4. Intereses Adelantados.

- Es aquel inters que se paga por adelantado,

en el caso de un depsito a plazo se paga al momento de abrir la cuenta de
Depsito a Plazo fijo. Este inters es calculado de la siguiente manera:
Inters Adelantado = Inters Vencido / (1 Inters Vencido)
Intereses Vencidos.- Es aquel inters que se paga al final del periodo de
capitalizacin pactado con el cliente.
5. Al abrir una cuenta de depsito a plazo fijo se determinan condiciones
tales como el tiempo de permanencia del dinero en la entidad financiera a
cambio el cliente recibir el pago de intereses, sin embargo si el cliente
dispone del dinero antes del periodo pactado se estara dando una
cancelacin anticipada del Depsito a plazo fijo.

8. Las empresas debern ser plenamente transparentes en la difusin,

aplicacin y modificacin de las tasas de inters, comisiones, gastos y
cualquier otra tarifa asociada a las operaciones activas y pasivas que
realicen, as como a los servicios que brinden.
La transparencia de informacin es un mecanismo que busca mejorar el
acceso a la informacin de los usuarios y pblico en general, con la finalidad
de que stos puedan, de manera responsable, tomar decisiones informadas
con relacin a las operaciones y servicios que desean contratar y/o utilizar
con las empresas.
Para efecto de dar cumplimiento a este principio, las empresas debern
observar lo dispuesto por la Ley de Proteccin al Consumidor, la Ley N
28587, las normas contenidas en el Reglamento, as como cualquier otra
disposicin que sobre la materia sea emitida por esta Superintendencia.
9. La tasa de inters constituye la ganancia esperada de un acreedor por el
crdito ofrecido es decir representa el costo de oportunidad del dinero de un
acreedor.
La tasa de inters se asocia a los instrumentos de deuda emitidas u
ofrecidas por las distintas entidades financieras, como los prestamos
crditos hipotecarios entre otros.
14. Contrato de crdito, pagar, adendas y/o anexos al contrato de crdito,
cronograma de pagos, hoja resumen, contrato de dacin de pago.
16. Es un anexo al contrato que se utiliza a efectos de celebrar un contrato
por operaciones crediticias. Este anexo contiene el detalle de las tasas de
inters compensatorio y/o moratorio, las comisiones y los gastos que sern
a cuenta del cliente entre otros datos.
Ej.: prstamos personales, tarjeta de crdito, etc.

39. La clasificacin del deudor est determinada principalmente por su

capacidad de pago, definida por el flujo de fondos y el grado de
cumplimiento de sus obligaciones. Si un deudor es responsable de varios
tipos de crditos con una misma empresa, la clasificacin se basar en la
categora de mayor riesgo.
En caso que la responsabilidad del deudor en dos o ms empresas
financieras incluyen obligaciones que consideradas individualmente resulten
con distintas clasificaciones, el deudor ser clasificado a la categora de
mayor riesgo que le haya sido asignada por cualquiera de las empresas
cuyas deudas representen ms del 20% en el sistema, considerndose para
dicho efecto la ltima informacin disponible en la central de riesgo.
40. Cada deudor que es responsable de uno o varios tipos de crditos sern
clasificados de acuerdo a las siguientes categoras:

Categora Normal ( 0 )

Categora con problemas Potenciales (1)

Categora Deficiente ( 2 )

Categora Dudoso ( 3 )

Categora Prdida ( 4 )

41. Para determinarse la clasificacin en ste tipo de crdito se considera

fundamentalmente el anlisis del flujo de fondos del deudor. Adicionalmente
la empresa del sistema financiero considerar si el deudor tiene crditos
vencidos y/o en cobranza judicial en la empresa y en otras empresas del
sistema, as como la posicin de la actividad econmica del deudor y la
competitividad de la misma, lo que en suma determinar las siguientes
categoras:

Si el deudor es clasificado en categora Normal (0), esto significa que

es capaz de atender holgadamente todos sus compromisos financieros, es
decir, que presenta una situacin financiera lquida, bajo nivel de
endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relacin a
su capacidad de generar utilidades, cumple puntualmente con el pago de
sus obligaciones, entendindose que el cliente los cancela sin necesidad de
recurrir a nueva financiacin directa o indirecta de la empresa.

Si la clasificacin est en la categora con Problemas Potenciales (1),

esto significa que el deudor puede atender la totalidad de sus obligaciones
financieras, sin embargo existen situaciones que de no ser controladas o
corregidas en su oportunidad, podran comprometer la capacidad futura de
pago del deudor. Los flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se
presentan incumplimientos ocasionales y reducidos.

Si es clasificado en categora Deficiente (2), esto quiere decir que el

deudor tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus
compromisos financieros, que de no ser corregidos pueden resultar en una
prdida para la empresa del sistema financiero. En este caso el deudor
presenta una situacin financiera dbil y un nivel de flujo de fondos que no
le permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de
las deudas, pudiendo cubrir slo estos ltimos y adems incumplimientos
mayores a 60 das y que no exceden de 120 das.

La categora Dudoso (3), significa que es altamente improbable que el

deudor pueda atender a la totalidad de sus compromisos financieros. El
deudor no puede pagar ni capital ni intereses, presentando una situacin
financiera crtica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos
mayores a 120 das y que no exceden de 365 das.

Si la clasificacin es considerada en categora Prdida (4), esto quiere

decir que las deudas se consideran incobrables pese a que pueda existir un
valor de recuperacin bajo en el futuro. El deudor ha suspendido sus pagos,
siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de reestructuracin.

Adems, se encuentra en estado de insolvencia decretada, ha pedido su

propia quiebra, presentando incumplimientos mayores a 365 das.

42. Para ambos tipos de crditos segn la evaluacin efectuada se definen

los siguientes criterios en cada categora:

Si el deudor es asignado en la categora Normal (0), significa que

cumple con el pago de sus cuotas de acuerdo con lo convenido con un
atraso hasta de 8 das calendarios.

Si se ubica en la categora con Problemas Potenciales (1), ste tipo de

deudor registra atrasos en el pago de sus cuotas de 9 das a 30 das
calendarios.

Si est ubicado en la categora Deficiente (2), significa que registra

atraso en el pago de sus cuotas de 31 das a 60 das calendarios.

Un deudor clasificado en categora Dudoso (3), demuestra que

registra atraso en el pago de sus cuotas de 61 das a 120 das calendarios.

Si es clasificado en categora de Prdida (4), este deudor demuestra

atrasos en el pago de sus cuotas de ms de 120 das calendarios.

43. Un deudor, en la categora Normal (0), demuestra cumplimiento

en sus pagos de sus cuotas de acuerdo a lo convenido con un atraso de
hasta 30 das calendarios.

Un deudor, en la categora con problemas potenciales (1), muestra

atraso en el pago de 31 das a 90 das calendarios.

Si el deudor es ubicado en la categora Deficiente (2), significa que

muestra atrasos en el pago de 91 das a 120 das calendarios.

Un deudor en la categora Dudoso (3), muestra atraso en el pago de

121 das a 365 das calendarios.

Si el deudor es clasificado en categora Prdida (4), muestra un atraso

en el pago de ms de 365 das calendarios.

44. La Superintendencia como receptora de la informacin de la clasificacin

del riesgo del deudor no emite ninguna constancia de cancelacin de
deudas ni un documento en el que se recomiende al deudor para efectos de
solicitar crditos en las empresas financieras. A su vez la Central de Riesgo
de la Superintendencia mantendr sus reportes histricos de cada deudor
sin omisin de los mismos. Cualquier constancia de cancelacin del crdito
deber ser solicitada a la empresa acreedora.