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LEY 26702
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
TITULO PRELIMINAR
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las
empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que
realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.
Artculo 2.- OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional.
.
SECCION SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO
TITULO PRIMERO
NORMAS GENERALES
....
CAPITULO II
SECRETO BANCARIO
Artculo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICION.
Es prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos o se trate de los supuestos
consignados en los artculos 142 y 143.
Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate de la
informacin respecto de los titulares de las cuentas corrientes cerradas por el giro de
cheques sin provisin de fondos. (Prrafo modificado as por la Ley 27102 de mayo 5 de
1999)
2. Los directores y trabajadores del Banco Central.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas
clasificadoras de riesgo.
No rige esta norma tratndose de los movimientos sospechosos de lavado de dinero o de
activos a que se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo caso la empresa est
aprobar las clusulas generales de contratacin que le sean sometidas por las empresas
sujetas a su competencia, en la forma contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo
Civil;
9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras y de
seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y para la supervisin
de las mismas, as como para la aplicacin de la presente ley;
10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema financiero
cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la Repblica destinados a
combatir el lavado de dinero;
11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer supervisin
consolidada respecto de ellos de conformidad con el artculo 138.
12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera separada;
13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y publicidad de
los estados financieros, y cualquier otra informacin complementaria, cuidando que se
refleje la real situacin econmico-financiera de las empresas, as como las normas sobre
consolidacin de estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados;
14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y entidades afines de
otros pases con el fin de un mejor ejercicio de la supervisin consolidada;
15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a efectos de
un adecuado ejercicio de la misma;
16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la presente ley;
17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado de Valores, la
Superintendencia podr dictar pautas de carcter general a las que deber ceirse la
clasificacin de las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros; y,
18. En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para
salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la presente ley.
Artculo 350.- FACULTAD DE INSPECCION.
Para el desarrollo de su facultad de inspeccin referida en el artculo anterior, el
Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios, libros,
cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier otra informacin
que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones. Existe para ello la obligacin
de la empresa, representante o corredor de brindar al personal encargado de las
inspecciones todas las facilidades que requieran para el cumplimiento de su cometido.
La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se encuentre
debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de las sanciones
establecidas en el artculo 361.
Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para informarse
acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o gestin, actuacin de sus
representantes, grado de seguridad y prudencia con que se realizan las inversiones, y en
general, de cualquier otro asunto que, en su opinin, deba esclarecerse.
Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la exhibicin de
libros y documentos, diligencia sta que se practicar dentro de los lmites que establece
el artculo 47 del Cdigo de Comercio.
Superintendencia, por lo menos durante diez aos despus que la cuenta haya sido
cerrada.
6. Las empresas del sistema financiero deben mantener adems registros que permitan la
reconstruccin de las transacciones financieras que superen determinado monto de
conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia, por lo menos durante diez aos
despus de la conclusin de la transaccin.
Artculo 376.- DISPONIBILIDAD DE REGISTROS.
1. Las empresas del sistema financiero deben cumplir, dentro del plazo que se determine,
las solicitudes de informacin que les dirijan las autoridades competentes en relacin a la
informacin y documentacin a que se refiere el artculo anterior, a fin de ser utilizadas
en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn corresponda,
relacionados con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de persona alguna,
salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona autorizada por las disposiciones
legales, el hecho de que una informacin ha sido solicitada o proporcionada al tribunal o
autoridad competente.
2. Las autoridades competentes pueden compartir dicha informacin con otras
autoridades competentes nacionales o de otros estados, conforme a derecho, y cuando se
relacionen con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
Las autoridades competentes tratan como reservada la informacin a que se refiere este
artculo, salvo en la medida en que dicha informacin sea necesaria en investigaciones y
procesos penales, civiles o administrativos, segn corresponda, relacionados con un
delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
3. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un
impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin sea
solicitada o compartida por la autoridad competente.
Artculo 377.- REGISTRO Y NOTIFICACION DE TRANSACCIONES EN
EFECTIVO.
1. Toda empresa del sistema financiero debe registrar en un formulario diseado por la
Superintendencia, cada transaccin en efectivo en moneda nacional o extranjera que
supere determinado monto, de conformidad con lo dispuesto por aqulla.
2. Los formularios a que se refiere el numeral anterior deben contener, por lo menos, en
relacin con cada transaccin, los siguientes datos:
a) La identidad, la firma o huella digital y la direccin de la persona que fsicamente
realiza la transaccin;
b) La identidad y la direccin de la persona en cuyo nombre se realiza la transaccin;
c) La identidad y la direccin del beneficiario o destinatario de la transaccin, si la
hubiere;
d) La identidad de las cuentas afectadas por la transaccin, si existen;
e) El tipo de transaccin de que se trata, tales como depsitos, retiro de fondos,
cambio de moneda, cobro de cheques, compras de cheques certificados o cheques de
gerencia, u rdenes de pago u otros pagos o transferencias efectuadas por o a travs de la
empresa;
f) La identidad de la empresa del sistema financiero en que se realiz la transaccin; y
4. Las empresas del sistema financiero y sus empleados, funcionarios, directores y otros
representantes autorizados por la legislacin, estn exentos de responsabilidad penal, civil
o administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de este artculo o por la
revelacin de informacin cuya restriccin est establecida por contrato o emane de
cualquier otra disposicin legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el
resultado de la comunicacin.
Artculo 379.- RESPONSABILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO.
1. Las empresas del sistema financiero, o sus empleados, funcionarios, directores y otros
representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin en un delito de
trfico ilcito de drogas o delitos conexos, estn sujetos a sanciones ms severas.
2. Las empresas del sistema financiero son responsables, conforme a derecho, por los
actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que,
actuando como tales, tengan participacin en la comisin de cualquier delito previsto en
el artculo 296-B del Cdigo Penal. Esa responsabilidad puede determinar, entre otras
medidas, la imposicin de una multa, o la suspensin o revocacin de la autorizacin de
funcionamiento.
3. Incurren en responsabilidad penal los empleados, funcionarios, directores u otros
representantes autorizados de empresas del sistema financiero que, actuando como tales,
deliberadamente no cumplan con las obligaciones establecidas en los artculos 375 y
378, o que falseen o adulteren los registros o informes aludidos en los mencionados
artculos.
4. Sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin
con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, las empresas del sistema
financiero que no cumplan con las obligaciones a que se refieren los artculos 375 a 378
y 380 sern sancionadas, entre otras medidas, con la imposicin de una multa, la
prohibicin temporal de realizar transacciones o la suspensin o revocacin de la
autorizacin de funcionamiento.
Artculo 380.- PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO POR PARTE DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
1. Las empresas del sistema financiero, deben adoptar, desarrollar y ejecutar programas,
normas, procedimientos y controles internos para prevenir y detectar los delitos
previstos en el artculo 296-B del Cdigo Penal. Esos programas incluyen, como mnimo:
a) El establecimiento de procedimientos que aseguren un alto nivel de integridad del
personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales
del mismo;
b) Programas permanentes de capacitacin del personal, tal como _conozca a su
cliente e instruirlo en cuanto a las responsabilidades sealadas en los artculos 375 al
378;
c) Un mecanismo de auditora independiente para verificar el cumplimiento de los
programas.
2. Las empresas del sistema financiero deben asimismo designar funcionarios a nivel
gerencial encargados de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos
TERCERA:
Las empresas de arrendamiento financiero y los almacenes generales de depsitos,
continuarn rigindose por sus leyes propias, en lo no derogado expresamente por esta
ley. Se encuentran bajo la autoridad y control de la Superintendencia, sean o no
subsidiarias de empresas del sistema financiero.
CUARTA:
En toda denuncia de carcter penal que se interponga contra una empresa del Sistema
Financiero y de Seguros o sus representantes, as como cualquier otra supervisada, la
autoridad que conozca de dicha denuncia deber solicitar el informe tcnico de la
Superintendencia, tan pronto como llegue a su conocimiento la denuncia correspondiente,
bajo responsabilidad.
QUINTA:
Las Cajas Municipales de Crdito Popular y las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
continuarn regidas por las normas contenidas en sus leyes respectivas, salvo lo relativo a
los factores de ponderacin de riesgos, capitales mnimos, patrimonios efectivos, lmites
y niveles de provisiones, establecidos por esta ley en garanta de los ahorros del pblico,
y la exigencia de su conversin a sociedades annimas sin el requisito de la pluralidad de
accionistas. De conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N 26483,
modificatoria de la Ley Orgnica de Municipalidades, los Concejos Municipales
designarn a sus representantes al comit directivo de la correspondiente Caja, quienes no
podrn ser regidores.
Sern de aplicacin las normas contenidas en la Ley General de Sociedades, para la
eleccin del directorio, una vez que terceros accionistas privados hayan adquirido
mayora del accionariado de la Caja respectiva.
SEXTA:
Las normas de los artculos 167, 168 y 171 son de aplicacin general, an cuando no
fuese una empresa del Sistema Financiero la que hubiese recibido el ttulo valor o la
garanta real o personal a que tales preceptos se refieren.
STIMA:
La Superintendencia promover la constitucin de tribunales arbitrales que, integrados
por personas de reconocida idoneidad moral y profesional, puedan resolver las
controversias que surjan entre las empresas del Sistema Financiero y de Seguros, y entre
stas y sus clientes.
OCTAVA:
Precsase que en el caso de enajenacin de inmuebles hipotecados en favor de las
empresas, va remate judicial o por adjudicacin directa, no ser de aplicacin lo
dispuesto en el inciso 1) del artculo 1708 del Cdigo Civil, salvo que el respectivo
contrato de arrendamiento se hubiera encontrado inscrito con anterioridad a la fecha de la
constitucin de la garanta hipotecaria.
NOVENA:
DCIMO STIMA:
Los bancos multinacionales constituidos al amparo del Decreto Ley N 21915 y que se
encuentren en operaciones, que no opten por adecuarse a las normas generales contenidas
en la presente Ley, se regirn por las normas siguientes:
1. Slo pueden ser accionistas de los bancos multinacionales las instituciones financieras
de inversin o de crdito, seguros, reaseguros, pblicos o privados, de reconocida
solvencia en su pas de origen.
2. El capital suscrito mnimo de los bancos multinacionales es de cincuenta millones de
dlares americanos o su equivalente en otras monedas de libre convertibilidad.
El capital pagado no puede ser inferior al cincuenta por ciento de dicha suma.
3. Los bancos multinacionales se constituyen con la participacin del capital extranjero y
tienen por objeto promover y participar en todo tipo de operaciones bancarias y
financieras, de inversin y desarrollo de negocios, servicios y otras actividades afines, en
el pas y en el exterior.
4. Los bancos constituidos como multinacionales se consideran extranjeros y sus
inversiones y crditos en el pas como tales, cuando se efecten con recursos originados
en el exterior.
5. Los bancos multinacionales, pueden realizar operaciones activas y pasivas propias de
empresas bancarias o financieras en el mercado interno, siempre que asignen de su capital
social, en efectivo, un capital no menor al mnimo legal exigido para las empresas
bancarias, y mantener tales recursos en el pas.
6. Para el establecimiento, traslado y cierre de sucursales o agencias de bancos
multinacionales dentro del pas, se requiere autorizacin previa de la Superintendencia, la
que se otorga teniendo en cuenta las condiciones econmicas y financieras generales y
locales y previo informe del Banco Central. En el caso de sucursales o agencias en el
exterior, slo es necesario comunicar el hecho a la Superintendencia.
7. Los libros y registros contables requeridos por las disposiciones legales peruanas
deben ser llevados por los bancos multinacionales en espaol, pudiendo serlo adems en
el idioma extranjero que establezcan sus estatutos.
8. La contabilidad debe reflejar en cuentas separadas las operaciones, ingresos y gastos
que se deriven de las actividades extra territoriales, y aqullas que se realicen en el pas.
9. Las operaciones efectuadas en el mercado interno se registran en moneda nacional,
pudiendo mantenerse las operaciones en moneda extranjera en registros auxiliares en la
moneda de origen. Los estados financieros consolidados pueden ser elaborados y
presentados en la moneda que establezca el respectivo estatuto.
11. En caso de que el banco multinacional tuviera su oficina principal en otro pas, le ser
de aplicacin lo dispuesto en el artculo 292 de la presente ley.
12. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal en el Per, se regir, en el
orden que se indica, por:
a) Las normas contenidas en esta disposicin final;
b) Las dems normas contenidas en la presente ley;
c) Las disposiciones contenidas en su estatuto.
13. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, y tenga una
sucursal en el Per, se regir, en el orden que se indica, por:
d) Tratndose de las materias extra territoriales que no comprometan al ahorro del
pblico, por las normas contenidas en su estatuto social;
e) Tratndose de las materias que comprometan al ahorro del pblico, por las normas
contenidas en la presente ley;
14. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, se regir, en
el orden que se indica, por:
f) Las normas contenidas en su estatuto social;
g) Las normas contenidas en esta disposicin final, en todo lo que atae a la
informacin que debe presentar a la Superintendencia, as como a las autorizaciones que
debe solicitar de este ltimo Organismo;
h) En caso de que, en el pas donde tenga su oficina principal, el banco multinacional
no se encontrara sujeto a un mecanismo de supervisin equivalente al que establece la
presente ley, la Superintendencia podr asumir esa supervisin.
15. Los bancos multinacionales debern presentar a la Superintendencia toda informacin
y documentacin que este Organismo les solicite.
DCIMO OCTAVA:
Los instrumentos que se emitan para fines de titulizacin y bonos de arrendamiento
financiero, por su naturaleza no son susceptibles de redencin anticipada, y son materia
de negociacin en el mercado secundario.
DCIMO NOVENA:
Exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55 de la presente ley, la participacin
de las empresas del sistema financiero en COFIDE.
Asimismo, exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55, la participacin de las
empresas del sistema financiero en la institucin a que se refiere la Resolucin Suprema
N 346-96 PCM, del 27 de setiembre de 1996, y en las cajas municipales de ahorro y
crdito, para las cuales tampoco rige la disposicin contenida en el numeral 6 del artculo
20. (Prrafo modificado as por la Ley 27102 de mayo 5 de 1999).
VIGSIMA:
En todos los casos previstos en la presente ley en los que corresponde emitir opinin al
Banco Central, su opinin se entender favorable a la solicitud formulada, si en el
trmino de treinta das no emite informe.
VIGSIMO PRIMERA:
Las empresas clasificadoras de riesgos a que hace referencia la presente ley son las
reguladas por la Ley del Mercado de Valores, as como otras similares constituidas en el
exterior previamente calificadas por la Superintendencia.
VIGSIMO SEGUNDA:
CONASEV, mediante disposiciones de carcter general, establecer los criterios de
vinculacin, de propiedad directa e indirecta, y sobre grupos econmicos, en las materias
regidas por la Ley del Mercado de Valores.
VIGSIMO TERCERA:
Los coeficientes a ser utilizados para los fines previstos en el artculo 148 podrn ser
variados por la Superintendencia, previa opinin del Banco Central.
VIGESIMO CUARTA:
1. Slo pueden operar con recursos del pblico las sociedades cooperativas de ahorro y
crdito autorizadas por la Superintendencia a captar dinero de personas distintas a sus
asociados, a que se refiere el artculo 289 de la presente ley.
2. El control de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con terceros,
corresponde, en primera instancia, a su consejo de vigilancia y a su asamblea general de
asociados.
3. La supervisin de las cooperativas a que se refiere el apartado 2 est a cargo de la
Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito o de otras federaciones de
segundo nivel reconocidas por la Superintendencia, y a las que se afilien voluntariamente.
4. Con respecto a sus cooperativas afiliadas, las federaciones de cooperativas a que se
refiere el apartado 3 que antecede, estn facultadas para:
i) Disponer que cualquier cooperativa adopte, en el plazo y las condiciones que
establezca, las medidas necesarias a fin de restablecer un nivel adecuado de
solvencia, pudiendo para tal efecto variar su estructura financiera o reorganizar su
administracin con las modificaciones que fueren requeridas en sus rganos directivos y
gerencia;
j) Recabar de las cooperativas toda informacin que les soliciten y exigirles la
presentacin de todo tipo de documentos;
k) Efectuar auditoras externas a las cooperativas afiliadas;
l) Constituir un fondo de contingencias para el apoyo financiero de las cooperativas
afiliadas; y
m) Brindar los dems servicios que requieran las cooperativas integrantes de la
respectiva federacin.
5. Los rganos de gobierno de tales federaciones a que se contraen los apartados 3 y 4
que anteceden son la Asamblea General, el Consejo Administrativo y la Gerencia.
6. La Superintendencia supervisa y controla a las federaciones a que se refieren los
apartados 3 a 5 que anteceden, y regula las operaciones de las cooperativas de ahorro y
crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico. A tal fin est facultada para:
n) Recabar, por conducto de las citadas federaciones, informacin sobre cualesquiera
de dichas cooperativas;
o) Practicar visitas de inspeccin;
p) Disponer la adopcin de las medidas necesarias para corregir las deficiencias
patrimoniales o administrativas que se detecte.
7. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a captar recursos del pblico
tienen las siguientes caractersticas:
q) Tienen capital variable en funcin del importe de las aportaciones de los
cooperativistas;
r) Slo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas;
s) Slo pueden otorgar crdito a sus socios cooperativistas;
t) No podrn ser autorizadas a captar recursos del pblico;
u) Los depsitos de los cooperativistas no se encuentran incluidos dentro del sistema
del Fondo de Seguro de Depsitos a que se refiere la presente ley;
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crdito inscribirn las prendas agrarias de que sean
titulares, en los Registros Pblicos respectivos dentro del trmino improrrogable de
ciento ochenta (180) das contados a partir de la publicacin de la presente ley. Las
prendas agrarias que no fueran inscritas dentro de dicho plazo no podrn ser opuestas
ante otras empresas del Sistema Financiero.
DCIMA:
Las empresas de transportes, custodia y administracin de numerario, as como las
empresas de transferencia de fondos en actual existencia se adecuarn a lo dispuesto en la
presente ley en un plazo que establezca la Superintendencia. Al efecto, sometern el plan
respectivo a la aprobacin de la Superintendencia.
DCIMO PRIMERA:
Cuando el Estado lo considere oportuno, transferir el ntegro de las inversiones en los
bancos multinacionales creados al amparo del Decreto Ley N 21915 y sus disposiciones
transitorias.
DCIMO SEGUNDA:
Las empresas se adecuarn al lmite global a que se refiere el artculo 199, a ms tardar
el 31 de diciembre de 1999. Para tal efecto, al 30 de junio de 1997, el referido lmite
global no exceder de once punto cinco (11.5) veces el patrimonio efectivo.
Los factores de ponderacin de riesgo crediticio a que se refieren los artculos 188 a
193, y 195, entrarn en vigencia el 30 de junio de 1997. Entretanto mantienen su
vigencia los factores establecidos en los artculos 257 a 263 del Decreto Legislativo N
770.
DCIMO TERCERA:
El procedimiento de eleccin de los directores previsto en el artculo 79 no es de
aplicacin a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, el que se regir por su ley propia.
DCIMO CUARTA:
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y las Cajas Municipales de Crdito Popular,
debern convertirse en sociedades annimas en un plazo que no exceder de doce meses
contados a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. No ser aplicable a dichas
sociedades annimas el requisito de la pluralidad de accionistas.
Autorzase a los respectivos Concejos Municipales, previa opinin de la FEPMAC, a
acordar la participacin de personas naturales o jurdicas en el accionariado de las
correspondientes Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, preferentemente a instituciones
afines del pas y del exterior.
Autorzase igualmente a los Concejos Municipales a acordar la participacin de personas
naturales o jurdicas en el accionariado de las correspondientes Cajas Municipales de
Crdito Popular, preferentemente a instituciones afines del pas y del exterior.
DCIMO QUINTA:
las acciones de estas ltimas, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones directas
o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros medios que permitan
ejercer sobre ellas una influencia preponderante y continua sobre las decisiones del
directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas que lo
conforman.
_ Conglomerado mixto: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras integrado por,
cuando menos, una empresa que desarrolla operaciones financieras o de seguros, y por
otras que desarrollan operaciones no financieras, que estn vinculadas entre s a travs de
relaciones, directas o indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros
medios que permitan ejercer una influencia preponderante y continua sobre las
decisiones del directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas
que lo conforman.
_ Convenio de Pagos y Crditos Recprocos: El celebrado por los Bancos Centrales de
los pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI).
_ Diario Oficial: El Diario Oficial "El Peruano" en la capital de la Repblica, y el
encargado de las publicaciones judiciales en los dems lugares de ella.
_ Das: Los calendario, a menos que se seale que se tratan de hbiles.
_ Empresas: las empresas del sistema financiero y de seguros autorizadas a operar en el
pas y sus subsidiarias, con exclusin de aquellas que prestan servicios complementarios.
_ Empresa de reaseguros: es aqulla que otorga cobertura a una o ms empresas de
seguros o patrimonios autnomos de seguros por los riesgos asumidos, en los casos en
que se encuentren capitales importantes, o as convenga a estos ltimos por razn de sus
lmites operacionales.
_ Empresas de seguros: aquella que tiene por objeto celebrar contratos mediante los
cuales se obliga, dentro de ciertos lmites y a cambio de una prima, a indemnizar un
determinado dao, o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el
caso de ocurrir un determinado suceso futuro e incierto.
_ Fondo: El Fondo de Seguro de Depsitos.
_
Intermediacin Financiera: La actividad habitual consistente en la captacin de
fondos, bajo cualquier modalidad, y su colocacin en forma de crditos o inversiones.
_ Margen de solvencia: el respaldo marginal que deben poseer las empresas de seguros,
para hacer frente a posibles situaciones de siniestralidad futura tcnicamente no previstas
y que se determina en funcin de parmetros establecidos por la Superintendencia.
_ Mes: el calendario, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
_ Ministerio: El Ministerio de Economa y Finanzas.
_ Ministro: El Ministro de Economa y Finanzas.
_ Operaciones Financieras: Son aqullas autorizadas a las empresas conforme a las
normas de la Seccin Segunda de la presente ley, ya sea que se traten de operaciones
pasivas, activas; servicios o inversiones.
_ Parientes: Los comprendidos hasta el segundo grado de consanguinidad y el primero
de afinidad.
_ Patrimonio contable: recursos propios de las empresas, constituido por la diferencia
entre el activo y el pasivo. Comprende la inversin de los accionistas o asociados, el
capital adicional (proveniente de donaciones y primas de emisin) as como las reservas,
el capital en trmite, los resultados acumulados y el resultado neto del ejercicio, netos de
las prdidas, si las hubieren. No incluye el capital suscrito mientras no haya sido
integrado al capital.
_ Patrimonio efectivo: es el importe extra-contable que resulta de sumar o de restar del
patrimonio contable, el importe de los diversos conceptos a que se refiere la presente ley.
_ Ramos de seguros de vida: los que tienen como cobertura principal, los riesgos que
puedan afectar a la persona del asegurado en su existencia. Tambin se considerarn
comprendidos dentro de este ramo los beneficios adicionales que basados en la salud o en
accidentes personales se incluyan en plizas regulares de seguros de vida, los contratos
de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilacin
o retiro de personas y aquellos derivados de los regmenes previsionales. No incluye los
seguros que tengan como cobertura principal los riesgos por accidentes y enfermedades
que no comprendan la cobertura de la existencia del asegurado.
_ Ramos de seguros generales: Todos los ramos no comprendidos en la definicin de
ramos de seguros de vida.
_ Representante: El representante en el pas de una empresa bancaria, financiera y de
reaseguros no establecida en ste.
_ Resolucin expedida con criterio de conciencia: aqulla que no requiere expresin de
causa o parte considerativa, y es inimpugnable. Por su naturaleza, no genera
responsabilidad por su expedicin, que se hace en ejercicio de la potestad y
responsabilidad de salvaguardar el ahorro del pblico, que confiere al Superintendente el
artculo 87 de la Constitucin Poltica.
_ Riesgo crediticio: el riesgo de que el deudor o la contraparte de un contrato financiero
no cumpla con las condiciones del contrato.
_ Riesgo de mercado: riesgo de tener prdidas en posiciones dentro y fuera de la hoja
del balance, derivadas de movimientos en los precios de mercado. Se incluye a los
riesgos pertenecientes a los instrumentos relacionados con tasas de inters, riesgo
cambiario, cotizacin de las acciones, commodities, y otros.
_ Sistema Financiero: El conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en
la intermediacin financiera. Incluye las subsidiarias que requieran de autorizacin de la
Superintendencia para constituirse.
_ Sistema de Seguros: Las empresas de seguros y de reaseguros que debidamente
autorizadas operan en el pas, distinguindose a las que operan en riesgos generales y
las dedicadas al ramo de vida, as como sus subsidiarias y los intermediarios y auxiliares
de seguros.
_ Superintendencia: La Superintendencia de Banca y Seguros.
_ Superintendente: El Superintendente de Banca y Seguros.
_ Trabajadores: Los Gerentes, incluido el Gerente General, los funcionarios y los dems
servidores de una empresa en relacin de dependencia.
Comunquese al seor Presidente de la Repblica para su promulgacin.
En Lima, a los seis das del mes de diciembre de mil novecientos noventa y seis.
VICTOR JOY WAY ROJAS
Presidente del Congreso de la Repblica