cuenta

ACTIVO
activo circulante
caja
bancos
inversiones temporales
clientes
estimacion de cuentas de clientes incobrables
documentos por cobrar
provision dedocumentos incobrables
deudores diversos
provision de deudores diversos incobrables
funcionarios y empleados
iva por cobrar
iva acreditable
iva pend de acreditar
intereses por cobrar
rentas x cobrar
inventarios
anticipo a proveedores
papeleria y utiles de oficina
propaganda y publicidad
seguros pagados por ant
intereses pag por anticipado
rentas pagadas por ant
activo fijio
terrenos
edificios
depreciacion acum de edificios
mobiliario y equipo de oficina
depreciacion acum de mob y equipo de oficina
muebles y enceres
depreciacion acum en muebles y enceres
equipo de computo electronico
depreciacion en equipo de computo electronico
equipo de entrega o reparto
depreciacion acum de equipo de entrega o reparto
equipo de trasporte
depreciacion acum de equipo de trasporte
depositos en garantia
documentos por cobrar LP
gastos de instalacion
amortizacion acum en gastos de instalacion
gastos de organizacin
amortizacion acum en gastos de instalacion
TOTAL ACTIVO
PASIVO
pasivo corto plazo

proveedores
acreedores diversos
documentos por pagar
sueldos por pagar
impuestos por pagar
ISR retenido
iva retenido
iva por pagar
iva trasladado
iva pendiente de trasladar
anticipo a clientes
intereses por pagar
rentas por pagar
gastos acumulados por pagar
intereses cobrados por ant
rentas cobradas por ant
pasivo largo plazo
acreedores diversos LP
documentos por pagar LP
hipotecas por pagar o acreedores hipotecarios
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
capital contribuido
capital social
capital ganado
resultado de ejercicios anteriores
utilidad del ejercicios anteriores
perdida del ejercicio
CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

concepto
ventas totales
dev/ventas
reb/ventas
desc/ventas
ventas netas
inventario inicial
compras
gastos de compra
compras totales
dev/compras
reb/compras
desc/compras
compras netas
total de mercancias
inventario final
costo de lo vendido
utilidad bruta
gastos operacionales
utilidad de operacin
otros productos
otros gastos
utilidad antes del RIF
resultado integral de financiamiento
gastos financieros
productos financieros
utilidad antes de impuestos
impuestos
utilidad neta

P.V.U.
C.V.U.
unidades vendidas
costos fijos totales
ISR
situacion actual
activos
capital
precio de la accion
acciones
situacion futura
requerimiento
a)
deuda
interes
b)
capital
costo capital

2,000.00 $
1,400.00 $
()(1)/( sin )=()(
3600
1,500,000.00 $
30%
=((()(1)( sin )))/(((1)(
30,000,000.00 $
30,000,000.00 $
10.00 $

5,000,000.00 $

12%

=
()(1)/( sin )=()(1)/( )

()(1)( sin )))/(((1)( sin )))

=(()(Q))(()(Q))CFT

= (+)/()

ventas en unidades
ventas netas
costo de lo vendido
utilidad bruta
gastos operacionales
utilidad de operacin(UAII)
gastos financieros
utilidad antes de impuestos
impuestos
utilidad neta
upa

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACCIONES
9500
19,000,000.00
13,300,000.00
5,700,000.00
1,500,000.00
4,200,000.00
4,200,000.00
1,260,000.00
2,940,000.00
0.84000 $
1

$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEUDA
9500
19,000,000.00
13,300,000.00
5,700,000.00
1,500,000.00
4,200,000.00
600,000.00
3,600,000.00
1,080,000.00
2,520,000.00
0.840000 $

9,500.00 $

4,200,000.00 $

a
b
1
2

3
4
5
6

1
2
3
4
5
6

$ 5,130,000.00
planeacion de la invercion de
planeacion dl financiamiento:
7.41%
de la inversion se obtendra con el proveedor x quien otorga un plazo de
5.26%
de la inversion se obtendra por medio de un credito con el banco xx a u
$
- seguro de vida
2%
por comicion de apertura de credito
0.00%
por registro de contrato
5%
el banco exige una reciprocidad del
7.41%
de la inversion se financiara con el banco xxx a un plazo de
38.99%
de la inversion de obtendra mediante la emicion de obligaciones a
15.59%
de la invercion se financiaria por emicion de acciones preferentes del
25.34%
se obtendra por medio de acciones comunes con un valor nominal de
yo
18.0000%
23.3104%
19.60%
3.68%
9.27835%
9.0000%
costo de capital de proveedores

= (360 )/( )

num de dias en que opera el descuento

factor
tasa de decuento

valor de mercado
vaor nominal
costo de colocacion
tasa de interes
tiempo
anualidad

45
6
3%
costo de capital de obligaciones
vm
$ 1,100.00
vn
$ 1,000.00
cc
1.00%
i
5.26%
n
20
i
$
60.00

0= [(/(1+ )^ )+(((1(1+)^())/))+()]

0= [(/(1+ )^ )+(((1(1+)^())/))+()]

5.26%

K obligaciones

=(1)

3.68%

=(1)
costo de capital de prestamo
tasa antes de inpuestos
tasa fiscal

Kd
Ki
t

3.68%
5.26%
30%

180
uien otorga un plazo de credito de
dias ofreciendo una tasa de descuento por pr
240
dito con el banco xx a un plazo de
dias estableciendose una tasa de interes
10% int anticipados
$
250.00 por registro de contrado en moneda
$ 2,700.00 estudio de cred
$ 4,000.00 gastos notariales
un plazo de
5
a;os pactandose una tasa de interes del
28%
de obligaciones a
20
a;os con un valor nominal $ 1,000.00 valor de merc
ones preferentes del
9%
con un valor nominal de
$ 1,000.00
n un valor nominal de
$
10.00 se estima un dividendo esperado de

veedores

costo de capital de credito

=

= (+ )/(

18%

igaciones

costo

s/vn
anual
a;os
s/vn

10.00
dp
np
vn
cc
0.00

na tasa de descuento por pronto pago de

14%
ose una tasa de interes
anual

3%
si paga dentro de los
y para obtener dichho credito se incurre en los siguientes g

anual y la tasa fiscal e la empresa es de

30%
$ 1,100.00 se pagara una tasa de interes anual del
y se incure en un costo de colocacion por accion de
$
$
0.50 y la tasa de crecimiento es de un

###
13500
$12,350.00
27000
$
-

6%
y se incurre en un costo de colo
30.00
4%

0.09333333

costo de capital de creditos a corto plazo

costo de capital de creditos a lar

= (+ )/( ) 23.3104%

=(1)

costos
$25,200.00
gastos
$12,350.00
credito disponible
###
tasa
14%
costo de capital de acciones preferentes
=

970

= /100=

dividendo preferente en termino monetarios

ingreso neto x venta de la accion
valor nominal
costo de colocaccion

costo de capital de prestamo

tasa antes de inpuestos
tasa fiscal

9.27835%
9%
970
$ 1,000.00
$
30.00 por accion

60
dias
se incurre en los siguientes gastos

incurre en un costo de colocacion por obligacion de un

1% sobre el valor nominal

o de capital de creditos a largo plazo

pital de prestamo
s de inpuestos
sa fiscal

19.60%
Kd
Ki
t

28.00%
30%

costo de capitl de acciones comunes

= (1/0100)+
0=
9.0000%
d1
p0
g

dividendo esperado en termino monetario

precio de la accion
tasa de crecimiento

tipo de financimaniento
costo de capital de proveedores
costo de capital de creditos a corto plazo
costo de capital de creditos a largo plazo
costo de capital de obligaciones
costo de capital de acciones preferentes
costo de capitl de acciones comunes

re el valor nominal

proveedores materia prima

obligaciones planta industr
acc comunes maq y equip
acc pref
eq de trasport
cred cp
mob y equipo
cred lp
otros activos

$
$

0.50
10.00
4%

importe
mezcla
7%
$
380,000.00
5%
$
270,000.00
7%
$
380,000.00
$ 2,000,000.00
39%
$
800,000.00
16%
$ 1,300,000.00
25%
$ 5,130,000.00

costo de capital
costo de capital ponderado
18.0000% 1.3333%
23.3104% 1.2269%
19.6000% 1.4519%
5.2617% 2.0513%
9.2784% 1.4469%
9.0000% 2.2807%
ccpp

$
$
$
$
$
$

380,000.00
2,000,000.00
1,300,000.00
800,000.00
270,000.00
380,000.00

7.41%
38.99%
25.34%
15.59%
5.26%
7.41%

5,130,000.00

100.00%

11.7910%

ponderado

Razones de liquidez

Razones de productividad o actividad

= +
()= +

=((+))/( )100

costos = intereses
gastos = desembolsos que se efectuan durante el tramite
credito = credito solicitado - costos(int pag por ant)- gastos - reciprocidad

mite
reciprocidad

Razones de deuda

Razones de rentabilidad

=/()=(% )/( % )
=( )/( )=(% )/( % )
=/( )=(% )/( % )

dias

360