Cuadro de inversiones y amortizaciones

CONCEPTOS
INVERSIONES INICIALES

INVERSIONES AO 2

INVERSIONES AO 3

TOTAL AMORTIZACION INM. INTANGIBLE

TOTAL AMORTIZACION

IMPORTES

CUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS
VARIABLES
Ao 1
Ao 2 Ao 3

rtizaciones
CUOTA AMORTIZACION,
IMPUTABLE A GASTOS
FIJOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3

Balance inicial Ao 1
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
INMOVILIZADO INTANGIBLE

INMOVILIZADO MATERIAL

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO

nce inicial Ao 1
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RECURSOS PERMANENTES
PATRIMONIO NETO

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Presupuesto de Ventas Ao 1 ,A
CONCEPTOS
Ventas
IVA Repercutido (21%)
Facturado Clientes
COBROS:
Del Ao Anterior
Del Ao
Pendiente de Cobro
%PENDIENTE DE COBRO
TOTAL COBROS

esto de Ventas Ao 1 ,Ao 2 y Ao 3

Ao 1

Ao 2

Ao 3
Ao 3

Presupuesto de Compras Ao 1, Ao
CONCEPTO
Compras
IVA Soportado (21%)
Facturado Proveedores
PAGOS:
Del Ao Anterior
Del Ao
Pendiente de Pago
% PENDIENTE DE PAGO
TOTAL PAGOS

Ao 1

e Compras Ao 1, Ao 2 y Ao 3
Ao 2

Ao 3

Presupuesto de Gastos Variables Ao 1 ,Ao

CONCEPTOS
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Suministros
IVA Soportado Cuota Leasing
Servicios subcontratados (Comisin TPV OnLine)
Alquiler equipos medicin
Embalajes
IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLES
GASTOS VARIABLES que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Amortizacion Inmovilizado
Otros Gastos Generales de Fabricacin (exentos IVA)
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pblica IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador)
Otros Gastos
Del Periodo:
Suministros
Cuota Leasing
Alquiler Equipos Medicin
Embalajes
Sueldos y Salarios Lquidos
Seguridad Social (Empresa Trabajador)
Otros Gastos
Hacienda Pblica IRPF
Otros Gastos Generales de Fabricacin (exentos de IVA)
Servicios Subcontratados
TOTALES
Pagos Gastos Variables Periodos Anteriores
Pagos Gastos Variables del Periodo
Pendientes de Pago
TOTAL PAGOS EN EN PERIODO

Ao 1

Ao 1 ,Ao 2 y Ao 3
Ao 2

Ao 3

Presupuesto de Gastos Fijos Ao 1, Ao 2 y

CONCEPTO
GASTOS que soportan IVA (sin IVA)
Arrendamientos
Reparaciones
Transporte
Publicidad
Servicios Profesionales Independientes
Suministros
Material de Oficina
Otros Servicios
Iva soportado cuotas leasing
IVA SOPORTADO EN GASTOS FIJOS
GASTOS FIJOS que no soportan IVA
Sueldos y Salarios
Seguridad Social (Empresa)
Otros Gastos
Tributos
Otros Tributos
Amortizacin Inmovilizado
Otros Gastos de Gestin (exentos IVA)
Gastos Financieros
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo Anterior:
Hacienda Pblica IRPF
Seguridad Social (Empresa y Trabajador/ra )
Del Periodo:
Total Gastos Fijos no exentos IVA
Total Gastos Fijos exentos IVA
Sueldos y Salarios Lquidos
Seguridad Social (Trabajador /ra)
Hacienda Pblica IRPF
TOTALES
Pagos Gastos Fijos Perodos Anteriores
Pagos Gastos Fijos del Perodo
Pendiente de Pago
TOTAL PAGOS EN EL PERIODO

Ao 1

o 1, Ao 2 y Ao 3
Ao 2

Ao 3

Presupuesto de tesorera Ao 1, Ao 2 Y A
CONCEPTO
SALDO INICIAL
Cobros Ventas Periodos Anteriores
Cobros Ventas del Periodo
Cobros desinversiones
Cobros financiacin
Otros cobros
TOTAL SALDO INICIAL +COBROS
PAGOS POR COMPRAS
Del periodo anterior
Del periodo
PAGOS GASTOS VARIABLES
Del Periodo:
Servicios subcontratados (Comisin TPV On-line)
PAGOS GASTOS FIJOS
Del Periodo:
Total gastos fijos no exentos de IVA
Total gastos fijos exentos de IVA
IVA
Impuestos
Otros Pagos
TOTAL PAGOS
SALDO FINAL

Ao 1

1, Ao 2 Y Ao 3
Ao 2

Ao 3

Cuentas de Resultados Ao 1,
CUENTA DE RESULTADOS
VENTAS NETAS
COSTE DE LAS VENTAS
APROVISIONAMIENTOS
GASTOS PERSONAL (MANO OBRA DIRECTA)

GASTOS GENERALES FABRICACION

MARGEN BRUTO
COSTES FIJOS
SERVICIOS EXTERIORS

GASTOS PERSONAL

(MANO OBRA INDIRECTA)

TRIBUTOS
DOTACIONES AMORTIZACION

OTROS GASTOS DE GESTION

B ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (BAIT)
GASTOS FINANCIEROS (F)
INGRESOS FINANCIEROS (G)
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS (25%)

BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS (BDI)

as de Resultados Ao 1, Ao 2 y Ao 3
DE RESULTADOS

Ao 1
(A)
(B)

(A)-(B)=( C)
(D)

(C)-(D)=(E)
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
(E)-(F)+(G)=(H)
(I)

Ao 2

(H)-(I)=(J)

Ao 3

Balance Final Ao 1, Ao 2 y Ao 3 (ACTIV

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
INMOVILIZADO INTANGIBLE

INMOVILIZADO MATERIAL

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO
TOTAL ACTIVO

Ao 1

2 y Ao 3 (ACTIVO)
Ao 2

Ao 3

Balance Final Ao 1, Ao 2 y Ao 3 (PAS

PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RECURSOS PERMANENTES
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reservas
Resultados del Ejercicio
PASIVO NO CORRIENTE
Prstamo Largo Plazo
Acreedores leasing Largo Plazo

PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Prstamo Corto Plazo
Hacienda Pblica Acreedora IRPF
Hacienda Pblica Acreedora IVA
Hacienda Pblica Acreedora Impuestos
Organismo Seguridad Social Acreedora
Acreedores Leasing Corto Plazo
Otros
Servicios Subcontratados

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Ao 1

o 2 y Ao 3 (PASIVO)
Ao 2

Ao 3

Resultados previsio
CONCEPTO

Ao 1

VENTAS
COSTES VARIABLES
MARGEN BRUTO
COSTES FIJOS
B.A.I.T.
RDO.FINANCIERO
B.A.I.T.
IMPUESTOS
B.D.I.

Ratios Financieros
RATIOS
RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO GLOBAL
PASIVO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ENDEUDAMIENTO L.P.
PASIVO NO CORRIENTE/PATRIM.NETO Y PASIVO
ENDEUDAMIENTO C.P.
PASIVO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
COBERTURA GASTO FINANCIERO
B.A.I.T./GASTO FINANCIERO
COSTE DE LA DEUDA
GASTO FINANCIERO/DEUDAS CON COSTE
COSTE MEDIO DEL PASIVO
GASTO FINANCIERO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO
(EFECTIVO+DEUDORES)/PASIVO CORRIENTE

Ao 1

DISPONIBILIDAD
EFECTIVO/PASIVO CORRIENTE
FONDO DE MANIOBRA
FONDO DE MANIOBRA
ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE
RATIOS DE SOLVENCIA
GARANTIA
ACTIVO TOTAL/PASIVO
FIRMEZA
ACTIVO NO CORRIENTE/PASIVO NO CORRIENTE
RATIOS DE EFICIENCIA
PERIODO MEDIO DE COBRO
(SALDO MEDIO CLIENTES/VENTAS+IVA)*365
PERIODO MEDIO DE PAGO
(SALDO MEDIO PROVEED./COMPRAS+IVA)*365

os previsionales
Ao 2

Var.%

Ao 2

Ao 3

ros

Ao 3

Var.%

Ratios Econmicos
RATIOS
MARGEN BRUTO
VENTAS-COSTES VARIABLES
COSTE VOLUMEN BENEFICIO (RATIO C.V.)
MARGEN BRUTO /VENTAS
PUNTO MUERTO
COSTES FIJOS/RATIO COSTE VOLUMEN
COBERTURA PUNTO MUERTO
(VENTAS-PUNTO MUERTO) /VENTAS
MARGEN OPERATIVO (E.B.I.T.D.A.)
B.A.I.T+AMORTIZACIONES
CASH FLOW
B.D.I.+AMORTIZACIONES
RENTABILIDAD ECONMICA (R.O.I.)
B.A.I.T./ACTIVO TOTAL
MARGEN NETO SOBRE VENTAS
B.A.I.T./VENTAS
ROTACIN DEL ACTIVO
VENTAS/ACTIVO TOTAL
RENTABILIDAD FINANCIERA (R.O.E.)
B.D.I./PATRIMONIO NETO
V.A.N.
VALOR ACTUALIZADO NETO
T.I.R.
TASA INTERNA DE RETORNO

Ao 1

os
Ao 2

Ao 3