PROGRAMA DE AUDITORIA

Empresa

Neyson S.A.

Periodo auditado

octubre 2010

Cuenta o rubros

otras cuentas por cobrar

PROCEDIMIENTO

REF/PT

1. Evaluacin de control interno.

2. Identificar el periodo a auditar donde se
encuentran

las

pruebas

de

las

c-1

HEC

FECHA

HO

TERMI

POR

NO

CGT

15/10/1

CGT

1
17/10/1

operaciones de otras cuentas por cobrar.

3. Selecciona
un
monto
de
saldos
individuales para solicitar confirmacin
por escrito.
4. Comprobar

la

realizacin

de

las

1
CGT
CGT

operaciones de otras cuentas por cobrar

en el periodo a auditar.
5. Verificar si los montos
coinciden

con

los

otorgados

registros

de

sobre

el

realizadas.

cobro

de

las

1
CGT
21/10/1

la

empresa.
6. Indagar con los funcionarios autorizados
operaciones

17/10/1

CGT

1
22/10/1
1
24/10/1
1