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Deberes, obligaciones, prohibiciones e incompatibilidades

de los servidores pblicos
En este informe reseamos las principales obligaciones, prohibiciones e incompatibilidades, que se aplican a los trabajadores del Sector Pblico.

1. Deberes de los servidores pblicos

Los servidores pblicos estn al servicio
de la Nacin, en tal razn deben cumplir con
los siguientes deberes generales:
Cumplir el servicio pblico buscando el
desarrollo nacional y considerando que
trasciende los periodos de gobierno.
Supeditar el inters particular al inters
comn y a los deberes del servicio.
Constituir un grupo calificado y en permanente superacin.
Desempear sus funciones con honestidad, eficiencia, laboriosidad y vocacin
de servicio.
Conducirse con dignidad en el desempeo del cargo y en su vida social.
Artculo 3, D.Leg. N 276 (24.03.84)

2. Obligaciones de los servidores

pblicos
2.1. Obligaciones de los servidores de la
carrera pblica

Existen una serie de obligaciones especficas, relacionadas con la naturaleza de la
labor de los trabajadores pblicos y estrechamente vinculadas con los deberes
mencionados anteriormente. Estas son:
Diligencia.
Velar por los intereses del Estado y
emplear austeramente los recursos
pblicos.
Cumplir el horario con puntualidad
y responsabilidad. Para el efecto, se
efectuar un control mediante un
registro de asistencia y puntualidad
que se llevar en cada oficina pblica, el cual estar a cargo del Jefe de
Personal, en dicho registro se anotarn las inasistencias y tardanzas.
El incumplimiento del horario genera
los descuentos respectivos que constituyen rentas del Fondo de Asistencia y Estmulo conforme a las disposiciones vigentes. Dichos descuentos

no tienen naturaleza disciplinaria por

lo cual no eximen de la sancin correspondiente.
Contar con una capacitacin adecuada para el mejor desempeo del
cargo. Los funcionarios y servidores
debern aplicar, actualizar y transmitir permanentemente, las tcnicas,
normas y procedimientos inherentes
a la funcin que desempean.
Buen trato y lealtad hacia el pblico
en general; asimismo, hacia los superiores y compaeros de trabajo.
Guardar reserva absoluta en los asuntos que revistan tal carcter, an despus de haber cesado en el cargo.
Obligacin de informar a la autoridad superior competente de los
actos delictivos o de inmoralidad
cometidos por alguien que est en
ejercicio de la funcin pblica.
Conducirse dignamente en el desempeo del cargo y en el desarrollo
de la vida social.
Supeditar intereses particulares al
inters comn.
Artculo 21, D. Leg. N 276 (24.03.84)
y Artculos 127 y sgts., D.S. N 05-90PCM (17.01.90)

2.2. Obligaciones relacionadas con el control interno

Mediante la Ley N 27785 (23.07.2002),
Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la
Repblica y la Ley N 28716 (18.04.2006),
Ley de Control Interno de las entidades del
Estado, se han regulado algunas obligaciones para los titulares y funcionarios de
las entidades del Estado, relacionadas con
el control gubernamental en su modalidad
de control interno, el cual comprende las
acciones de cautela previa, simultnea y
de verificacin posterior que realiza la misma entidad, con la finalidad que la gestin
de sus recursos, bienes y operaciones se
efecte correcta y eficientemente.
a. Implantacin del control interno
Corresponde al titular y a los funcionarios responsables de los rganos
directivos y ejecutivos de la entidad,
la aprobacin de las disposiciones y
acciones necesarias para la implan-

tacin de sistemas de control interno

en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, los cuales debern ser oportunos,
razonables, integrados y congruentes
con las competencias y atribuciones
de las respectivas entidades.
b. Funcionamiento del control interno
Es responsabilidad del titular de la
entidad fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control interno, bajo su responsabilidad,
para la evaluacin de la gestin y el
efectivo ejercicio de la rendicin de
cuentas, propendiendo a que ste
contribuya con el logro de la misin
y objetivos de la entidad a su cargo.
c. Obligaciones del titular y funcionarios
Son obligaciones del titular y funcionarios de la entidad, relativas a la
implantacin y funcionamiento del
control interno:
Velar por el adecuado cumplimiento de las funciones y actividades de la entidad y del rgano
a su cargo, con sujecin a la normativa legal y tcnica aplicables.
Organizar, mantener y perfeccionar
el sistema y las medidas de control
interno, verificando la efectividad
y oportunidad de la aplicacin,
en armona con sus objetivos, as
como efectuar la autoevaluacin
del control interno, a fin de propender al mantenimiento y mejora
continua del control interno.
Demostrar y mantener probidad
y valores ticos en el desempeo
de sus cargos, promovindolos
en toda la organizacin.
Documentar y divulgar internamente las polticas, normas y procedimientos de gestin y control
interno, referidas entre otros aspectos a:
La competencia y responsabilidad de los niveles funcionales
encargados de la autorizacin y
aprobacin de los actos y operaciones de la entidad.
La proteccin y conservacin de
los bienes y recursos institucionales.

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La ejecucin y sustentacin de
gastos, inversiones, contrataciones y todo tipo de egreso econmico en general.
El establecimiento de los registros correspondientes respecto a
las transacciones y operaciones
de la entidad, as como a su conciliacin.
Los sistemas de procesamiento,
uso y control de la informacin,
documentacin y comunicaciones institucionales.
Disponer inmediatamente las
acciones correctivas pertinentes,
ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.
Implementar oportunamente las
recomendaciones y disposiciones emitidas por la propia entidad (informe de autoevaluacin),
los rganos del Sistema Nacional
de Control y otros entes de fiscalizacin que correspondan.
Emitir las normas especficas aplicables a su entidad, de acuerdo a su
naturaleza, estructura y funciones,
para la aplicacin y/o regulacin
del control interno en las principales reas de su actividad administrativa u operativa, propiciando los
recursos y apoyo necesarios para
su eficaz funcionamiento.
d. Responsabilidad
La inobservancia de las disposiciones contenidas en la Ley de Control
Interno genera responsabilidad administrativa funcional y da lugar a la
imposicin de la sancin de acuerdo
a la normativa aplicable, sin perjuicio
de la responsabilidad civil o penal a
que hubiere lugar, de ser el caso.
e. Obligacin de emitir normas de
control
La Contralora General de la Repblica
dicta la normativa tcnica de control
que oriente la efectiva implantacin y
funcionamiento del control interno en
las entidades del Estado, as como su
respectiva evaluacin. A partir de dicho marco normativo, los titulares de
las entidades estn obligados a emitir
las normas especficas aplicables a su
entidad, de acuerdo a su naturaleza,
estructura y funciones, las que deben
ser concordantes con la normativa
tcnica de control que dicte la Contralora General de la Repblica.
Asimismo, el Titular de la entidad
est obligado a definir las polticas
institucionales en los planes y/o programas anuales que se formulen.

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2.3. Obligaciones aplicables a todas las

modalidades de contratacin

La Ley N 27588 (13.12.2001) ha regulado determinadas obligaciones aplicables
a los funcionarios y servidores pblicos,
as como a las personas que presten servicios al Estado bajo cualquier modalidad
contractual, entre ellas tenemos:

2.3.1. Obligacin de guardar secreto

o reserva
La obligacin de guardar secreto o
reserva respecto de los asuntos o informacin que por ley expresa tengan
tal carcter, se encuentra dirigida a los
directores, titulares, altos funcionarios,
miembros de Consejos Consultivos, Tribunales Administrativos, Comisiones y
otros rganos colegiados que cumplan
una funcin pblica o encargo del Estado, los Directores de empresas del Estado o representantes de ste en Directorios, as como los asesores, funcionarios
o servidores con encargos especficos
que, por el carcter o naturaleza de su
funcin o de los servicios que brindan,
han accedido a informacin privilegiada
o relevante, o cuya opinin haya sido
determinante en la toma de decisiones.
2.3.2. Obligacin de no utilizar ni divulgar informacin
Tampoco podrn divulgar, ni utilizar
informacin que sin tener reserva legal
expresa, pudiera resultar privilegiada
por su contenido relevante, emplendola en su beneficio o de terceros y en
perjuicio o desmedro del Estado o de
terceros.
La violacin de las disposiciones sealadas
en los numerales 2.3.1. y 2.3.2. implicar la
transgresin del principio de buena fe y
ser sancionada con la inhabilitacin para
prestar servicios al Estado, sin perjuicio de
las acciones administrativas, civiles y penales a que hubiere lugar.

2.4. Obligaciones especficas

2.4.1. Obligacin de realizar declaracin y pago de las retenciones y contribuciones sociales

a. Ambito de aplicacin
Se encuentran obligados a realizar la
declaracin y pago de las retenciones
y contribuciones sociales, las entidades comprendidas en el Sector Pblico
Nacional, inclusive aquellas bajo el mbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado, bajo responsabilidad del Jefe
de la Oficina de Administracin o de la
dependencia que haga sus veces.

b. Obligaciones especficas
Dichas entidades debern cumplir
con las siguientes obligaciones:
Declarar mensualmente, a travs
del PDT Remuneraciones, el registro del total de trabajadores y
la informacin correspondiente
a las retenciones y las contribuciones sociales contenidas en la
planilla del personal activo, cesante y/o pensionista, la misma
que ser obtenida de la Planilla
nica de Pagos - PUP de cada
Entidad.
Realizar el pago total de las retenciones y las contribuciones
sociales, a que hace referencia el
punto anterior, conforme lo establecen las normas que regulan la
materia.
c. Sancin
En base a la existencia de dichas obligaciones sern sancionados, previo
procedimiento administrativo, los
funcionarios que incumplan con la
declaracin del registro del total
de trabajadores y las retenciones y
contribuciones sociales del total del
personal activo, cesante y/o pensionista de las entidades, conforme lo
previsto anteriormente y/o declaren
como tales a sujetos que no tienen
dicha calidad, y/o que teniendo los
fondos expeditos para cumplir con
el pago total de las mismas, no lo
efectuaran o demoraran injustificadamente su pago.
Las sanciones se aplicarn, conforme
a lo siguiente:
Nmero de veces en que
incurre en la infraccin

Sancin

Primera vez
Suspensin hasta por 30 das

sin goce de remuneraciones.

Segunda vez
Destitucin o despido del

funcionario.

Las sanciones establecidas se aplicarn al funcionario, sin perjuicio de

las sanciones civiles o penales a que
hubiera lugar.

d. Publicacin de la relacin de entidades que incumplan con la declaracin y el pago de las retenciones
y contribuciones sociales
La SUNAT publicar a travs de SUNAT Virtual la relacin de entidades
que incumplan con las obligaciones
sealadas.
D.Leg. N 933 (10.10.2003)

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3. Prohibiciones e incompatibilidades

Las prohibiciones e incompatibilidades

de los funcionarios y servidores pblicos son
las siguientes:
3.1. Prohibicin de realizar actividades
ajenas

Se encuentra prohibido realizar actividades ajenas a sus funciones durante el
horario normal de trabajo, salvo labor
docente universitaria.

Artculo 23, a) D.Leg. N 276 (24.03.84)
y artculo 134, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90)
3.2. Prohibicin de percibir retribucin de
terceros

Est prohibido percibir retribucin de
terceros para realizar u omitir actos de
servicio. Asimismo, a cambio de la prestacin de servicios oficiales propios de
la funcin asignada, los funcionarios y
servidores no pueden exigir o recibir
ddivas, obsequios, agasajos u otros similares.

Por otro lado, el Cdigo Penal establece que el funcionario o servidor pblico que, abusando de su cargo, exige o
hace pagar o entregar contribuciones o
emolumentos no debidos o en cantidad
que excede a la tarifa legal, ser reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de 1 ni mayor de 4 aos.
Artculo 23, b) D.Leg. N 276 (24.03.84)

y artculo 136, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90) y artculo 383, D. Leg. N 635
(08.04.91)
3.3. Prohibicin de realizar actividades
poltico-partidarias

Est prohibido realizar actividades poltico-partidarias en su centro de trabajo
y en cualquier entidad del Estado.
Artculo 23, c) D.Leg. N 276 (24.03.84)

y artculo 135, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90)
3.4. Prohibicin de celebrar o intervenir
en los contratos con su entidad

Prohibicin de celebrar por si o por
terceras personas, o intervenir directa
o indirectamente, en los contratos con
su entidad en los que tenga intereses el
propio servidor, su cnyuge o parientes
hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad. La prohibicin sealada se contrae a los actos administrativos en los que el funcionario o
servidor tiene capacidad decisoria o su
jerarqua influye en su celebracin.

Al respecto el Cdigo Penal, modificado

por el artculo nico de la Ley N 27074
(26.03.99), establece que el funcionario
o servidor pblico que indebidamente
en forma directa o indirecta o por acto
simulado se interesa por cualquier contrato u operacin en que interviene por
razn de su cargo, ser reprimido con
pena privativa de la libertad no menor
de 2 ni mayor de 5 aos.
Artculo 23, e) D.Leg. N 276 (24.03.84)
y artculo 137, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90) y artculo 397, D.Leg. N 635
(08.04.91)

3.5. Prohibicin de emitir opinin sobre

asuntos de Estado

Slo ser posible emitir opinin a travs
de los medios de comunicacin social sobre asuntos del Estado en virtud de una
autorizacin expresa de la autoridad competente, pudiendo efectuar declaraciones
pblicas sobre asuntos de su competencia y cuando se encuentren autorizados.
Artculo 23, d) D.Leg. N 276 (24.03.84)

y artculo 138, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90)
3.6. Prohibicin de realizar actos de hostigamiento sexual

Se encuentra prohibido realizar actos de
hostigamiento sexual conforme a la Ley
sobre la materia.
Artculo 23, f) D.Leg. N 276 (24.03.84) y

2a. D.F. y C., Ley N 27942 (27.02.2003)
3.7. Prohibicin de percibir doble retribucin del Estado

La prohibicin de percibir doble retribucin del Estado se encuentra regulada
en la Constitucin Poltica vigente, segn ella ningn funcionario o servidor
pblico puede desempear ms de un
empleo o cargo pblico remunerado,
con excepcin de uno o ms por funcin docente.

El impedimento alcanza a la suscripcin
de un contrato de locacin de servicios
bajo cualquier modalidad con otra entidad pblica o empresa del Estado.

Adicionalmente, debe precisarse que es
incompatible la percepcin simultnea
de remuneraciones y pensin por servicios prestados al Estado.

Esta prohibicin se aplica inclusive respecto a la labor en las empresas de propiedad directa o indirecta del Estado o
de economa mixta.

A la prohibicin de percibir doble retribucin del Estado se le aplican 2 excepciones, la primera es la mencionada
lneas arriba respecto a la labor docente,

y la segunda es la percepcin de dietas

por participacin en los directorios de
las entidades o empresas pblicas.
Esta ltima excepcin ha sido establecida por la Ley N 28175, Ley Marco del
Empleo Pblico (19.02.2004).
Artculo 7, D.Leg. N 276 (24.03.84),
artculo 139, D.S. N 005-90-PCM
(17.01.90) y artculo 3, Ley N 28175
(19.02.2004)

4. Impedimentos especficos
4.1. mbito de aplicacin

El mbito de aplicacin se encuentra
conformado por las personas que sealaremos seguidamente y respecto de las
empresas o instituciones privadas comprendidas en el mbito especfico de su
funcin pblica:
Los directores, titulares, altos funcionarios, miembros de Consejos Consultivos, Tribunales Administrativos,
Comisiones y otros rganos colegiados que cumplen una funcin pblica o encargo del Estado.
Los directores de empresas del Estado o representantes de ste en
directorios, as como los asesores,
funcionarios o servidores con encargos especficos que, por el carcter
o naturaleza de su funcin o de los
servicios que brindan, han accedido
a informacin privilegiada o relevante, o cuya opinin haya sido determinante en la toma de decisiones.
4.2. Impedimentos

Los impedimentos especficos corresponden a las empresas o instituciones
privadas comprendidas en el mbito especfico de la funcin pblica. Estos son:
a. Prestar servicios en stas bajo cualquier modalidad.
b. Aceptar representaciones remuneradas.
c. Formar parte del directorio.
d. Adquirir directa o indirectamente acciones o participaciones de stas, de
sus subsidiarias o las que pudieran
tener vinculacin econmica.
e. Celebrar contratos civiles o mercantiles con stas.
4.3. Reglas para su aplicacin

Respecto a la aplicacin debemos sealar lo siguiente:
Los impedimentos se extienden
hasta un ao despus del cese o
de la culminacin de los servicios
prestados bajo cualquier modalidad

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contractual, sea por renuncia, cese,

destitucin o despido, vencimiento
del plazo del contrato o resolucin
contractual.
Los impedimentos aplicables a los
miembros o integrantes de los Tribunales o instancias encargadas de
resolver conflictos en sede administrativa, son de aplicacin respecto a
las empresas y entidades que hubieran participado en causas tramitadas
ante dichas reparticiones y durante
el tiempo en que dichas personas
ejercieron el cargo.
Los impedimentos aplicables a los
miembros y titulares de los rganos de gestin y administracin de
las entidades de la administracin
pblica, se producen respecto de
las empresas y entidades sobre las
cuales dicha reparticin de la administracin pblica hubiera tenido
competencia funcional directa, durante el tiempo en que dichos sujetos ejercieron el cargo.
Los impedimentos aplicables a los
altos funcionarios, asesores y servidores encargados de la propuesta de
normas y acciones de entidades de la
administracin pblica, se producen
respecto de las empresas y entidades
sobre las cuales dicha reparticin de
la administracin pblica hubiera tenido competencia funcional directa y
que resultaron afectadas por dichas
normas y acciones, durante el tiempo en que dichos sujetos ejercieron
el cargo.
Los impedimentos aplicables a los
altos funcionarios, asesores y servidores encargados de la formulacin,
aprobacin o supervisin de normas
y acciones de entidades de la administracin pblica, se producen respecto de las empresas y entidades
sobre las cuales dicha reparticin de
la administracin pblica hubiera
tenido competencia funcional directa, durante el tiempo en que dichos
sujetos ejercieron el cargo.

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Los impedimentos sern aplicables a

los asesores y servidores con encargos especficos, cuando exista dedicacin exclusiva o la duracin del
mismo sea mayor a 4 meses. En este
caso, los impedimentos se producen
respecto a las empresas y entidades
bajo el mbito del encargo. El plazo
sealado se computa considerando
todos los contratos existentes entre
una entidad de la administracin
pblica y el asesor o servidor, en un
determinado ejercicio.
Los miembros de comisiones consultivas solamente se encuentran
sujetos al impedimento de intervenir
como abogados, apoderados, asesores, patrocinadores, peritos o rbitros de particulares en los procesos
que tengan pendientes con la misma reparticin del Estado en la cual
prestan sus servicios, mientras ejercen el cargo o cumplen el encargo
conferido; salvo en causa propia, de
su cnyuge, padres o hijos menores
(impedimentos que subsistirn permanentemente respecto de aquellas
causas o asuntos especficos en los
que hubieren participado directamente); respecto de las empresas
y entidades sobre las cuales dicha
reparticin de la administracin pblica hubiera tenido competencia
funcional y que resultaron afectadas
por normas y acciones propuestas
por la Comisin Consultiva, durante
el tiempo en que dichos sujetos ejercieron el cargo.
4.4. Supuestos excluidos

No se encuentran comprendidos dentro
del mbito de la Ley N 27588:
Los contratos para la prestacin de
servicios pblicos o que versen sobre
operaciones que normalmente realice
la empresa con terceros y siempre que
se concerten en las condiciones ofrecidas a otros consumidores o usuarios.
Las infracciones o participaciones
de sociedades que los funcionarios

pblicos hubiesen tenido en propiedad, al momento de asumir el cargo

o funcin pblica.
4.5. Penalidad

El incumplimiento de las disposiciones
sealadas dar lugar al cobro de una
penalidad ascendente al monto total de
las remuneraciones, honorarios, dietas
o cualquier otro beneficio econmico
percibido o pactado, sin perjuicio de
las responsabilidades civiles o penales a
que hubiese lugar.
4.6. Supervisin

La Contralora General de la Repblica y
sus rganos correspondientes ser la encargada de verificar y supervisar el cumplimiento de lo dispuesto anteriormente.

Ley N 27588 (12.12.2001)

5. Restricciones a ex autoridades de
entidades pblicas

Ninguna ex autoridad de las entidades
pblicas podr realizar durante el ao siguiente a su cese alguna de las siguientes
acciones con respecto a la entidad a la cual
perteneci:
Representar o asistir a un administrado
en algn procedimiento respecto del cual
tuvo algn grado de participacin durante su actividad en la entidad.
Asesorar a cualquier administrado en algn asunto que estaba pendiente de decisin durante su relacin con la entidad.
Realizar cualquier contrato, de modo directo o indirecto, con algn administrado
apersonado a un procedimiento resuelto
con su participacin.
La transgresin de estas restricciones
ser objeto de un procedimiento investigatorio y de comprobarse, se sancionar
al responsable con la prohibicin de ingresar a cualquier entidad por cinco aos
y se inscribir la transgresin en el Registro
respectivo.
Artculo 241, Ley N 27444 (11.04.2001) n