Compaa Comercial La Elegancia S.A.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL

ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Efectivo
Banco
cxc
dxc
Inventario
Pliza de acumulacin (6 meses plazo)
Total Activo Circulante

600.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
300,000.00
12,000.00
357,600.00

ACTIVOS NO CIRCULANTES
ACTIVOS FIJOS
Local Comercial (Edificio)
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Total Activos Fijos

200,000.00
5,000.00
6,000.00
211,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Gasto de Constitucin
Total Activo Diferido
TOTAL DE ACTIVOS

1,000.00
1,000.00
569,600.00

rcial La Elegancia S.A.

SITUACIN INICIAL

PASIVOS
PASIVOS CIRCULANTES
cxp
dxp
prestamos a empleados
Total Pasivo Circulante

40,000.00
30,000.00
5,000.00
75,000.00

PASIVOS NO CIRCULANTES
Hipoteca a favor del Banco Pacfico
Total Pasivo No Circulante

120,000.00
120,000.00

TOTAL PASIVOS

195,000.00

PATRIMONIO
Capital Social

374,600.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

569,600.00

Compaa Comercial La Elegancia S.A.

LIBRO DIARIO
FECHA
2-Jan-16

DETALLE
-1Efectivo
Banco
cxc
dxc
Inventario
Pliza de acumulacin (6 meses plazo)
Local Comercial (Edificio)
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Gasto de Constitucin
cxp
dxp
prestamos a empleados
Hipoteca a favor del Banco Pacfico
Capital Social

R/ Apertura de ejercicio contable

2-Jan-16
-2Efectivo
venta
IVA COBRADO
R/ Venta de 24 pantalones a $100 c/u, segn factura
No. 00012
5-Jan-16
-3Banco (depsito)
caja
R/ Depsito a cuenta corriente de Banco Guayaquil,
segn factura No. 00012
22-Jan-16

-4-

Compra
IVA PAGADO
Banco
cxp
R/ Compra de 12 televisores a $600 c/u, segn
factura 00358
28-Jan-16
-5Compra

Vehculo Toyota doble cabina

1 Equipo de computacin IBM
1 Mquina de escribir Remington
1 Escritorio con silln de madera
2 Archivadores metlicos a $ 1.500 c/ u
Varios tiles de oficina para consumo inmediato.
Para la venta, 20 escritorios metlicos a $ 500.00
cada uno.
IVA PAGADO
CXP

40,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
3,000.00
200.00
10,000.00

R/ Compra de equipos de oficina, computacion y

vehiculo para la empresa, y, venta, segn factura No.
00358
30-Jan-16

-6Servicios Bsicos
Energa Elctrica
Agua
Telfono
Gasto de Publicidad
Banco

150.00
20.00
20.00

R/ Pago de servicios Bsicos y Gasto de Publicidad,

con giro de cheque No. 120
30-Jan-16

-7-

Efectivo
venta
IVA COBRADO
R/ Venta de 15 televisores a $1000 c/u, segn
factura No. 00235
31-Jan-16
-8Sueldos de Empleados
Banco
R/ Pago de sueldo a los empleados correspondiente
al mes de Enero con cheque No. 121

a S.A.

DEBE

HABER

600.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
300,000.00
12,000.00
200,000.00
5,000.00
6,000.00
1,000.00
40,000.00
30,000.00
5,000.00
120,000.00
374,600.00

2,688.00
2,400.00
288.00

2,736.00
2,736.00

7,200.00
864.00
4,032.00
4,032.00

59,200.00

7,104.00
66,304.00

190.00

200.00
390.00

16,800.00
15,000.00
1,800.00

3,500.00
3,500.00

670,082.00

670,082.00

Compaa Comercial L

LIBRO M
EFECTIVO
Debe
$
$
$

600.00 $
2,688.00
16,800.00

20,088.00 $
Saldo Deudor

BANCO
Haber
2,736.00

2,736.00

$
$

Debe
10,000.00
2,736.00

12,736.00

17,352.00

Saldo Deudor

INVENTARIO
$

Debe
300,000.00

300,000.00 $
Saldo Deudor

Haber

300,000.00

EQUIPOS DE OFICINA
Debe
Haber
6,000.00

6,000.00 $
Saldo Deudor

6,000.00

PRSTAMO A EMPLEADOS
Debe
Haber
$
5,000.00

12,000.00
Saldo Deudor

PLIZA DE ACUMULACION
Debe
12,000.00

GASTO DE CONSTITUCIN
Debe
1,000.00

1,000.00
Saldo Deudor

HIPOTECA
Debe

Saldo Acreedor

5,000.00

5,000.00

$
Saldo Acreedor

IVA COBRADO
Debe

Saldo Acreedor

COMPRA

$
$

Haber
288.00
1,800.00

$
$

Debe
7,200.00
59,200.00

2,088.00

66,400.00

2,088.00

GASTO DE PUBLICIDAD
Debe
Haber
200.00

200.00 $
Saldo Deudor

Saldo Deudor

200.00

SUELDO EMPLEADOS
Debe
3,500.00

3,500.00
Saldo Deudor

Compaa Comercial La Elegancia S.A.

LIBRO MAYOR
BANCO

CXC

$
$
$

Haber
4,032.00
390.00
3,500.00

7,922.00

4,814.00

12,000.00

$
$

15,000.00

LOCAL COMERCIAL
Debe
Haber
200,000.00

200,000.00 $
$

200,000.00

CXP
Debe

1,000.00

HIPOTECA
$

Saldo Deudor

TO DE CONSTITUCIN
Haber

Haber

15,000.00 $
Saldo Deudor

ZA DE ACUMULACION
Haber

Debe
15,000.00

Haber
120,000.00

Saldo Acreedor

$
$
$

Haber
40,000.00
4,032.00
66,304.00

110,336.00

110,336.00

CAPITAL SOCIAL
Debe
Haber
$
374,600.00

120,000.00

120,000.00

Saldo Acreedor

COMPRA

374,600.00

Debe

66,400.00

UELDO EMPLEADOS
Haber

374,600.00

IVA PAGADO
Haber

3,500.00

Haber

$
$

864.00
7,104.00

7,968.00 $
Saldo Deudor

7,968.00

DXC
$

Debe
20,000.00

20,000.00 $
Saldo Deudor

Haber

20,000.00

MUEBLES Y ENSERES
Debe
Haber
5,000.00

5,000.00 $
Saldo Deudor

5,000.00

Haber
30,000.00

30,000.00

30,000.00

DXP
Debe

Saldo Acreedor

VENTA
Debe
$
$

Haber
2,400.00
15,000.00

Saldo Acreedor

17,400.00

17,400.00

SERVICIOS BSICOS
Debe
Haber
190.00

190.00 $
Saldo Deudor

190.00

Compaa Comercial La Elegancia S.A.

BALANCE DE COMPROBACIN
SUMAS Y SALDOS
CDIGO

CUENTA
Efectivo
Banco
CxC
DxC
Inventario
Pliza de Acumulacin
Local Comercial
Muebles y enseres
Equipos de Oficina
Gastos de Constitucin
CxP
DxP
Prstamos a empleados
Hipoteca
Capital Social
Venta
Iva Cobrado
Compra
Iva Pagado
Servicios Bsicos
Gastos de Publicidad
Sueldos a empleados

SUMAS
DEBE
20,088.00
12,736.00
15,000.00
20,000.00
300,000.00
12,000.00
200,000.00
5,000.00
6,000.00
1,000.00

HABER
2,736.00
7,922.00

110,336.00
30,000.00
5,000.00
120,000.00
374,600.00
17,400.00
2,088.00
66,400.00
7,968.00
190.00
200.00
3,500.00
670,082.00

670,082.00

cia S.A.
N

SALDOS
DEUDOR
17,352.00
4,814.00
15,000.00
20,000.00
300,000.00
12,000.00
200,000.00
5,000.00
6,000.00
1,000.00

ACREEDOR

110,336.00
30,000.00
5,000.00
120,000.00
374,600.00
17,400.00
2,088.00
66,400.00
7,968.00
190.00
200.00
3,500.00
659,424.00

659,424.00