INTRODUCCIN

Los gastos, son para muchos, la parte poco atractiva en la elaboracin de un

presupuesto, pues deben ajustarse a los ingresos recibidos, y en ocasiones, ser la
causa de prstamos o situaciones incmodas. La adecuada administracin del flujo de
dinero permitir que no slo se reduzcan sino que tal vez a posteriori representen una
fuente de capital.
A travs de la lectura y anlisis de la presente actividad de aprendizaje, el aprendiz del
programa de formacin INGRESOS Y GASTOS PERSONALES tendr la oportunidad
de identificar, controlar y hasta reducir sus gastos, para as llevar un control eficiente
que permitir una administracin personal eficaz.

CONTENIDOS ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2: GASTOS

1. DEFINICIN DEL GASTO ......................................................................................... 3

2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO ............................................................... 6
3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO ........................................ 9
REFERENCIAS ............................................................................................................. 13
CONTROL DEL DOCUMENTO ..................................................................................... 14

1. DEFINICIN DEL GASTO

Se entiende como gasto toda salida de dinero que se debe hacer para cubrir
obligaciones financieras, econmicas, del hogar, estudios, pasatiempos, entre otros,
donde el valor invertido no se recupera en el perodo del tiempo (Ver Figura 1).

FUENTE: (CNMV, 2010)

Tomando como base un perodo mensual, todo persona tiene varios tipos de gastos,
entre los ms comunes se encuentran: pagos de arrendamiento, servicios pblicos,
alimentacin, servicio mdico, educacin, estos tienen una prioridad frente a otros como
ropa, viajes y otros considerados de menor importancia. Esto radica en la diferenciacin
que se debe hacer de los mismos.
Del Ro (2011) y la Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia,
Asobancaria (2011) realizan la tipificacin de los gastos como se presenta a
continuacin:
GASTOS FIJOS
Son todos aquellos que se tienen de forma obligatoria, son de vital cumplimiento y en
un perodo determinado, casi siempre se estipulan de forma mensual o de acuerdo a la
frecuencia con que se recibe el salario o ingreso, tambin dependen de la periodicidad
con que se deben cancelar, como es el caso de los impuestos. Algunos ejemplos de
gastos fijos son arrendamiento, alimentacin, estudios, transporte, entre otros.

GASTOS VARIABLES
Son aquellos que pueden o no estar en un perodo determinado. En este grupo de
gastos se pueden contar todos aquellos que no son de primera necesidad, o que
pueden surgir de eventualidades. Ejemplos de este tipo de salidas pueden ser gastos
mdicos, entretenimiento, compras eventuales.

GASTOS ESENCIALES
Se incluyen dentro de este tipo los costes que se requieren para el sostenimiento de
una calidad de vida. Muchos de ellos, tambin son gastos fijos, pues literalmente, no se
pueden posponer, tales como la vivienda, el vestido o la alimentacin.

GASTOS OPCIONALES
Este tipo de gastos pueden ser descartados ya que obedecen ms a los deseos que las
necesidades reales. Un ejemplo de ello sera la compra del ltimo modelo de telfono
celular, que si bien es una necesidad hoy en da, no siempre obedece a una necesidad
imperante (Ver Figura 2).

FUENTE: (Prez, 2010)

GASTOS INESPERADOS
Son los que surgen a causa de una eventualidad. Muchos de estos pueden llegar a
involucrar grandes sumas de dinero, por lo que se aconseja el ahorro programado para
este tipo de casos o en el mejor de los casos, planear estrategias para prevenir, en lo
posible este tipo de situaciones. Dentro de los gastos inesperados encontramos los
accidentes, enfermedades, multas de trnsito, entre otros.

GASTOS DISCRECIONALES
Estos son los gastos que van en mayor detrimento de los ingresos, pues no aportan
significativamente en la calidad de vida. Se realizan al comprar o adquirir bienes y
servicios que ms que una necesidad, pasan a ser un lujo. Entre algunos de ellos se
pueden nombrar la compra de muebles costosos, artculos de coleccin, entre otros.
GASTOS DE HORMIGA
Se les denomina de esta manera por ser pequeos, tal vez insignificantes, tanto que
muchas veces no son tenidos en cuenta dentro del presupuesto, pero en ocasiones
aminoran la cantidad de dinero de tal modo que en ocasiones llega a ser tan grande el
flujo de efectivo que luego se plantean preguntas relacionadas con el mismo. Para su
control, se aconseja su reduccin o control mximos para evitar inconsistencias o el no
pago de egresos fijos, que a la final son ms importantes. Se pueden incluir dentro de
este tipo de gastos, las compras ocasionales del da como por ejemplo, el caf, la
lotera, caramelos, snacks, entre otros.
Del Ro (2011) tambin plantea que los gastos aparte de ser clasificados, deben ser
categorizados, es decir, hay que establecer cules son los ms importantes o
esenciales y los que no lo son. As se tendr una perspectiva ms amplia de las salidas
y su monto.
Otra recomendacin apunta a que toda persona debe tener en cuenta que se debe
tener control a la hora de generar un gasto, ya que representa la disminucin del
ingreso y por tanto no se deben hacer pagos sin sentido, solo para complacer caprichos
o gustos que no son necesarios. De esto se harn comentarios en los temas
subsecuentes.
Un buen mtodo que Del Ro (2011) tambin propone la elaboracin de un ndice de
gastos, en el cual se ponen todos los egresos del mes y se comparan para identificar
cul de todos supone una mayor salida de dinero. Con esto, se puede reducir el valor
del mismo en la medida de lo posible.

2. RESPONSABILIDAD FRENTE AL GASTO

Como se mencion anteriormente, es importante categorizar el gasto y reconocer si ha

sido producto de una necesidad o tal vez la satisfaccin de un deseo que conllev a la
compra de un artculo o la prestacin de un servicio. A continuacin se darn algunas
pautas para hacer un anlisis de los egresos y pasar del desperdicio a la productividad.

NECESIDAD O DESEO?
Prasser, Sweedler y Taylor (2014) establecen una diferencia entre necesidades y
deseos. De las primeras se puede definir como todo aquello que se necesita para vivir y
se dividen entre las que son bsicas y las que no lo son.
Las necesidades bsicas tienen que ver con los requerimientos mnimos para tener una
calidad de vida aceptable y son la comida, los servicios pblicos, la vivienda, educacin.
Muchas otras necesidades bsicas pueden incorporarse de acuerdo al momento de la
vida, es decir, las prioridades para vivir bien no sern las mismas en la juventud, que
una vez se ha alcanzado la tercera edad. Un ejemplo de ello podra explicarse como la
compra de elementos para el control de las enfermedades o de medicacin en la
adultez.
Por otro lado, existen algunas cosas que se usan a diario y se compran para hacer la
vida ms fcil o confortable. Muy a pesar de lo que se piense, son elementos de los que
se puede prescindir y se denominan deseos. Para dar un ejemplo, basta con revisar
todas aquellas cosas que realmente no son tan necesarias para vivir como son las
salidas a cine, la compra de un televisor ms grande o moderno, ropa de diseador,
entre otros.
La diferencia entre un concepto y otro, lo define la necesidad. Esta se encuentra
supeditada a lo que se estableci con anterioridad y responde a la siguiente pregunta:
realmente es indispensable para vivir o estar seguro o simplemente lo deseo? Una vez
se ponga en consideracin este interrogante, se sabr qu tipo de gasto se realiza. Un
ejemplo de ello sera el caso de la compra de un nuevo computador; si este se adquiere
producto de la obligacin laboral que exige la mejora de la herramienta de trabajo, esto
responder a una necesidad, pero si sencillamente obedece a un enamoramiento
casual por un dispositivo electrnico de ltima generacin, ser obvio que se trata de un
deseo.

GASTOS EMOCIONALES
Ahora es muy comn hablar de un nuevo tipo de gastos: los emocionales. Estos son
definidos por Mendoza (2011) como los que se generan luego de enfrentar situaciones
de conflicto, como problemas laborales, discusiones familiares o de pareja u otros
relacionados. Es muy habitual observar que los centros comerciales, se han convertido
en algo similar a un refugio conllevando a los usuarios a realizar compras compulsivas.
Cuando una persona efecta una compra de este tipo, en primera instancia
experimenta una sensacin de satisfaccin momentnea, seguida a veces por un
sentimiento de culpa o enojo al ver el gasto innecesario en el que se ha incurrido. Estos
son los ms peligrosos pues se hacen sin pensar.
En ocasiones, este tipo de gastos tambin surgen para la satisfaccin de una necesidad
que aunque no parece, es vital para la buena calidad de vida: la aceptacin. Las
agencias publicitarias conocen muy bien esto y enfocan en este sentido sus campaas
llevando al comprador compulsivo a pensar que es normal o socialmente aceptable irse
de compras tras enfrentar situaciones de conflicto.
Mendoza (2011) tambin afirma que este peligro es an mayor cuando viene
acompaado de las tarjetas de crdito, pues la satisfaccin de una necesidad creada de
manera inconsciente suplida por una solvencia artificial conllevar al aumento
significativo de las deudas, que en ocasiones llegan a ser impagables.

Para evitar caer en las compras ocasionales, Mendoza (2011) aconseja:

1. En caso de tener una crisis emocional y se desea merodear otros ambientes, es
mejor dejar a un lado las tarjetas de crdito.
2. Una opcin para superar estas etapas, es la de reunirse con amigos, o ir al cine, una
vez se experimenten los conflictos.
3. Si es muy difcil dejar a un lado la tendencia de comprar por impulso, se aconseja
realizarlas con pago en efectivo, para as evitar el endeudamiento.
4. Ejercitarse es una buena herramienta para liberarse del estrs causado por un
conflicto y adems ayuda a la salud.
5. Llevar un presupuesto permite tener conocimiento de la cantidad de dinero que se
puede gastar durante un perodo determinado de tiempo y as hacer conciencia
antes de incurrir en excesos.

Por ltimo, se recomienda controlar o evitar las situaciones que generan estas crisis para que
las compras no se conviertan en un deseo en vez de lo que en realidad son: una necesidad.

TIPOS DE RESPONSABILIDADES
Es muy importante recordar que al igual que los derechos, todas las personas deben
tener un grado de responsabilidad frente al gasto ya que no se puede llegar a caer en la
tendencia a solicitar crditos financieros o prstamos informales con el fin de cubrir las
obligaciones de primera necesidad, que estn representados en vivienda, alimentos,
educacin, transporte y vestuarios sin exceder.
Las responsabilidades frente al gasto se pueden clasificar en:
Personales. No se debe gastar ms de lo que se gana. Es como querer llenar un vaso
con ms agua de la que su capacidad permite.
Familiares. Todos los seres humanos hacen parte de un ncleo familiar y en algunas
oportunidades hay que suplir sus necesidades bsicas siendo cabeza del mismo, por lo
tanto, se debe ser muy mesurado a la hora de tomar una decisin que implique gasto y
as evitar endeudamiento innecesario.

3. ESTRATEGIAS PARA SABER CONTROLAR EL GASTO

Para controlar el gasto de manera eficiente, se pueden utilizar algunas estrategias para
hacer una buena administracin que permita mejorar la calidad de vida y el flujo de
efectivo.
PLAN DE GASTOS
Prasser y cols. (2014) proponen un plan de gastos que puede ser til para la buena
administracin de los recursos. En primer lugar, se debe realizar un anlisis de los
ingresos y egresos, teniendo claro a la cantidad, frecuencia y tipo.
Una vez se conocen los ingresos y egresos, se procede a sumar cada uno de ellos por
aparte, y restar los gastos de las entradas. Al realizar esta sencilla operacin, se
conocer si el dinero fue suficiente para cubrir lo que se coste.
En caso de que se haya incurrido en una desfase, es decir, haya ingresado menos
dinero del que se desembols, es necesario analizar los gastos variables, luego los fijos
y analizar si se pueden reducir o en ltima instancia, obtener mayores ingresos.
Kratzer (2005) propone tres modelos que pueden ayudar a la planeacin de los gastos.
En el primero se busca el ajuste de los gastos de acuerdo a los ingresos manteniendo
una perspectiva real de los mismos (Ver Cuadro 1).
Cuadro 1. Plan de Gastos por porcentajes
Gasto
Vivienda (incluidos servicios, impuestos y mantenimiento)
Alimentos
Transporte (incluya seguros)
Ropa y servicios (tambin arreglos y lavandera)
Cuidados de la salud (incluye seguros)
Entretenimiento
Ahorros (incluya jubilacin)
Todos los dems gastos
Fuente. Kratzer (2005)

Porcentaje
32 35 %
16 20 %
17 19 %
57%
59%
36%
2 10 %
7 12 %

El segundo cuadro permitir hacer una planificacin controlada mensual de los gastos
ms frecuentes la cual se puede adaptar de acuerdo a los diferentes egresos que se
pueda tener a nivel personal (Ver Cuadro 2).

Cuadro 2. Clculo de gastos fijos y de ahorros

TIPO DE GASTO FIJO
Vivienda
Arriendo / hipoteca
Otros
Proteccin
Pago seguro mdico
Pago seguro casa
Otros
Contribuciones
Religiosas
Donaciones
Otros
Impuestos
Ahorros
Metas a corto plazo
Metas a largo plazo
Otros gastos mayores
Fuente. Kratzer (2005)

El tercer cuadro permite realizar una proyeccin de los gastos flexibles que permitirn
hacer un uso controlado del dinero en estos aspectos, evitando de esta manera los
sobrecostos y ayudar en el anlisis del estilo de vida con relacin a las entradas (Ver
Cuadro 3). As como el anterior, este puede adaptarse de acuerdo a las necesidades.
Cuadro 3. Clculo de gastos flexibles
TIPO DE GASTO
Alimentos y bebidas
En casa
Fuera de casa
Otros
Gastos del hogar
Servicios
Mantenimiento
Artculos de aseo
Otros
Cuidado personal
Aseo personal
Fuente. Kratzer (2005)

CANTIDAD
MENSUAL

TIPO DE GASTO

CANTIDAD
MENSUAL

Transporte
Autobs - gasolina
Estacionamiento
Mantenimiento
Otros
Regalos
Ropa
Compra
Arreglos, lavandera
Entretenimiento
Otros gastos

10

FINANZAS SANAS EN TODO TIEMPO

Estas son algunas recomendaciones que Asobancaria (2011) propone para el buen
manejo de los recursos en pocas en las que se pueden percibir mayores ingresos,
tales como las festividades o a mitad de ao, tambin otros en los que se requerir la
realizacin de algn evento o celebracin importante, con el fin de mantener la
economa del ncleo familiar en equilibrio:
1. Revise sus ingresos. En primer lugar, es aconsejable realizar un presupuesto para
determinar las entradas de dinero y los gastos prioritarios del mes o del evento
particular. Al terminar, slo all se podr destinar el sobrante para el gasto eventual
del mes y otra para imprevistos o gastos inesperados.
2. Priorice. Al planificar las compras, el dinero tendr mayor rendimiento y hasta ser
til para otras compras. El primer paso es hacer una lista de las personas a quienes
les dar regalos o invitar y cunto presupuesto piensa invertir por cada uno.
3. Aproveche las promociones. Revise con anterioridad los establecimientos,
productos o servicios que puedan tener precios favorables para adquirir regalos o
elementos que requiera. Tambin puede tener en cuenta los descuentos por pagos
con tarjetas dbito o crdito y los puntos o millas que se pueden acumular con las
compras.
4. Sea creativo. Ahora puede encontrar opciones para fabricar usted mismo los
regalos u otros elementos que le ayudarn a disminuir costos. Pero tenga cuidado,
haga un presupuesto primero, antes de que la iniciativa pueda llegar a convertirse
en un gasto mayor.
5. Use internet como su aliado. En internet puede encontrar informacin sobre
precios y productos antes de realizar sus compras. Tambin puede conocer las
caractersticas y especificaciones que tal vez no le puedan brindar a detalle en los
establecimientos, lo que le ayudar a hacer una relacin de costo / beneficio.
SER UN COMPRADOR INTELIGENTE
Al recibir los ingresos, es frecuente olvidar el tremendo esfuerzo incurrido para
obtenerlo, y se derrocha o desperdicia. Ser un comprador inteligente se concibe como
el pensar, analizar y planificar de qu manera y por qu razn se realizar una compra
o se aumentar o disminuir el rubro para un egreso. Se trata de no ganar ms sino
optimizar el gasto.

11

Moreno (2010) recomienda a realizar pequeos recortes graduales en gastos poco

significativos tales como el entretenimiento, los discrecionales, los emocionales y sobre
todo, los de hormiga que disminuyen considerablemente la posibilidad de ahorro,
hasta de ajuste del presupuesto. Estos pueden variar de acuerdo a las necesidades
personales o el tipo de ingreso que se obtenga.
Es aconsejable revisar cuadros y categoras donde se perciba con claridad en donde se
pueden hacer las reducciones, que tambin pueden incluir el cambio de marca de
productos de uso frecuente, cambiar el proveedor de servicios o hallar opciones que
puedan suplir varias necesidades a la vez. Recuerde tambin que cambiar no significa
elegir lo ms barato, busque opciones de buena calidad con precios ms favorables o
una prestacin de servicios ms eficiente.
Otro punto a tener en cuenta a la hora de endeudarse, y que las corporaciones
financieras consideran a la hora de aprobar un crdito es que el nivel de
endeudamiento no debe superar el 30% de los ingresos totales, por lo tanto hay que
pensar antes de pedir prestado.
Lo ms importante es cortar los hbitos que impliquen el incurrir en gastos. Prasser y
cols. (2014) propone hacer un anlisis que permita identificar el costo real de un gasto
hormiga, como por ejemplo el consumo de una bebida de manera regular (Ver Cuadro
4).
Cuadro 4. Anlisis de gasto hormiga
Costo unitario de la gaseosa
Nmero de gaseosas que se toma en una semana
Cantidad de gaseosas que se toma en un mes (aproximado)
Costo de inversin mensual
Fuente. Prasser, Sweedler y Taylor (2014)

$ 1500 pesos
5
20
$30000

En este caso, este hombre tiene por costumbre consumir una gaseosa de tamao
regular cada da en el break del medioda. Si hace cuentas, un simple hbito se
transforma en un gasto mayor. Al considerarlo, tiene varias opciones, las que incluyen
el abandono de esa rutina, el reemplazarlo por el consumo de algo de menor valor o
comprar gaseosa al por mayor y obtener un descuento. Esto a manera de ilustracin.
Para finalizar, la cultura del ahorro debe hacer cambiar la visin de ahorro como una
opcin a un gasto obligado. Aunque parece misin imposible, ser el comienzo de
mejor calidad de vida y previsin para el futuro. Esto se desglosar con mayor detalle
en la ltima Actividad de Aprendizaje de este programa de formacin complementaria.
Hasta entonces!

12

REFERENCIAS
Asociacin Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, (2011). Planee sus
finanzas.
Consultado
el
4
de
Febrero
de
2014,
en
http://www.cuadresubolsillo.com/planee-sus-finanzas/articulo/como-tener-unasfinanzas-sanas/7902
Comisin Nacional del Mercado de Valores, (2010). Una herramienta muy til para
elaborar el presupuesto [Imagen]. Consultado el 4 de Febrero de 2014, en
http://www.finanzasparatodos.es/es/comollegarfindemes/presupuestopersonal/mi
presupuesto.html
Del Rio, J. (2011). Conozca los diferentes tipos de gastos. Consultado el 4 de Febrero
de 2014, en: http://pymex.pe/finanzas/finanzas-y-contabilidad/distribuir-tugratificacion-para-tus-finanzas.
Kratzer, C. (2011). Prepare un Plan de Gastos. Consultado el 5 de Febrero de 2014, en
http://nmhomeofmyown.org/espanol/administre_dinero/dinero_a_trabajar/dinero_
a_trabajar_pdf/PrepPlanGastos.pdf
Mendoza, V. (2011). Evita que la emocin dae a tu bolsillo. Consultado el 5 de Febrero
de 2014, en: http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2011/12/02/evita-que-laemocion-dane-a-tu-bolsillo
Moreno, T. (2010). Ordena tu consumo y gasta menos. Consultado el 5 de Febrero de
2014,
en
http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2010/01/22/ordena-tuconsumo-y-gasta-menos
Prez, M. (2010). Revista Poder Chile, Mayo 2010 [Imagen]. Consultado el 5 de
Febrero
de
2014,
en
http://ilustra2.blogspot.com/search/?q=art%C3%ADculos+de+lujo
Prasse, E., Sweedler, K. y Taylor, S., (2014). Ms por su dinero: uso prudente del
dinero.
Consultado
el
5
de
Febrero
de
2014,
en
http://web.extension.illinois.edu/money_sp/introduction.cfm

13

CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre
Gissela Alvis

Cargo
Experta
temtica

Asesora

Gissela Alvis
Norma
Buenaventura

Adaptacin

Sandra Rodrguez
Carmen Fernndez

Revisin y
aprobacin

Diana R. Possos

Asesoras
pedaggicas
Lnea de
Produccin
Tolima
Guionistas
Lnea de
Produccin
Tolima
Lder
Lnea de
Produccin
Tolima

Autor

Dependencia
Centro de
Industria y de la
Construccin
Regional Tolima
Centro de
Industria y de la
Construccin
Regional Tolima

Fecha
Febrero 4 de
2014

Centro de
Industria y de la
Construccin
Regional Tolima
Centro de
Industria y de la
Construccin
Regional Tolima

Febrero 5 de
2014

Febrero 4 de
2014

Febrero 5 de
2014

14