PRESUPUESTOS

Mg. Jorge Luis Villegas Portilla

Introduccin
El control de operaciones mineras es una parte del planeamiento y su
objetivo es asegurar que todos los planes establecidos y cuantificados
se cumplan durante el proceso.

Si esto ocurre entonces:

1.
2.
3.
4.

Se cumplir con los tonelajes requeridos en el plan.

Se cumplir con la secuencia de explotacin establecida
Se logra enviar material de las caractersticas geo metalrgicas
Se mantiene el costo calculado de explotacin

PRESUPUESTO
Un presupuesto, es un documento que traduce los planes en
ndices o indicadores.
i.

Indicadores de produccin o productividad ( TM, TM/hr.) y recursos

necesarios para cumplir con esta produccin.

ii.

Dinero que necesita gastar para lograr tus actividades planificadas

(gasto), dinero que se necesita generar para cubrir los costos de
finalizacin del trabajo (ingresos).

MSc. Fulton Retegui Ordoez

TIPOS DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO

FINANCIEROS
Cuantifican expectativas con respecto
a la utilidad, costos, etc.

NO FINANCIEROS
Cuantifican Objetivos operativos
(TM de material extrado de mina, TM
de ctodos producidos, etc.)

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Pueden cubrir periodos de acuerdo al tipo de planeamiento

(largo plazo o corto plazo).

Se deben elaborar para cada proceso y/o actividad y es

necesario que cada responsable conozca sus
responsabilidades en la elaboracin y control.

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Por qu Presupuestar?

Es un instrumento de programacin, ejecucin y control

Sirve para coordinar entre diferentes reas y establecer
responsabilidades.
Mide la eficiencia y el compromiso en lograr las metas.

MSc. Fulton Retegui Ordoez

Es un instrumento para la asignacin de recursos y desarrollo.

El presupuesto te indica cunto de recursos necesitas para llevar a
cabo tus actividades.
El presupuesto te obliga a pensar rigurosamente sobre las
consecuencias de tu planificacin de actividades. Hay momentos en
los que la realidad del proceso presupuestario te obliga a
replantearte tus planes de accin.

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Ciclo Presupuestal
Planifican
para perodo
siguiente

Planifican
desempeo
compaa y
sub unidades

Anlisis de
desviaciones
y acciones
correctivas.

Analizan
resultados
reales vs.
planificado.
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VENTAJAS

Promueven la coordinacin y la comunicacin entre las

subunidades dentro de la compaa.
Proporcionan un marco de referencia para evaluar el
desempeo.
Motivan a los gerentes y a los empleados.
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IMPORTANCIA
Minimizan el riesgo en las operaciones .

Sirven de mecanismo para la revisin y direccin de polticas y

estrategias de la empresa.
Cuantifican en trminos financieros los diversos componentes de su
plan total de accin.
Sirven como guas durante la ejecucin de programas de personal
en un determinado perodo
MSc. Fulton Retegui Ordoez

Ayuda a la determinacin adecuada de capital, costos e ingresos

necesarios en una organizacin.
Ayuda a la debida utilizacin de los recursos disponibles acorde con
las necesidades de cada una de las unidades y/o departamentos.
Suministra expectativas definidas acerca de los resultados de las
decisiones.

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Limitaciones:
Solo es una estimacin.
No debe sustituir a la administracin.

Su xito depende del esfuerzo que se aplique a cada hecho o actividad.

Poner demasiado nfasis a los datos provenientes del presupuesto puede
ocasionar que la administracin trate de ajustarlo a hechos falsos.

MSc. Fulton Retegui Ordoez

Estn basados en estimaciones y pronsticos, no permitiendo la

consideracin de hechos imprevisibles como cambios de preferencia
del mercado o acciones sorpresivas de la competencia.
Su objetivo no es minimizar el riesgo, si una actividad es riesgosa, lo
que har el presupuesto es simplemente reflejar ese riesgo.

MSc. Fulton Retegui Ordoez

PRESUPUESTO EN MINERIA