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ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS
DISPONIBLE
REALIZABLE
INVERSIONES Y VALORES
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL-IVA
Caja General
Caja Chica
Cuentas Corrientes
CATALOGO DE CUENTAS
1
ACTIVO
11
111
11101
11102
DISPONIBLE
CAJA
Caja General
Caja Chica
112
11201
1120101
1120102
BANCOS
Cuentas Corrientes
11202
1120201
1120202
12
REALIZABLE
121
12101
12102
12103
12104
12105
12106
12107
12108
122
123
124
125
ACCIONISTAS
CREDITO FISCAL - IVA
PRESTAMOS A ACCIONISTAS
ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES (R)
126
12601
12602
12603
12604
12605
12606
Papelera y tiles
Primas de seguros
Planillas por liquidar
127
12701
12702
12703
12704
INVENTARIOS
13
131
13101
13102
13103
13104
13105
INVERSIONES Y VALORES
INVERSIONES
Certificados de Inversin
Bonos
Acciones
Letras
Otros
14
FIJO
141
14101
14102
BIENES INMUEBLES
Edificios
Terrenos
142
14201
14202
14203
14204
BIENES MUEBLES
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Transporte
Herramientas y Equipo Pequeo
143
14301
1430101
1430102
1430103
1430104
14302
Bienes Inmuebles
3
1430201
Edificios
144
14401
14402
REVALUACIONES
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
15
151
15101
15102
DIFERIDO
OTROS CARGOS DIFERIDOS
Mejoras a Propiedades Arrendadas
Gastos de instalacin
16
161
16101
16102
OTROS ACTIVOS
DEFICIT
Ejercicios Anteriores
Ejercicio Actual
PASIVO
21
211
21101
2110101
2110102
2110103
CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Proveedores Locales
Proveedores Extranjeros
21102
2110201
2110202
2110203
Provisiones
21103
2110301
2110302
2110303
Acreedores Varios
21104
Empresas Relacionadas
212
21201
21202
21203
21204
213
21301
21302
21303
21304
Alcalda Municipal
IVA por pagar
Pago a Cuenta del Impto. S/ Renta por pagar
214
21401
21402
21403
21404
RETENCIONES LEGALES
I.S.S.S.
A.F.P.
Renta Retenida al Personal
Renta Retenida a Terceros
215
216
217
PROVISIONES LABORALES
22
FIJO
221
222
223
23
DIFERIDO
231
23101
23102
23103
INGRESOS NO DEVENGADOS
Anticipo de Contratos
Ingresos percibidos no devengados
PATRIMONIO
31
CAPITAL
311
31101
3110101
3110102
CAPITAL SOCIAL
Mnimo
Pagado
No Pagado
31102
3110201
3110202
Variable
Pagado
No Pagado
312
313
314
31401
31402
RESERVA LEGAL
SUPERAVIT POR REVALUACIONES
UTILIDADES POR APLICAR
Utilidades Ejercicios Anteriores
Utilidad del Ejercicio
41
COSTOS Y
DEUDORAS
411
412
COSTO DE VENTAS
COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS
413
41301
41302
COMPRAS
414
OTRAS
CUENTAS
DE
RESULTADO
415
416
42
GASTOS
421
42101
4210101
4210102
4210103
4210104
4210105
4210106
4210107
4210108
4210109
4210110
4210111
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
Sueldos
Dietas
Honorarios
Bonificaciones
Aguinaldos
Vacaciones
Indemnizaciones
ISSS
AFP
Atenciones al Personal
Capacitacin de personal
42102
4210201
4210202
4210203
4210204
4210205
4210206
4210207
4210208
4210209
4210210
4210211
4210212
4210213
4210214
4210215
4210216
4210217
Gastos Operativos
Depreciacin
Viticos y Transporte
Electricidad y Agua
Impuestos
Comunicaciones
Registro de Comercio
Alquileres
Papelera y Utiles
Cuotas y suscripciones
Vigilancia
Mtto. de local
Combustible
Limpieza y aseo
Gastos de representacin
Transporte, fletes y pasajes
Programas y accesorios de computacin
Mantenimiento de Vehculos
7
4210218
4210219
No Deducibles
Otros
422
42201
4220101
4220102
4220103
4220104
4220105
4220106
4220107
4220108
4220109
4220110
4220111
4220112
GASTOS DE VENTA
Gastos de Personal
Sueldos
Dietas
Honorarios
Bonificaciones
Aguinaldos
Comisiones
Vacaciones
Indemnizaciones
Atenciones al Personal
ISSS
AFP
Capacitacin de personal
42202
4220201
4220202
4220203
Gastos Operativos
Depreciacin
Viticos y Transporte
Electricidad y Agua
4220204
4220205
4220206
4220207
4220208
4220209
4220210
4220211
4220212
4220213
|4220214
4220215
4220216
4220217
8
Impuestos
Comunicaciones
Alquileres
Papelera y Utiles
Cuotas y suscripciones
Vigilancia
Mtto. de local
Combustible
Limpieza y aseo
Atenciones a clientes
Gastos de representacin
Transporte, fletes y pasaje
Programas y accesorios de computacin
No Deducibles
4220218
Otros
423
GASTOS FINANCIEROS
42301
42302
42303
42304
42305
Intereses
Comisiones
Garantas Bancarias
Diferencia Cambiaria
Otros
424
42401
42402
OTROS GASTOS
Regularizacin de Ejercicios anteriores
Perdida de Capital
51
SERVICIOS Y PRODUCTOS
511
VENTAS DE MERCADERIAS
512
513
514
514
51401
51402
OTROS INGRESOS
Dividendos
Intereses
51403
51404
51405
Comisiones
CUENTAS LIQUIDADORA
61
CUENTAS LIQUIDADORA
611
PERDIDAS Y GANANCIAS
CUENTAS DE ORDEN
71
CUENTAS DE ORDEN
711
71101
712
71201
10