOTA IGSS LABORAL POR PAGAR
CUOTA PATRONAL IGSS POR PAGAR
CUOTA PATRONAL POR PAGAR MOD
ISR POR PAGAR

Q
Q
Q
Q
Q

765,588.00
9,795.51
21,722.49
255,052.61
3,450.79

PATRIMONIO
CAPITAL

CAPITAL PAGADO

Q 10,000,000.00

UTILIDADES Y RESERVAS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL PERIODO

Q
Q
Q

1,034,042.55
3,345,377.07
8,903,593.93

Q 26,670,740.71

ASEVERACIONES

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE OPERACIN

DIFERENCIA
-Q
337,487.80