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COLABORATIVO DOS
PRESENTADO POR
JESUS DAVID PEREZ ROLON
CDIGO 74.082.970
N DE GRUPO 102038_23
PRESENTADO A
ROY ANTONIO CASTILLO
INTRODUCCIN
Este trabajo ha sido cumplido con el fin de profundizar en la segunda unidad del
mdulo, poniendo en prctica los conocimientos adquiridos para poder desarrollar
ejercicios relacionados con el Estado de Fuentes y Aplicacin de Fondos, el
Apalancamiento operativo y financiero y punto de equilibrio.
En este trabajo muestra el estado u origen de aplicacin de fondos, que es donde
muestra los recursos se procedencia y como se utilizaron, es la comparacin de la
informacin de los estados bsicos empresariales, en los periodos consecutivos
para la toma de decisiones, de una empresa. Los fondos obtenidos pueden
utilizarse en aumentos de los Activos, disminucin de Pasivos y reparto de
utilidades. Adems el punto de equilibrio que es un elemento de planeacin de
corto plazo, es usado comnmente en las organizaciones para determinar la
posible rentabilidad de vender determinado producto.
El curso de Finanzas es parte integral de la formacin profesional, est constituido
por dos crditos y por lo tanto dos unidades acadmicas, est dirigido a los
diferentes programas de la Universidad que lo requieren como apoyo en sus
propuestas acadmicas. Tiene como propsito general lograr que el estudiante
aplique de manera lgica y articulada los conceptos que le permitan dirigir una
organizacin empresarial y tomar decisiones acertadas y oportunas con miras a
disear un criterio financiero, por lo cual es necesario un trabajo planificado que
nos permita alcanzar un buen entendimiento.
OBJETIVOS
AO 1
AO 2
VARIACION
FUENTE (F)
APLICACIN
(A)
Activos
Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo
Intangibles
inversiones cias asociadas
Total Activos no corrientes
408.653
11.430
34.000
454.083
620.670
23.826
47.800
692.296
212.017
12.396
13.800
238.213
A
A
A
Activos corrientes
Inventarios
Deudores (Clientes)
Efectivo y equivalentes al efectivo
Activo Corriente
85.000
29.433
11.413
125.846
104.000
39.954
21.607
165.561
19.000
10.521
10.194
39.715
A
A
A
Total Activos
579.929
857.857
277.928
35.000
0
5.805
0
283.800
324.605
35.000
0
6.450
283.800
280.538
605.788
645
283.800
(3.262)
281.183
F
F
A
0
11.268
11.268
0
9.685
9.685
(1.583)
(1.583)
15.128
87.147
141.781
244.056
255.324
579.929
15.256
78.953
148.175
242.384
252.069
857.857
128
(8.194)
6.394
(1.672)
(3.255)
277.928
F
A
F
Pasivos
Pasivos no corrientes
Obligaciones
con
financieras
Impuestos diferidos
Otras cuentas por pagar
Total pasivo no corriente
instituciones
Pasivo corriente
Obligacin laboral
Proveedores
Pasivos por impuestos
Total pasivo corriente
Total pasivo
Total matrimonio neto y pasivos
FUENTES
APLICACIONES
645
Aumento en la utilidad de
ejercicios ante
Aumento de las obligaciones
laborales
Aumento de los pasivos por
impuestos
TOTAL FUENTES
283.800
128
6.394
290.967
Aumento
en la
propiedad
planta y equipo
Aumento en los Intangibles
212.017
Aumento
en las
Inversiones cias
asociada
Aumento en los Inventarios
13.800
10.521
10.194
TOTAL APLICACIONES
7.167
utilidad
Total ACP
12.396
19.000
3.262
1.583
8.194
290.967
10.194
12.396
10.521
19.000
3.262
1.583
8.194
65.150
283.800
212.017
13.800
Total FLP
283.800
Total ALP
225.817
TOTAL FUENTES
290.967
TOTAL APLICACIONES
290.967
283.800
40.625
2.286
326.951
283.583
62.067
4.765
347.370
Se realiz la amortizacin de los intangibles por el mtodo directo, con vida til de
5 aos. Tomando el valor de los intangibles de cada ao y dividiendo en la vida
til.
Mtodo: Directo
estado de flujo de efectivo proyectado para el ao 3
flujo de efectivo por actividades de operacin
cobros en efectivo a clientes
1.744.000
(643.200)
(71.058)
(13.730)
(211.858)
intereses cobrados
9.157
proveniente
de
(138.175)
actividades
de
958.051
248.268
248.268
(59.236)
proveniente
de
(3.390)
actividades
de
(62.626)
1.143.693
EFAF INICIAL
FUENTES
Disminucin de Inversiones
temporales
Disminucin de Clientes
Disminucin de Cuentas por
cobrar a trabajadores
Disminucin
de
Deudores
varios
Disminucin de Inventarios
VALOR
APLICACIONES
8.712
25.870
575
18.335
555
Disminucin
de
Construcciones, terrenos y
edificaciones
Disminucin de Equipo de
computacin y comunicacin
Disminucin de Equipo de
oficina
Disminucin de Equipo de
transporte
Disminucin de Intangibles
4.059
1.397
Disminucin de Valorizaciones
26.076
Aumento
de
Obligaciones
financieras
Aumento de Impuesto a las
ventas retenido
Aumento de Retenciones y
aportes de nmina
Aumento
de
Anticipos
y
avances recibidos
Aumento
de
Obligaciones
financieras
Aumento de Proveedores
Aumento de Costos y gastos
por pagar
Aumento
de
Impuestos,
gravmenes y tasas
Aumento de Retenciones y
aportes de nmina
1.791
VALOR
Aumento de Disponible
11.655
de
Depreciacin
248
3.313
2.105
310
32.082
Disminucin de Proveedores
110
209
170
1
1
174
606
1.180
175
12.229
445
780
3.298
Disminucin de Resultados
ejercicios anteriores
Disminucin de Resultados
ejercicio
Disminucin de Supervit por
valorizaciones
de
8.483
del
3.922
349
4.728
1.511
594
5.625
568
25.678
1.017
TOTAL FUENTES =
$ 104.469
TOTAL APLICACIONES=
$ 104.469
Total fuentes = Total usos: no sobra hacer nfasis en que siempre debe existir una
absoluta igualdad entre el total de fuentes y de usos de fondos, pues de lo
contrario implicara un Error en la preparacin del estado.
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES RETENIDAS
2,034
1,017
$ 514,898
$ 517,313
-----------------------$ 2,415
MAQUINARIA Y EQUIPO
SALDO DIC 31 AO 1
$ 514,898
AUMENTOS POR COMPRAS
$ 2,415
SALDO DIC 31 AO 2
DISMINUCIONES
POR VENTA
$ 517,313
DISMINUCIONES
POR VENTA
FUENTES
APLICACIONES
FCP
ACP
53.743
73.373
FLP
ALP
48.709
31.406
GIF
UTILIDAD
2.344
1.017
UTILIZACIN
FUENTES
FCP
54.743
UTILIZADAS EN:
ACP
54.743 aplicado a corto plazo
, sobran 18.630 para LP
FLP
73.373
ALP
31.406
1017 aplicado a utilidad,
sobran 1.327 para aplicar a
LP.
UTILIDAD
1017
AO 01:
UTILIDAD NETA 13,171
+ DEPRECIACIONES DEL PERIODO 23,450
+ AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS EN EL PERIODO
+ PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO - UTILIDAD EN
VENTAS DEACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO 70
= GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF) = $ 36.691
AO 2:
UTILIDAD NETA 9,249
+ DEPRECIACIONES DEL PERIODO 23,140
+ AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS EN EL PERIODO
+ PERDIDAS EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO - UTILIDAD EN
VENTAS DEACTIVOS FIJOS EN EL PERIODO 30
= GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF) = $ 32.419
CF
1.700 .000
=
=2125
PVCV 1.600800
800
=0,50
1600
Y=
CF 1.700 .000
=
=$ 3.400.000
1 A
10,50
PRODUCTO A
COSTO VARIABLE
PRECIO VENTA
PROPOSICIN EN MEZCLA
COSTO FIJO TOTAL
PRODUCTO B
$ 800
$ 1.000
$ 1.600
$ 1.900
65%
35%
$ 1.7000.000
A p=
CV U p 870
=
=0,51
P V P 1705
Y=
CF
1.700.000
=
=$ 3.469 .388 ES PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
1 A P
10,51
Y=
CF
1.700 .000 1.700 .000
=
=
=2035 ES EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES
PV PC V P 1750870
835
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
http://www.acef.com.co/mat_virtual/albums/mat/CAP113.
http://cdigital.uv.mx/handle/123456789/31712