Doctrinas y Conceptos Financieros 2002

Cheque
Concepto 2002049735-1 del 11 de septiembre de 2002

Sntesis: Giros y remesas con cheques. Criterios dispuestos por las entidades para realizar operaciones
con cheque. Acuerdo entre las partes para exigir mayores requisitos de los legales para el pago de
cheques.
[ 030] () Solicita se le informe "(...) acerca de la regulacin y procedimientos que existan y rijan o
regan al Banco Agrario de Colombia para los aos 1999 a 2002, en especial lo relacionado con el manejo
de remesas o envos internos o externos de documentacin que soporte operaciones bancarias, tales
como transporte de cheques de la misma entidad pero de diferentes oficinas".
As mismo, solicita se le comunique "(...) si existe algn mtodo de seguridad, verificacin o constatacin
de operaciones para pago de cheques de la misma entidad y de otras oficinas (...)" as como cualquier
informacin relacionada con este tema".
En primer trmino, cabe sealar que los conceptos que esta Entidad emita con ocasin de consultas que
le sean formuladas tienen el alcance previsto en el artculo 25 del Cdigo Contencioso Administrativo, de
tal suerte que a travs de dichos pronunciamientos no se dirimen controversias particulares que se
presenten entre las instituciones vigiladas y sus clientes o entre aquellas y sus empleados o funcionarios,
o las mismas sean de conocimiento de otras autoridades estatales, en este caso de la Contralora
General de la Repblica.
En este sentido, esta Superintendencia conforme a las atribuciones que le asigna la ley (Decreto 663 de
1993- EOSF1- y dems normas concordantes) se permite efectuar las siguientes consideraciones a ttulo
meramente ilustrativo con el alcance antes citado, en los siguientes trminos:
1. Observada la normatividad aplicable a las instituciones vigiladas, especialmente los instructivos
proferidos por esta Superintendencia en materia de giros y remesas no se encuentra regulacin o
instruccin especfica alguna en el tema objeto de su inquietud. En este sentido ha de precisarse que las
instrucciones proferidas por este Organismo se expiden de manera general y no dirigidas a una institucin
en particular como la mencionada en su comunicacin, en tanto dicha atribucin de control y vigilancia se
prev de manera general en el literal a), numeral 3, del artculo 326 del EOSF.
No obstante para una debida ilustracin nos permitimos traer a colacin lo expresado por esta Entidad a
ttulo de doctrina en punto a los giros y remesas que pueden realizar los establecimientos bancarios en
Colombia.
1.1 Como es sabido, comnmente se denomina "operaciones de giro" a aquellas que los establecimientos
bancarios prestan a quienes tienen necesidad de remitir dinero a otra plaza o, para expresarlo en forma
ms simple de efectuar pagos a distancia2. A este respecto, la Corte Suprema de Justicia ha sealado
que:
"(...) se habla de `giro' cuando los bancos reciben o cargan en la cuenta de sus clientes determinadas
sumas que, por ser esa la voluntad de ellos en su condicin de ordenantes, ponen a disposicin de otra
persona en lugar distinto, siendo entendido que en estas eventualidades lo que en realidad se presta es
un servicio, habida consideracin que el banco interviniente, a diferencia de lo que acontece cuando se
trata de depsitos irregulares o de contratos de crdito en sentido estricto, no verifica adquisicin ninguna

de fondos ni tampoco los coloca, sino que se limita a emplear su propia capacidad tcnica de manejo de
asientos contables para lograr aquella finalidad `trayecticia', cursando en consecuencia rdenes de pago
a sus sucursales, agencias o corresponsales sin que medien remesas de dinero en efectivo, rdenes que
naturalmente son documentadas y debe recibir el tercero beneficiario para con ellas, en el momento
debido, al acreditar su derecho a obtener el pago por ese sistema dispuesto; y por lo que a la ndole de
esa documentacin atae, conviene observar que no siempre es igual ni su significacin jurdica
admite en todos los casos idntico tratamiento (...)"3 (se resalta).
1.2 En cuanto a la nocin de remesa y sus modalidades valga la pena recordar lo manifestado por esta
Superintendencia en el Concepto OJ-092 del 26 de abril de 1982, a saber:
"(...) frente a la consignacin de un cheque girado sobre otra plaza, el banco depositario puede
actuar o bien como endosatario al cobro o bien como tenedor legtimo por haberlo recibido en
propiedad, configurndose en el primer evento, como su nombre lo indica, una remesa al cobro y
en el segundo, una remesa negociada.
En tratndose de las remesas al cobro, que son aquellas constituidas por las consignaciones de
cheques sobre otras plazas, en las que el banco consignatario es simplemente un intermediario
para el pago, es obvio que el importe de los ttulos ser acreditado en la cuenta corriente del consignante
una vez que el banco librado haya cancelado el valor de los mismos, por lo que, hasta que ello no ocurra
el cuentacorrentista no podr disponer de tales sumas.
(...)
Respecto de la remesa negociada, sobra decir que esta se da cuando el tenedor legtimo de un
cheque sobre otra plaza, negocia el instrumento con el banco quien lo recibe en propiedad y por
lo mismo faculta al cliente para disponer de inmediato de la suma respectiva, por haberle abonado
su importe en la cuenta corriente, procediendo a presentar el cheque para su pago ante el banco
girado.
Cuando por cualquier circunstancia el banco librado no efecta el pago del cheque, surge un crdito a
favor del banco consignatario y a cargo de su cliente, toda vez que ya se produjo en la cuenta de ste el
abono del importe del cheque impagado. Ante esta situacin, el banco tiene varias opciones:
Por un lado, el banco consignatario como tenedor legtimo del ttulo, podr ejercer la correspondiente
accin cambiaria, bien contra su cliente como obligado en va de regreso, bien contra el librador o bien
contra todos los obligados a la vez, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 785 del Cdigo de
Comercio, exhibiendo, como es obvio, el ttulo valor que legtimamente ha retenido.
De otra parte, si el cuentacorrentista tiene suficiente provisin de fondos para cubrir el valor del cheque
devuelto, el banco podr debitar de ella dicho importe, extinguindose el crdito por compensacin, figura
esta prevista por el artculo 1385 de nuestro Estatuto Mercantil, a cuyo tenor: `El banco podr, salvo pacto
en contrario, acreditar o debitar en la cuenta corriente de su titular el importe de las obligaciones exigibles
de que sean recprocamente deudores o acreedores'. Una vez hecha la compensacin, el banco deber
devolver el cheque a su cliente, a efectos de que ste pueda ejercitar las acciones que sean del caso.
Finalmente, surge una tercera posibilidad que se presenta cuando el cuentacorrentista no tiene suficiente
provisin de fondos para cubrir el importe total del ttulo valor impagado. Ante este supuesto, el banco
solo podr compensar su crdito en forma parcial, vale decir hasta concurrencia del saldo disponible,
conservando el ttulo con la anotacin del pago parcial efectuado, con el fin de poder iniciar la accin
cambiaria por el excedente no cubierto, como quiera que en el caso de pago parcial el ttulo conserva su
eficacia por la parte no pagada, segn lo ensea el artculo 624 del Cdigo de Comercio.

As las cosas, creemos que en la situacin descrita no es jurdicamente viable que, no existiendo fondos
disponibles y con el propsito de descargar totalmente el ttulo en cuestin, el banco produzca un
sobregiro en la cuenta corriente de su cliente, habida consideracin de dos razones fundamentales: De
una parte, por cuanto el artculo 1388 de la ley comercial (hoy artculo 125 del Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero), prev que el banco puede poner en sobregiro a su cuentacorrentista cuando pague
cheques por valor superior al saldo existente en la cuenta corriente, siendo el excedente exigible de
inmediato, salvo pacto en contrario. En tal virtud, salta a la vista que, impagada una remesa que ha sido
negociada con el banco, no es posible producir el sobregiro en la cuenta, si se parte del supuesto de que
el cliente no ha girado cheques por encima del saldo disponible -presupuesto necesario para que se
produzca o se incremente el sobregiro-, sino que, por el contrario ha surgido, en razn de la devolucin
del documento, un crdito a favor del banco y a cargo del cliente, el cual slo podr extinguirse por
compensacin, si ello fuere factible" (negrilla fuera del texto).
Conforme a lo expuesto se observa que el servicio de giros y las operaciones de remesas que realizan
los establecimientos bancarios estn sujetas a las condiciones y procedimientos sealados en los
reglamentos internos que cada una de ellas establezca en forma autnoma, quienes adems pueden fijar
los mecanismos de seguridad tendientes a determinar la forma como se efectuar el pago en el caso del
giro o del cobro del cheque que deba efectuarse en la remesa. Por tal razn, no existe una
reglamentacin especfica expedida por esta Agencia Gubernamental en la que se unifique el tratamiento
dado a las actividades de giros y de remesas, debiendo entonces dirigirse a la entidad en particular a fin
de que se le informe los requisitos por ella exigidos para la realizacin de cada una de las operaciones
descritas.
2. En cuanto hace a su segundo interrogante relacionado con los esquemas de seguridad y mtodos de
constatacin para el pago de cheques de la misma entidad, tampoco esta Agencia ha expedido instructivo
alguno sobre el particular ni existe norma legal que seale los medios de seguridad, los procedimientos o
los controles que debe establecer todo banco respecto del pago de cheques (medios establecidos
incluso, en consideracin a la cuanta del cheque o a que el mismo sea librado por el mismo banco
consignatario) por lo cual tales estndares debern adoptarse por dichas entidades en consideracin a
las caractersticas propias de la operacin, a la situacin en que la institucin acte (banco consignatario
o como banco librado) y en general a las previsiones que ella adopte en su carcter de profesional con
miras a precaver una futura responsabilidad derivada por un mal pago de esta clase de instrumentos.
De all que por ejemplo, cuando el cobro del cheque se realice por ventanilla normalmente el banco
librado exija al tenedor del mismo el demostrar fehacientemente su identidad, proceda a confirmar con el
girado la veracidad y fidelidad del instrumento dependiendo de la cuanta del mismo, verifique la cadena
de endosos (para cheques girados a la orden) e incluso, deje registro del momento mismo del cobro o
pago del instrumento mediante la utilizacin de medios de seguridad o identificacin adicionales tales
como cmaras de televisin o fotografas, etc.
Igualmente, las partes intervinientes en un contrato de depsito en cuenta corriente bancaria estn
facultadas para estipular determinadas condiciones contractuales encaminadas a fijar requisitos que
deban cumplirse para el pago del cheque mediante el sealamiento de medidas adicionales de seguridad
a efectos de garantizar su debido pago, como por ejemplo, el que convengan que adems de la firma, los
cheques lleven sellos o impresos protectores, situacin para la cual el cuentacorrentista deber girar tales
ttulos con sujecin a dichos trminos y el banco ha de exigir su cumplimiento para atender el pago,
pudiendo vlidamente negarse a ello cuando el librador los omita.
En ese sentido, los Acuerdos y Recomendaciones Interbancarias 4 prevn como causal de devolucin de
cheques, entre otras, la de "Falta sello antefirma registrada, que es muy propio de las sociedades o
personas jurdicas en general o de los establecimientos de comercio, cuando se registra la firma con el
complemento del sello, o incluso la firma de persona natural cuando se registra acompaada de un sello
antefirma"5, precisamente porque una estipulacin de tal ndole se constituye en un signo que se integra a

la firma con el objeto de reflejar el consentimiento del cuentacorrentista para el pago del ttulo.
De otro lado, en cuanto hace a las obligaciones de carcter legal que debe observar el banco librado en
el procedimiento para pagar un cheque, resulta oportuno recordar lo expuesto por este Organismo
especialmente en Oficio DB-4456 de noviembre 29 de 1977, en el cual se indic:
"`1. De conformidad con lo dispuesto por el artculo 720 del Cdigo de Comercio, el banco librado est
obligado en sus relaciones con el librador a cubrir el cheque hasta el importe del saldo disponible, salvo
disposicin legal que lo libere de tal obligacin. La misma norma establece que `Si los fondos disponibles
no fueren suficientes para cubrir el importe del cheque, el librador debe ofrecer el pago parcial, hasta el
saldo disponible'.
`2. La obligacin anterior supone para el banco librado cumplir previamente entre otras, con las siguientes
obligaciones: a) Comprobar que la firma del librador coincida con la registrada en las tarjetas del banco;
b) Verificar que el documento est bien expedido o, como dice algn autor: `examinar el valor objetivo del
cheque en cuanto a su existencia (valor formal), y especialmente en cuanto a la cantidad a que el mismo
se refiere', y c) Comprobar si la persona que lo presenta al cobro est legitimada para obtener el pago.
`La obligacin de comprobar la firma del librador deriva su importancia de que la firma es la base de la
existencia del cheque y de la exigibilidad del pago que contiene. Tiene el banco que cotejar entonces la
firma que aparece en el cheque, como firma del librador, y la firma original que conserva en sus archivos
y que obtuvo al momento de la celebracin del contrato de cuenta bancaria. (El banco no podra entonces
relevarse del cumplimiento de esta obligacin con la simple afirmacin de que la ley presume autntica la
firma). La obligacin de comprobar la coincidencia de la firma del librador es precisamente el fundamento
de los preceptos contenidos en los artculo 732 y 1391 del Cdigo de Comercio que consagran la
responsabilidad del banco por el pago de cheques falsificados o adulterados.
La obligacin de verificar que el documento est bien expedido es complemento de la anterior. En
desarrollo de la misma, el banco debe asegurarse que el cheque est expedido en los formularios
suministrados o autorizados al efecto; que la cantidad est claramente determinada, tanto en letras como
en nmeros, que aparecen los sellos o protectores previamente convenidos, etc.
La obligacin de comprobar si la persona que lo presenta al cobro est legitimada para obtener el pago
comprende la de identificar el ltimo tenedor y la de verificar si es tenedor legtimo del ttulo segn la ley
de circulacin.
En cuanto al primer aspecto de la obligacin, esto es, identificar al ltimo tenedor, el banco librado la
puede cumplir directamente si el cheque se presenta para el cobro por ventanilla. Pero si el cheque se
presenta por conducto de otro banco el banco est en la imposibilidad de hacerlo. Interviene entonces el
banco depositario el cual identifica el ltimo tenedor y si es su cliente, segn los acuerdos interbancarios
garantiza la autenticidad de su firma, lo cual le da certeza al banco librado sobre la persona que presenta
el ttulo para su cobro.
En relacin con el segundo aspecto de la obligacin en estudio, es decir, comprobar si quien pretende
hacer efectivo el cobro es tenedor legtimo del ttulo segn su ley de circulacin, hay necesidad de
distinguir si el cheque es al portador o a la orden.
Si el cheque es al portador, la simple exhibicin del ttulo legitima al tenedor para cobrarlo. Si es a la
orden, para que el tenedor pueda legitimarse la cadena de endosos debe ser ininterrumpida (C. de Co.
art. 661); el banco no podr exigir que se le compruebe la autenticidad de los endosos, pero deber
verificar la continuidad de los mismos (art. 662 ibdem). Es esta la obligacin que asume el banco librado,
y a la cual es ajeno el banco depositario (...)'.

As las cosas, cualquier requisito que exceda los anteriormente mencionados para el pago de cheques
presentados a la vista o por ventanilla, como la toma de fotografa, huella, confirmacin telefnica etc.,
deber reposar en los manuales de cada entidad bancaria, sin perjuicio de entender, que si por ejemplo el
banco no logra confirmar el cheque, personal o telefnicamente, y ste presenta los requisitos de validez
y autenticidad citados, estar en la obligacin de pagarlo (), entre otras cosas porque no es posible
pactar entre las partes, esto es, titular de la cuenta corriente y banco, dejar de pagar un cheque por esta
ltima razn, en virtud de lo establecido en el artculo 717 de estatuto mercantil ya citado" 6.
En torno a esta obligacin tambin resulta pertinente traer a colacin las palabras del tratadista Sergio
Rodrguez Azuero al sealar:
"Para concluir, puede decirse que en el pago de un cheque el banco debe tomar todas las
precauciones que, por mandato de la ley o por la particular prudencia con que los
establecimientos de crdito deben actuar como profesionales, parezcan necesarias o
convenientes para verificar que la orden de pago ha sido expedida por quien tiene derecho a
hacerlo y que se ha impartido en tal forma que satisface tanto los requisitos establecidos por la
ley como las normas derivadas del contrato; que la voluntad consignada en el ttulo corresponde
en apariencia a la del titular de la cuenta pues no aparecen alteraciones o modificaciones que
puedan sugerir una ilegtima modificacin de la misma y la orden se ha impartido en un formulario
habilitado para el efecto"7 (se resalta).
Es claro entonces, que a mas de las previsiones consignadas contractualmente, el banco al momento de
pagar en debida forma cheques girados por sus libradores debe cumplir con las obligaciones legales
previstas en el Cdigo de Comercio as como con todas aquellas que normalmente se exige a esta clase
de instituciones en su condicin de miembros del gremio bancario (hoy establecidas en los Acuerdos
Interbancarios) y en general, con las precauciones que la prudencia y diligencia del profesional de la labor
bancaria aconseje, hoy normalmente consignadas en los manuales que al efecto cada institucin ha
diseado sobre el particular.
En suma toda entidad bancaria debe adoptar los procedimientos, controles, las seguridades y previsiones
indispensables para el pago de cheques en los trminos y condiciones sealadas anteriormente, para lo
cual resulta necesario examinar en cada caso los manuales que se hayan previsto al efecto y las
condiciones pactadas en cada uno de los contratos de cuenta corriente bancaria para el giro y pago de
cheques, documentos estos que no se encuentran en los archivos de esta Superintendencia en la medida
que las vigiladas no tienen obligacin de remitirlos.
Finalmente, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 103 del EOSF, toda institucin financiera debe
dejar constancia en formulario especialmente diseado para el efecto, de la informacin relativa a
transacciones en efectivo (por ej. pago de cheques por ventanilla) cuyo valor sea superior a diez
millones de pesos ($10.000.000) si es en moneda legal o diez mil dlares (US$ 10.000) o su equivalente
en otras monedas, segn la tasa de cambio del da en que se realice la operacin conforme indique el
Banco de la Repblica; cuanta sta sealada por el subnumeral 6.3.4, numeral 6, Captulo Noveno,
Ttulo Primero de la Circular Bsica Jurdica 007 de 1996 proferida por la Superintendencia Bancaria
(cuyo texto puede ser consultado en nuestra direccin de Internet en el enlace indicado).

1 Este decreto constituye el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero -en adelante EOSF-, el cual puede consultarse en nuestra
pgina Internet: www.superbancaria.gov.co en el cono normatividad.
2 Sobre el tema tambin puede consultarse el oficio 90038501-1 del 11 de octubre de 1990.

3 Corte Suprema de Justicia, Sala de Casacin, agosto 3 de 1993, Expediente 3688, M. P. Carlos Esteban Jaramillo Schloos.
4 El texto de los Acuerdos Interbancarios, puede consultarse en la Asociacin Bancaria de Colombia, o en su pgina web:
ww.asobancaria.com.
5 TRUJILLO CALLE, Bernardo. De los Ttulos Valores, Tomo II, Parte Especial. Tercera Edicin. Grupo Editorial Leyer. Bogot, 2000,
pg. 229.
6 Este pronunciamiento fue citado en concepto 1999057343-1 del 24 de septiembre de 1999 de esta Superintendencia.
7 Contratos Bancarios: Su Significacin en Amrica Latina. Quinta Edicin. Bogot, LEGIS, 2002, pg. 359.