TASA INFLACIN

% INCREMENTO VENTAS

1.05%
3%

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

PROYECCIN INGRESOS RESTAURACIN

AO 1
Productos

unidades

precio

AO 2
total de ingresos

unidades

Habitacin matrimonial

548

30 $

16,440.00

564.44

Habitacin doble

712

30 $

21,360.00

733.36

Habitacin triple

1533

45 $

68,985.00

1578.99

Habitacin cuadruple

1314

60 $

78,840.00

1353.42

169,185.00

INGRESOS TOTALES

hab
hab
hab
hab

matrimonial
doble
triple
cuadruple

1095
1095
2190
2190

HOSTERA CH

50%
65%
70%
60%

547.5
711.75
1533
1314

OS RESTAURACIN

HOSTERA CHAUPI QUILLA

AO 2
precio

AO 3
total de ingresos

unidades

precio

AO 4
total de ingresos

unidades

30.32 $

17,111.00

581.37

30.63 $

17,809.38

598.81

30.32 $

22,231.81

755.36

30.63 $

23,139.20

778.02

45.47 $

71,800.62

1626.36

45.95 $

74,731.17

1675.15

60.63 $

82,057.85

1394.02

61.27 $

85,407.05

1435.84

176,090.29

183,277.41

AO 4
precio

AO 5
total de ingresos

unidades

precio

AO 6
total de ingresos

unidades

30.95 $

18,536.27

616.78

31.28 $

19,292.83

635.28

30.95 $

24,083.63

801.36

31.28 $

25,066.60

825.40

46.43 $

77,781.32

1725.41

46.92 $

80,955.96

1777.17

61.91 $

88,892.93

1478.92

62.56 $

92,521.10

1523.29

190,757.88

198,543.66

AO 6
precio

AO 7
total de ingresos

unidades

precio

AO 8
total de ingresos

unidades

31.61 $

20,080.27

654.34

31.94 $

20,899.85

673.97

31.61 $

26,089.69

850.17

31.94 $

27,154.54

875.67

47.41 $

84,260.18

1830.48

47.91 $

87,699.26

1885.40

63.22 $

96,297.35

1568.98

63.88 $

100,227.72

1616.05

206,647.22

215,081.53

AO 8
precio

AO 9
total de ingresos

unidades

precio

AO 10
total de ingresos

unidades

32.28 $

21,752.87

694.19

32.61 $

22,640.72

715.02

32.28 $

28,262.86

901.94

32.61 $

29,416.40

929.00

48.41 $

91,278.70

1941.96

48.92 $

95,004.24

2000.22

64.55 $

104,318.52

1664.54

65.23 $

108,576.28

1714.47

223,860.08

232,996.93

AO 10
precio

total de ingresos

32.96 $

23,564.80

32.96 $

30,617.04

49.44 $

98,881.84

65.91 $

113,007.82

242,506.70

TASA INFLACIN
% INCREMENTO VENTAS

1.05%
3%

COSTOS FIJOS
DESCRIPCIN
escobas
trapeadores desechables vileda(MOPA)
Detergente Deja 2k
Cloro 1 galn
Limpiador pato tanque purificante pastillas 48 g
Desinfectante 1 galn
Fundas para basura 10 unidades
guantes
balde
ambientador fragancia glade
TOTAL

INSUMOS DE LIMPIEZA
UNIDADES/MES
3
12
1
4
18
4
8
3
3
4
40

COSTOS VARIABLES

INSUMOS PARA EL SERVICIO DE ALOJA

UNIDADES/MES
150
150
150
450

DESCRIPCIN
Papel higinico
Jabn
Shampoo
TOTAL

GASTOS FIJOS
Cargo
Luz
Sueldos y Salarios
Agua
Internet + telfono
Publicidad 18% sobreventa
Licencias de funcionamiento y permisos
TOTAL

PROYECCIN DE COSTOS

AO 1
UNIDADES

Costos variables
Insumos de alojamiento

450

Habitacin matrimonial

548

Habitacin doble

712

Habitacin triple

1533

Habitacin cuadruple

1314

TOTAL COSTOS VARIABLES

Gastos Fijos
Sueldos y Salarios
Insumos de Limpieza
Luz
Agua
Internet + telfono

Pago de prstamo
Licencias de Funcionamiento
Depreciacion de activos fijos
Publicidad
TOTAL DE GASTOS FIJOS
TOTAL GASTOS Y COSTOS

INGRESOS TOTALES VS COSTOS TOTALES

AO 1
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
UTILIDAD

Detalle del personal

Gerente General
Contador/economista
Recepcionista1
Recepcionista2
Ama de llaves
Camarera 1
Camarera 2
Camarera 3
Guardia de Seguridad

$
$
$

169,185.00
97,716.22
71,468.78

Sueldo
$ 600.00
$ 450.00
$ 450.00
$ 450.00
$ 400.00
$ 375.00
$ 375.00
$ 375.00
$ 375.00

unidad
sueldos
servicios bsicos
camas
colchones 1 1/2 pl

51
48

colchones 2 pl
televisor
ventilador
velador
lmpara
juego de sbanas
Almohadas
toallas de bao
Cobertor de cama impermeable
escritorio
silla recepcionista
equipo de computo
telefono convencional

3
18
18
18
18
18
18
18
18
1
1
1
1

PUNTO DE EQUILIBRIO
HAB DOBLE
PV
CV
MC
UNIDADES
PM
MCP

30
2
28
15
0.16
4.38
PE=CF/MCP

COMPROBACIN
PE*PM
HAB DOBLE
HAB TRIPLE
HAB CUADRUPLE
HAB MATRIMONIAL

UNIDADES
23.22
46.44
46.44
32.51
COMPROBACIN

UNIDADES * MC

1500.8
1500.66
1500.8
1500.8
$6,003.06

BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

COSTOS FIJOS
INSUMOS DE LIMPIEZA
PRECIO UNITARIO

COSTO MENSUAL
3
1
6
2
1
3
1
1.2
4
4
14.2

COSTO ANUAL
9
144
72
96
216
144
96
43.2
144
192
835.2

12
6
8
18
12
8
3.6
16
57.6

COSTOS VARIABLES

S PARA EL SERVICIO DE ALOJAMIENTO

PRECIO UNITARIO
COSTO MENSUAL
COSTO ANUAL
0.25
37.5
0.2
30
0.3
45
0.75
112.50

450
360
540
1350.00

GASTOS FIJOS
Gasto mensual
$ 200
$ 200
$ 150
$ 100

ROYECCIN DE COSTOS

Gasto anual
$ 2,400
$ 62,887
$ 2,400
$ 1,800
$ 1,200
$ 190.80
$ 70,878

AO 1

AO 2

COSTO UNITARIO

TOTAL ANUAL

UNIDADES

$ 3.00

1350.00

464

$ 2.00

$ 1,096.00

564

$ 2.00

$ 1,424.00

733

$ 3.00

$ 4,599.00

1579

$ 4.00

$ 5,256.00

1353

$ 9,855.00
$ 62,886.76
$ 835.20
$ 2,400.00
$ 2,400.00
$ 1,800.00

$ 14,200.02
$ 190.80
$ 1,948.43
$ 1,200.00
$ 87,861.22
$ 97,716.22

STOS TOTALES
AO 2

AO 3

$ 176,090.29 $
$ 98,127.62 $
$ 77,962.67 $

AO 4

183,277.41 $
98,563.35
84,714.06 $

190,757.88
$ 99,026.15
91,731.73

DETALLE SUELDOS Y SALARIOS

Dcimo tercero

Dcimo cuarto

IESS Aporte patronal

$ 50.00

$ 31.25

$ 66.90

$ 37.50

$ 31.25

$ 50.18

$ 37.50

$ 31.25

$ 50.18

$ 37.50

$ 31.25

$ 50.18

$ 33.33

$ 31.25

$ 44.60

$ 31.25

$ 31.25

$ 41.81

$ 31.25

$ 31.25

$ 41.81

$ 31.25

$ 31.25

$ 41.81

$ 31.25

$ 31.25

$ 41.81

PUNTO DE EQUILIBRIO

papel
jabon
shampoo

costos variables por habitacion doble

2
2
2

valor total

aos vida til

3060
7200

1
0.4
0.6
2

meses

10
10

12
12

600
6300
900
1080
180
900
180
180
180
150
50
1200
20

HAB TRIPLE

10
20
5
10
10
1
1
1
10
10
10
5
10

HAB CUDRUPLE
45
3
42
30
0.31
13.13
148.60 al mes

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

HAB MATRIMONIAL
60
4
56
30
0.31
17.50

30
2
28
21
0.22
6.13

AGROINDUSTRIAS

Victor Manuel Rendn 426 y Cordova

230 6256

ANGLOECUATORIANA C. LTDA.

Av. 9 de Octubre 1717 y J. Mascote

245 1900

COSTO UNITARIO

TOTAL ANUAL
$ 3.03

$ 1,405.10

$ 2.02

$ 1,140.73

$ 2.02

$ 1,482.12

$ 3.03

$ 4,786.71

$ 4.04

$ 5,470.52
$ 10,257.23
$ 63,547.07
$ 843.97
$ 2,425.20
$ 2,425.20
$ 1,818.90

$ 13,456.21
$ 192.80
$ 1,948.43
$ 1,212.60
$ 87,870.39
$ 98,127.62

AO 5

AO 6

198,543.66 $
$ 99,512.81 $
99,030.85 $

206,647.22
100,026.14
106,621.08

OS
IECE Y SECAP 1%

papel
jabon
shampoo

FONDOS DE RESERVA
$ 6.00

$ 49.98

$ 4.50

$ 37.49

$ 4.50

$ 37.49

$ 4.50

$ 37.49

$ 4.00

$ 33.32

$ 3.75

$ 31.24

$ 3.75

$ 31.24

$ 3.75

$ 31.24

$ 3.75

$ 31.24

costos variables por habitacion triple

3
3
3

5240.56
600
25.5
60

5
26.25
15
9
1.5
75
15
15
1.5
1.25
0.42
20
0.17
$6,111.14 costo fijo

MC=PV-CV
PM=U/TOTAL DE U
MCP=MC*PM
96
1.00
41.13

Guayaquil
Guayaquil

aa

AO 3
UNIDADES

COSTO UNITARIO
477

$ 3.06

581

$ 2.04

755

$ 2.04

1626

$ 3.06

1394

$ 4.08

AO 7

$
$
$

AO 8

215,081.53 $
100,569.00 $
114,512.53 $

223,860.08
101,138.22
122,721.86

TOTAL SUELDOS Y
SALARIOS
$ 804.13
$ 610.91
$ 610.91
$ 610.91
$ 546.50
$ 514.30
$ 514.30
$ 514.30
$ 514.30
$ 5,240.56

n triple

costos variables por habitacion cudruple

1.5 papel
0.6 jabon
0.9 shampoo
3

O 3

AO 4
TOTAL ANUAL

UNIDADES

COSTO UNITARIO

$ 1,462.45

492

$ 3.10

$ 1,187.29

599

$ 2.06

$ 1,542.61

778

$ 2.06

$ 4,982.08

1675

$ 3.10

$ 5,693.80

1436

$ 4.13

$ 10,675.88
$ 64,214.32
$ 852.83
$ 2,450.66
$ 2,450.66
$ 1,838.00

$ 12,712.40
$ 194.83
$ 1,948.43
$ 1,225.33
$ 87,887.47
$ 98,563.35

AO 9

$
$
$

AO 10

232,996.93 $
101,736.73 $
131,260.20 $

costos variables por habitacion cudruple

4
4
4

242,506.70
102,367.51
140,139.19

costos variables por habitacin

2 papel
0.8 jabon
1.2 shampoo
4

AO 5
TOTAL ANUAL

UNIDADES

COSTO UNITARIO

TOTAL ANUAL

UNIDADES

$ 1,522.14

506

$ 3.13

$ 1,584.27

522

$ 1,235.75

617

$ 2.09

$ 1,286.19

635

$ 1,605.58

801

$ 2.09

$ 1,671.11

825

$ 5,185.42

1725

$ 3.13

$ 5,397.06

1777

$ 5,926.20

1479

$ 4.17

$ 6,168.07

1523

$ 11,111.62

$ 11,565.14

$ 64,888.57

$ 65,569.90

$ 861.79

$ 870.83

$ 2,476.40

$ 2,502.40

$ 2,476.40

$ 2,502.40

$ 1,857.30

$ 1,876.80

$ 11,968.59

$ 11,224.78

$ 196.87

$ 198.94

$ 1,950.43

$ 1,950.43

$ 1,238.20

$ 1,251.20

$ 87,914.53

87947.67

$ 99,026.15

99512.81

s variables por habitacin matrimonial

2
2
2

1
0.4
0.6
2

AO 6
COSTO UNITARIO

AO 7
TOTAL ANUAL

UNIDADES

COSTO UNITARIO

TOTAL ANUAL

$ 3.16

$ 1,648.93

537

$ 3.19

$ 1,716.23

$ 2.11

$ 1,338.68

654

$ 2.13

$ 1,393.32

$ 2.11

$ 1,739.31

850

$ 2.13

$ 1,810.30

$ 3.16

$ 5,617.35

1830

$ 3.19

$ 5,846.62

$ 4.21

$ 6,419.82

1569

$ 4.26

$ 6,681.85

$ 12,037.17

$ 12,528.47

$ 66,258.38

$ 66,954.09

$ 879.98

$ 889.22

$ 2,528.67

$ 2,555.23

$ 2,528.67

$ 2,555.23

$ 1,896.51

$ 1,916.42

$ 10,480.97

$ 9,737.16

$ 201.03

$ 203.14

$ 1,950.43

$ 1,952.44

$ 1,264.34

$ 1,277.61

87,988.97

$ 88,040.53

100,026.14

$ 100,569.00

AO 8
UNIDADES

COSTO UNITARIO

AO 9
TOTAL ANUAL

UNIDADES

COSTO UNITARIO

553

$ 3.23

$ 1,786.28

570

$ 3.26

674

$ 2.15

$ 1,450.19

694

$ 2.17

876

$ 2.15

$ 1,884.19

902

$ 2.17

1885

$ 3.23

$ 6,085.25

1942

$ 3.26

1616

$ 4.30

$ 6,954.57

1665

$ 4.35

$ 13,039.81
$ 67,657.11
$ 898.56
$ 2,582.05
$ 2,582.05
$ 1,936.54

$ 8,993.35
$ 205.27
$ 1,952.44
$ 1,291.03
$

88,098.41

101,138.22

AO 9

AO 10
TOTAL ANUAL

UNIDADES

COSTO UNITARIO

TOTAL ANUAL

$ 1,859.18

587

$ 3.30

$ 1,935.07

$ 1,509.38

715

$ 2.20

$ 1,570.99

$ 1,961.09

929

$ 2.20

$ 2,041.14

$ 6,333.62

2000

$ 3.30

$ 6,592.12

$ 7,238.42

1714

$ 4.39

$ 7,533.85

$ 13,572.03

$ 14,125.98

$ 68,367.51

$ 69,085.37

$ 907.99

$ 917.52

$ 2,609.17

$ 2,636.56

$ 2,609.17

$ 2,636.56

$ 1,956.87

$ 1,977.42

$ 8,249.54

$ 7,505.73

$ 207.43

$ 209.61

$ 1,952.44

$ 1,954.48

$ 1,304.58

$ 1,318.28

$ 88,164.70
$ 101,736.73

88,241.53
$ 102,367.51

DESCRIPCIN DE ACTIVOS

COSTO DE ADQUISICIN

VALOR RESIDUAL

EQUIPOS DE COMPUTO Y DE OFICINA

Computadora
impresora

700.00

231.00

150.00

49.50

MUEBLES Y ENCERES

camas
colchones 1 1/2 pl
colchones 2 pl
velador
escritorio
silla recepcionista

3,060.00

306.00

7,200.00

720.00

600.00

60.00

1,080.00

108.00

150.00

15.00

50.00

5.00

MAQUINARIA Y EQUIPO

televisor
ventilador
lmpara
telefono convencional

COMPRA NUEVOS ACTIVOS

COMPUTADOR

COMPUTADORA

IMPRESORA

IMPRESORA

6300

630

900

90

180

18

20.00

DEPRECIACIN DE ACTIVOS
AO DE ADQUICISIN

AO DE VIDA TIL

AO 1

AO2

2017

156.33 $

156.33

2017

33.50 $

33.50

2017

10

275.40 $

275.40

2017

10

648.00 $

648.00

2017

10

54.00 $

54.00

2017

10

97.20 $

97.20

2017

10

13.50 $

13.50

2017

10

4.50 $

4.50

2017

10

567.00 $

567.00

2017

10

81.00 $

81.00

2017

10

16.20 $

16.20

2017

10

1.80 $

1.80

ICINA

1,948.43

1,948.43

COMPRA NUEVOS ACTIVOS

AO 1

AO2

IN DE ACTIVOS
AO 3

AO 4

A0 5

AO6

AO7

156.33 $

157.97 $

157.97

157.97

159.63

33.50 $

33.85 $

33.85

33.85

34.21

275.40 $

275.40 $

275.40

275.40

275.40

648.00 $

648.00 $

648.00

648.00

648.00

54.00 $

54.00 $

54.00

54.00

54.00

97.20 $

97.20 $

97.20

97.20

97.20

13.50 $

13.50 $

13.50

13.50

13.50

4.50 $

4.50 $

4.50

4.50

4.50

567.00 $

567.00 $

567.00

567.00

567.00

81.00 $

81.00 $

81.00

81.00

81.00

16.20 $

16.20 $

16.20

16.20

16.20

1.80 $

1.80 $

1.80

1.80

1.80

1,948.43 $

1,950.43 $

1,950.43

AO 4

A0 5

1,950.43 $

1,952.44

UEVOS ACTIVOS
AO 3

AO6

AO7

707.35

714.78

151.58

153.17

858.925

867.9437125

AO8

AO9

AO10

159.63 $

159.63

161.31

34.21 $

34.21

34.57

275.40 $

275.40

275.40

648.00 $

648.00

648.00

54.00 $

54.00

54.00

97.20 $

97.20

97.20

13.50 $

13.50

13.50

4.50 $

4.50

4.50

567.00 $

567.00

567.00

81.00 $

81.00

81.00

16.20 $

16.20

16.20

1.80 $

1.80

1.80

1,952.44

AO8

1,952.44 $

AO9

1,954.48

AO10
722.28
154.77

0 877.0571214813

GASTOS PRE-OPERATIVOS
Publicidad
Licencia de funcionamiento
TOTAL

Servicios bsicos
Insumos de limpieza
Sueldo de trabajadores
Insumos de alojamiento
Publicidad

1800
190.8
1990.8

CAPITAL DE TRABAJO
ANUAL
$ 6,600.00
$ 835.20
$ 62,886.76
$ 1,350.00
$ 1,200.00

TOTAL

$ 18,217.99

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
RECURSO
MONTO
Terreno
$ 6,000.00
Instalaciones
$ 50,000.00
Equipos de computo
$ 850.00
Muebles y enseres
$ 12,140.00
Maquinaria y Equipo
$ 7,400.00
Capital de Trabajo
$ 18,217.99
Gastos pre- operativos
$ 1,990.80
Total
$ 96,598.79

TOTAL
PRESTAMO
PROPIO

MENSUAL
POR 3 MESES
$ 550.00
$ 1,650.00
$ 69.60
$ 208.80
$ 5,240.56
$ 15,721.69
$ 112.50
$ 337.50
$ 100.00
$ 300.00

$ 96,598.79
$
67,619.15
$
28,979.64

PERODOS
MONTO POR FINANCIAR 1 ao
$
67,619.15 2 ao
3 ao
4 ao
INTERES ESTIMADO
5 ao
11%
6 ao
7 ao
PLAZO
8 ao
10 AOS
9 ao
PAGO ANUAL
10 ao

inters
INTERS
$

7,438.11
6694.30
5950.49
5206.67
4462.86
3719.05
2975.24
2231.43
1487.62
743.81
$ 40,909.59

pagos
CUOTA CAPITAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
6,761.92
67,619.15

http://www.economia-excel.com/2007/06/cuadro-de-amortizacin-de-prstamos.html

saldos
PRSTAMO PENDIENTE
$
67,619.15
$
60,857.24
$
54,095.32
$
47,333.41
$
40,571.49
$
33,809.58
$
27,047.66
$
20,285.75
$
13,523.83
$
6,761.92
$
-

prstamos.html

amortizacin
FLUJO DEL PRSTAMO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

14,200.02
13,456.21
12,712.40
11,968.59
11,224.78
10,480.97
9,737.16
8,993.35
8,249.54
7,505.73
108,528.74

AOS
Ingresos
Costos variables
Margen de contribucin

$ 169,185.00 $ 176,090.29
$ 9,855.00

$ 10,257.23

$ 159,330.00 $ 165,833.05

Gastos fijos

$ 87,861.22

$ 87,870.39

Beneficio antes de participacin de empleados

$ 71,468.78

$ 77,962.67

Participacin empleados 15%

$ 10,720.32

$ 11,694.40

Beneficio antes de impuesto o base imponible

$ 60,748.47

$ 66,268.27

Impuestos 22%

$ 14,579.63

$ 15,904.38

Beneficio despus de impuesto o beneficio neto

$ 46,168.83 $ 50,363.88

$ 183,277.41 $ 190,757.88 $ 198,543.66 $ 206,647.22 $ 215,081.53 $ 223,860.08

$ 10,675.88

$ 11,111.62

$ 11,565.14

$ 12,037.17

$ 12,528.47

$ 13,039.81

$ 172,601.53 $ 179,646.26 $ 186,978.52 $ 194,610.05 $ 202,553.06 $ 210,820.26

$ 87,887.47

$ 87,914.53

$ 87,947.67

$ 87,988.97

$ 88,040.53

$ 88,098.41

$ 84,714.06

$ 91,731.73

$ 99,030.85 $ 106,621.08 $ 114,512.53 $ 122,721.86

$ 12,707.11

$ 13,759.76

$ 14,854.63

$ 15,993.16

$ 17,176.88

$ 72,006.95

$ 77,971.97

$ 84,176.22

$ 90,627.92

$ 97,335.65 $ 104,313.58

$ 17,281.67

$ 18,713.27

$ 20,202.29

$ 21,750.70

$ 23,360.56

$ 18,408.28

$ 25,035.26

$ 54,725.28 $ 59,258.70 $ 63,973.93 $ 68,877.22 $ 73,975.09 $ 79,278.32

10

$ 232,996.93 $ 242,506.70
$ 13,572.03

$ 14,125.98

$ 219,424.89 $ 228,380.72
$ 88,164.70

$ 88,241.53

$ 131,260.20 $ 140,139.19
$ 19,689.03

$ 21,020.88

$ 111,571.17 $ 119,118.31
$ 26,777.08

$ 28,588.39

$ 84,794.09 $ 90,529.92

detalle
utilidad neta
inversin inicial
reinversin
depreciacin
saldo de caja

VAN
TIR
TASA EFECTIVA

ao 0

ao 1
ao 2
ao 3
$ 46,168.83 $ 50,363.88 $ 54,725.28
96598.79

$ 1,948.43
-96598.79 $ 48,117.27

$ 270,457.43
57%
11.83%

$ 1,948.43
$ 52,312.32

$ 1,948.43
$ 56,673.72

ao 4
ao 5
ao 6
ao 7
ao 8
ao 9
$ 59,258.70 $ 63,973.93 $ 68,877.22 $ 73,975.09 $ 79,278.32 $ 84,794.09
$
858.93
$ 1,950.43
$ 60,350.20

$ 1,950.43
$ 65,924.36

$ 1,950.43
$ 70,827.64

$
867.94
$ 1,952.44
$ 75,059.59

$ 1,952.44
$ 81,230.76

$ 1,952.44
$ 86,746.53

ao 10
$ 90,529.92
$
877.06
$ 1,954.48
$ 91,607.34