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COSTO UNITARIO
800.000
480.000
43.000
7.500
12.000
20.000
COSTO
800
480
172
30.
48.
60.
1
DETALLE DE INVERSIN
Tijeras 7 pulgadas
Tijeras 5 1/2 Pulgadas
Tijeras para papel
Tijeras pulidora
Total
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
COSTO UNITARIO
400.564
1.500.021
715.705
50.800
300.000
1.621.500
220.820
800.000
29.890
COSTO
400
1.500
715
50.
300
1.621
220
800
29.
5.639
COSTO
25.
20.
4.0
1.8
50.
Extintor
Vitrinas
Mesa cortadora
Mesa de planchar
Sillas operarias
Sillas tipo sala
2
1
1
1
2
12
70.000
187.560
110.000
50.900
55.000
14.000
140
187
110
50.
110
168
1.736
Total
COS
300
400
442
250
220
163
177
1.953
REMUNERACIN
MENSUAL
500.000
500.000
_
_
REMUNERACIN
ANUAL
6.000.000
6.000.000
12.000.000
12.000.000
PRESTA
SOCI
3.232
3.232
6.465
6.465
53,875 TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
metros
metros
unidades
tubinos
metros
unidades
unidades
por prenda
metros
prenda
1.620
540
300
1620
534
6408
1608
1080
1068
1080
18.
70
1.0
50
1
10
5
1.5
4.0
18.
Pliego
Caja
Unidad
Frasco 80c.c
1620
2
10
6
10
6.0
70
4.5
COSTO U
MEDIDA
Kw_ hora
Cargo fijo
Cargo fijo
Mts3
Promedio
Bimensual
Mensual
CANTIDAD
7.200
12
12
240
12
6
12
COSTO U
35
9.5
33.
2.5
120
25.
500
TOTAL
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
10
10
10
5
5
5
5
10
5
400.564
1.500.021
715.705
50.800
300.000
1.621.500
220.820
800.000
29.890
40.
150
71.
10.
60.
324
44.
80.
5.9
786
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
10
1.736.460
1.736.460
173
173
REMUNERACIN
MENSUAL
700.000
500.000
350.000
250.000
1.800.000
SERVICIO
REMUNERACIN
ANUAL
8.400.000
6.000.000
4.200.000
3.000.000
PRESTA
SOCI
4
3
21.600.000
9.374
COSTO U
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
ao
ao
ao
1
1
1
250
436
125
TOTAL
ACTIVO INTANGIBLE
Gastos preoperativos
COSTO DEL
ACTIVO
1.953.072
AMORTIZAR
PLAZO (en aos)
AMORTIZACIN
ACTIVO INTANGIBLE
COSTO DEL
ACTIVO
1.590.000
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
3.543.072
Publicidad
Transporte
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MES
MES
12
12
COSTO U
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
$ 18.465.000
$
-
$ 56.726.940
$ 208.000
$ 786.231
$ 11.230.800
$
-
Mantenimiento
Subtotal
$ 786.231
$ 86.630.740
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
$ 30.974.250
$ 811.009
$ 708.614
$ 173.646
Subtotal
$ 32.667.519
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Depreciacin
$ 4.044.000
$
$
-
Subtotal
$ 4.044.000
Sueldos y prestaciones
TOTAL
COSTOS TOTALES
precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)
$ 37.497.750
$
$
$ 86.630.740
$ 124.128.490
125.000 Lo da el ejercicio
1.080 en el ao
37.497.750
86.630.740
80.213,65
837
PUN
los c
Para
C Fij
nive
Adm
C. V
prod
plan
prod
Qo =
COSTO FIJO
0
400
800
1200
1600
2000
COSTO VARIABLE
$ 37.497.750
$ 37.497.750
$ 37.497.750
$ 37.497.750
$ 37.497.750
$ 37.497.750
0
$ 32.085.459
$ 64.170.919
$ 96.256.378
$ 128.341.837
$ 160.427.296
COSTO
$ 37
$ 69
$ 10
$ 13
$ 16
$ 19
40%
4.000
1.600
2.400
35%
3.000
1.300
1.700
25
5.0
3.0
2.0
2.055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 160.000.600/2055=
Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL
$ 77.859
$ 77.859
$ 77.859
0,4
0,35
0,25
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
124.574.676
49.829.871
74.744.806
81.752.131
35.425.924
46.326.208
9
5
3
31.144
124.574.676
1.600
41%
27.251
81.752.131
1.300
27%
19.
97.32
3.0
32
0,473076923
X=CF/CM%=16.000.600/0.47
$ 340.426.809
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos
124.574.676
49.829.871
74.744.806
81.752.131
35.425.924
46.326.208
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje
60%
57%
97.32
58.39
38.92
40
PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos
41%
139.662.280
27%
91.653.372
10
$ 7.375.760
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos
$ 1.590.000
$ 1.953.072
$ 3.543.072
$ 10.918.832
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO
gastos de
AO
materias
Mano de
Ctos indir
Total
1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Total Costos
Operacionales
$ 5.639.300
$ 1.736.460
SUBTOTAL
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA
$ 87.416.971
$ 32.667.519
$ 4.044.000
$ 124.128.490
Ver modu
$ 340.167
$ 10.205.000
$ 9.586.660
Diferencia
$ 618.340
CAPITAL DE TRABAJO
$ 10.205.000
$ 618.340
TOTAL INVERSION
$ 10.205.000
$ 618.340
AOS
2
$ 10.205.000
$ 618.340
$ 10.205.000
$ 618.340
AOS
2
$ 0,0645
$ 658.223
$ 700.678
$ 745.872
$ 793.980
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE
$ 10.205.000
$
$
$
$
$
AOS
2
432.881
1.119.024
1.191.201
1.268.034
1.349.822
$ 658.223
Diferencia
$
$
$
$
CAPITAL DE TRABAJO
$ 10.205.000
$ 658.223
$ 460.802
TOTAL INVERSION
$ 10.205.000
$ 1.119.024
A
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar
5.010.422
5.194.578
10.205.000
5.628.852
5.194.578
10.823.430
0.0
0.0
0.0
Capital de Trabajo
10.205.000
10.823.430
10.205.000
618.430
1.590.000
5.639.300
1.736.460
6
5
1
inversion intangibles
total inversin
1.953.072
10.918.832
Capital de trabajo
$ 10.205.000
A
CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo
0
-10.918.832
-10.205.000
-618.340
TOTAL DE INVERSIONES
-21.123.832
-618.340
CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Depreciacin
Subtotal Costos Directos
PRESUPUESTO DE INGRESOS
135.000.000
143.707.500
14
60.385.828
18.465.000
786.231
6
1
75.978.171
79.637.059
79
208.000
0
$ 11.230.800
221.416
0
$ 11.955.187
11.438.800
12.176.603
12
87.416.971
91.813.661
91
CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos
$1
32.667.519
32.667.519
32
TOTA
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA
1
3.600.000
444.000
4.044.000
2
3.600.000
444.000
4.044.000
CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin
-618.340
FUENTES
Pr
Pr
Pr
-5.639.300
_
-1.736.460
-7.375.760
Pr
Pr
Cr y Pr
-1.953.072
-1.590.000
-10.205.000
TOTAL INVERSIONES
-21.123.832
PERIODO
PAGO ANUAL A
VAL
INTERESES SOBRE DISPONIB
SALDOS 0,2387
AMOR
DATOS
I=
P=
N=
A=
23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372
TABLA DE AMOR
CUOTA
SALDO INICIAL
9.908.430
8.674.200
7.145.360
5.251.585
2.905.766
2.221.834 Ao 1
2,070,532/(1+0,0645)^2
1.827.219 Ao 2
1,705,597/(1+0,0645)^3
1.413.967 Ao 3
1,253,597/(1+0,0645)^4
976.248 Ao 4
696,606/(1+0,0645)^5
507.440 Ao 5
1.159.446 Ao 1
P= 1,528,841/(1+0,0645)^2
1.349.183 Ao 2
INTE
P=1,893,775/(1+0,0645)^3
1.569.970 Ao 3
P=2,345,819/(1+0,0645)^4
1.826.888 Ao 4
P=2,905,766/(1+0,0645)^5
2.125.848 Ao 5
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos
Intereses
2.221.834
1.827.219
Capital
1.159.446
1.349.183
CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales
Utilidad operacional
Menos impuestos
10.871.510
3.587.598
15.182.319
5.010.165
1
5
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
7.283.911
959.877
708.614
10.172.154
959.877
708.614
8.952.403
11.840.645
11
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin
-21.123.832
8.334.063
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo
_
-10.205.000
-618.340
-21.123.832
-618.340
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros
10.871.510
2.221.834
15.182.319
1.827.219
1
1
Utilidad Gravable
Menos impuestos
8.649.676
2.854.393
13.355.100
4.407.183
1
4
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
5.795.283
959.877
708.614
8.947.917
959.877
708.614
7.463.774
10.616.409
10
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
-21.123.832
6.845.434
A
CONCEPTO
Inversion fija
-10.918.832
_
-10.205.000
-618.340
Valor residual
Crdito
9.908.430
Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin
-11.215.402
-1.159.446
-1
-1.777.786
-1
A
CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales
1
135.000.000
124.128.490
2
143.707.500
128.525.181
10.871.510
2.221.834
15.182.319
1.827.219
1
1
Utilidad Gravable
Menos impuestos
8.649.676
2.854.393
13.355.100
4.407.183
1
4
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
5.795.283
959.877
708.614
8.947.917
959.877
708.614
7.463.774
10.616.409
10
Utilidad operacional
Menos gastos financieros
14
12
A
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
0
-11.215.402
1
-1.777.786
7.463.774
-1
1
-11.215.402
5.685.988
IMPLEMENTACION
0
-7.375.760
-1.953.072
-1.590.000
-10.205.000
-618.340
-21.123.832
-618.340
9.908.430
Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
-11.215.402
-11.215.402
-618.340
-1.159.446
-1
-1.777.786
-1
135.000.000
135.000.000
14
14
87.416.971
32.667.519
4.044.000
124.128.490
10.871.510
2.221.834
8.649.676
-2.854.393
5.795.283
959.877
708.614
7.463.774
9
3
4
12
1
1
1
-4
8
-11.215.402
5.685.988