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JOS PABLO
Contenido
ESTUDIO TECNICO ......................................................................................................... 4
INTRODUCCIN ............................................................................................................... 5
OBJETIVOS DEL PROYECTO .......................................................................................... 6
OBJETIVO GENERAL:
..6
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
.6
ESTUDIO
TECNICO
INTRODUCCIN
Este proyecto consiste en la elaboracin, presupuesto de una planta de produccin
de queso fresco de alta calidad, asimismo como la determinacin de su localizacin.
Nos concentraremos en el queso fresco porque es uno de los productos que se
consume ms y ha presentado una fuerte evolucin en la demanda de los limeos
en los ltimos aos.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Queso (Tn)
22,000.00
21,000.00
20,000.00
Grafica N1
Fuente: Elaboracin propia, 2016.
Grafica N2
Oferta Proyectada
Tonelada de Queso
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
DEMANDA POTENCIAL
DEMANDA EFECTIVA
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
1707
1217.2
940.6
888.3
1117.1
1714.7
1877.4
2327.1
2640.8
2727.5
450.00
316.472
244.556
230.958
290.446
445.822
488.124
605.046
686.608
709.15
Grafica N4
OFERTA - DEMANDA
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2016
2017
2018
Demanda Proyectada
Ao de entrada e inicio
del proyecto
2019
2020
2021
Oferta Proyectada
2022
2023
Demanda Potencial
2024
2025
2026
Demanda Efectiva
TAMAO-MERCADO
Este Factor est condicionado al Tamao del Mercado consumidor, es decir al nmero
de consumidores.
La importancia de definir el tamao que tendr el proyecto se manifiesta principalmente
en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y costos que se calculen y, por tanto,
sobre la estimacin de la rentabilidad que podra generar su implementacin.
Se entiende que el proyecto solo satisfacer a una parte de la demanda potencial, la cual
se conoce como demanda efectiva obtenida anteriormente en el estudio de mercado.
450.00
2017
316.472
2018
244.556
2019
230.958
2020
290.446
2021
445.822
2022
488.124
2023
605.046
2024
686.608
2025
709.15
10
TAMAO-TECNOLOGIA
El Tamao tambin est en Funcin del Mercado de maquinarias y equipos, porque El
nmero de unidades que pretende producir el Proyecto depende de la disponibilidad y
existencias de activos de capital.
En algunos casos el Tamao se define por la Capacidad estndar de los equipos y
maquinarias existentes, las mismas que se hallan diseadas para tratar una
determinada cantidad de productos
La Tecnologa condiciona a los dems Factores que intervienen en el Tamao.
(Mercado, materia primas, Financiamiento). En funcin a la Capacidad productiva de
los equipos y maquinarias se determina el volumen de unidades a producir, la cantidad
de materias primas e insumos a adquirir y el Tamao del financiamiento (a mayor
Capacidad de los equipos y maquinarias, mayor necesidad de capital).
La tecnologa determinante del proyecto son las cmaras frigorficas, puesto que de
esta depende el volumen mximo de las cantidades de materia prima que podr ser
conservada y almacenada hasta iniciar el proceso de transformacin. De acuerdo a
este anlisis se encontraron las siguientes alternativas:
Tanques para procesos
Pasteurizadores Automticos
S/.15 100
Precio
Tanques
para
procesos
S/.15 100
S/. 14997
Nivel de
Capacidad
Produccin de planta
410 TN/ ao
450.0
TN/ao
11
Criterio
La produccin de
la maquina es
APRUEBA
NO
Tanques
para
procesos
S/. 14 997
alta pero
innecesaria para
nuestro tamao
de planta.
La produccin de
la maquina es
menor a la otra
opcin pero
cubre la
demanda de
nuestro tamao
de planta.
380 TN/ao
SI
1455250
=
= /. .
. ( )
100000
12
Costo Fijo
Total ( CFT )
Costo Variable
Unitario ( CVu )
Costo Variable
Total ( CVT )
Costo Total
( CT )
Ingreso
Total ( IT )
1270074
1270074
1270074
1270074
1270074
1270074
1270074
14.5525
14.5525
14.5525
14.5525
14.5525
14.5525
14.5525
0
1455250
2910500
4365750
5821000
7276250
8731500
1270074
2725324
4180574
5635824
7091074
8546324
10001574
0
1800000
3600000
5400000
7200000
9000000
10800000
PUNTO DE EQUILIBRIO
12000000
Ingreso Total
PRECIO
(P)
18
18
18
18
18
18
18
IT
10000000
CT
8000000
CVT
6000000
4000000
2000000
CF
0
0
100000
200000
300000
400000
500000
368.4 Tn
Costo Fijo
Total ( CFT )
Costo Variable
Total ( CVT )
Costo Total
( CT )
600000
700000
Cantidad de queso
Ingreso
Total ( IT )
El Punto de Equilibrio nos indica la mnima cantidad a producirse, donde las Utilidades
13
Donde:
- = /.18
- = /.1270,074.00
- = /14.5525
/.1270074
= .
/.18 /14.55
Leche.
Cultivo Lctico.
Cuajo.
Sal
14
RELACIN TAMAO-INVERSIN.
Est dada por la disponibilidad de recursos de inversin con los que se podran contar para
invertir en el presente proyecto, determinado por lo general por el costo de la maquinaria y
equipo e instalacin.
Es aqu donde entra a tallar el ndice de inversin por unidad de capacidad instalada, es
decir el costo unitario de produccin respecto a los diferentes tamaos de planta dada por
la capacidad de la maquinaria y equipo.
La inversin requerida en maquinaria y equipo se definir en la Ingeniera de Procesos del
Presente Estudio Tcnico
15
Distrito de Lurn
Superficie:
N de habitantes:
Clima:
Centro poblados:
Centros Poblados:
Red de carreteras:
181.12 Km2
85 132 hab.
Semi clido
22
Lurn, Las Terrazas
Panamericana Sur, Antigua Panamericana.
Distrito de Chorrillos
Superficie:
N de habitantes:
Clima:
38,96 Km2
318 483 hab.
templado hmedo
16
Red de carreteras:
Guardia Civil
Superficie:
N de habitantes:
Clima:
amplitud trmica moderada.
Red de carreteras:
Nmero de espacios Industriales
236,5 Km2
210 000 hab.
clido, moderadamente lluvioso y con
Carretera central
278
Lugar Propuesto:
77,72 km
478 278 habitantes
templado,
con
alta
humedad
Carretera central
4
Distrito de Ancn
Superficie:
299,2 km
17
N de habitantes:
Clima:
Red de carreteras:
33 367 habitantes
clido, moderadamente
Carretera central
71.18 km
320 827 habitantes
nublado, moderadamente
panamericana norte
Factor
Peso
0.15
0.2
0.15
0.2
0.1
0.1
0.1
de la planta de produccin de acuerdo a la cercana entre estas dos que propicia una
reduccin de costos en transporte y refrigeracin. A continuacin se muestra la
calificacin ponderada:
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Factor
Peso
1
2
3
4
5
6
7
0.15
0.2
0.15
0.2
0.1
0.1
0.1
Total
Lurn
Chorrillos
Lurn
Chorrillos
7
7
4
8
6
9
8
8
6
7
8
7
7
8
1.05
1.4
0.6
1.6
0.6
0.9
0.8
1.2
1.2
1.05
1.6
0.7
0.7
0.8
6.95
7.25
19
Calificacin
Factor
Peso
1
2
3
4
5
6
7
0.15
0.2
0.15
0.2
0.1
0.1
0.1
Total
Lurigancho
Ate
Vitarte
8
8
5
9
7
7
6
7
7
8
8
7
6
7
Calificacin
Ponderada
Ate
Lurigancho
Vitarte
1.2
1.6
0.75
1.8
0.7
0.7
0.6
1.05
1.4
1.2
1.6
0.7
0.6
0.7
7.35
7.25
20
Calificacin
Factor
Peso
1
2
3
4
5
6
7
0.15
0.2
0.15
0.2
0.1
0.1
0.1
Total
Ancn
Puente
Piedra
7
7
5
8
6
9
8
8
7
6
5
6
7
6
Calificacin
Ponderada
Puente
Ancn
Piedra
1.05
1.4
0.75
1.6
0.6
0.9
0.8
1.2
1.4
0.9
1
0.6
0.7
0.6
7.1
21
DATOS DE TRANSPORTE
km/galn
28
costo/galn
12.8
250
22
M (LS)
M(C)
M (LE)
P1 (A)
19
70
41
62
P2 (SL)
P3 ( C )
39
67.5
32
16
27
23
14.5
36.5
M (LN) =
M (LS) =
M (C ) =
M (LE) =
23
METODO DE VOGEL
COSTO DE ENVIO POR CARGA (S/.)
M (LS)
M(C)
M (LN)
P
L
A
N
T
A
S
282.00
268.74
52.00
278.34
267.83
264.63
262.34
4.00
256.6
256.63
280.86
257.31
260.51
34.80
266.69
90.80
38.80
P1 (A)
258.69
P2 (SL)
P3 ( C )
49.40
49.40
DEMANDA
81.20
81.20
7.32
7.32
7.32
7.32
PENALIZACION
4.00
5.74
116.00 34.80
3.2
3.2
3.2
341.40
120.00
34.80
1.83
1.83
1,83
1.83
1.83
O
CI
I ZA
L
NA
PE
9.14
9.14
OFERTA
M (LE)
10.09
260.51
Fuente: Elaboracin propia, 2016.
+ 268.74x52.00) + (262.34x4.00
+
13974.48
26753.77
1049.36
256.6x120)
31841.36
S/.
30792
+
+
+
(257.31x81.20 + 260.51x34.80)
20893.572
9065.748
29959.32
88,554.45
El costo mnimo de transporte por el mtodo de Vogel a los diferentes distritos es de S/.
Lima el cual es nuestro mercado
88,554.45
y as abastecer a la poblacin de
INGENIERA DE PROCESOS
DRIAGRAMA DE OPERACIN Y PROCESOS DE ELABORACION DE QUESO
RECEPCIN DE
LA LECHE
CRUDA
ADICIN DE
CaCL2NaNO3C6H7O2K Y
CUAJO DE LQUIDO DE
ORIGEN ANIMAL
DESUERADO
PARCIAL
FILTRACIN
COAGULACIN
SALADO
TERMIZACIN
CORTE
MANUAL DE LA
CUAJADA
MOLDEADO
ALMACENAMIENTO
ENFRIAMIENTO Y
FIJACIN
TRABAJO DE
GRANO
DESUERADO Y
PRENSADO
ENVASADO
25
PROCESO
OPERACIN
TRANSPORTE
DEMORA
ALMACENAMIENTO
INSPECCIN
OPERACIN
COMBINADA
CANTIDAD
TIEMPO
RECEPCION
----
FILTRACION
----
TERMIZACION
----
ENFRIAMIENTO Y FIJACIN
10 - 15 MIN.
ADICIN DE CaCL2NaNO3C6H7O2K
Y CUAJO DE LQUIDO DE ORIGEN
ANIMAL
COAGULACION
----
----
-----
-----
SALADO
15 - 18 HOR.
MOLDEADO
----
DESUERADO Y PRENSADO
----
ENVASADO
----
ALMACENAMIENTO
----
26
Proceso
Detalles
RECEPCION
FILTRACION
TERMIZACION
ENFRIAMIENTO Y
FIJACIN
ADICIN DE CaCl2,
NaNO3, C6H7O2K Y
CUAJO DE LQUIDO
DE ORIGEN ANIMAL
27
COAGULACION
CORTE MANUAL DE
TAJADO
TRABAJO DE
GRANO Y
DESUERADO
PARCIAL
DESUERADO
PARCIAL
10
SALADO
Esta etapa tiene lugar nicamente en la elaboracin de queso fresco con sal y
sin sal y tiene como objetivo eliminar por gravedad el exceso de suero
contenido en la cuajada a la salida del prensado previo.
MOLDEADO
DESUERADO Y
PRENSADO
11
12
28
13
14
ENVASADO
A la zona de envasado llegarn los quesos frescos con sal desde el saladero
y los quesos frescos sin sal desde la zona de escurrido. Las porciones de
queso y los quesos enteros de 1 kg sern envasadas al vaco y termoselladas
en un equipo integrado de embolsado, envasado y termosellado. Para ello las
piezas de queso se colocarn al inicio del equipo, que se encargar de formar
los envases a partir del material de una bobina. Una vez formados estos
envases con las medidas adecuadas se introducirn las porciones de queso
en el mismo y se les aplicar vaco seguido de un termosellado.
ALMACENAMIENTO
29
INICIO DEL
PROCESO
Higienizadora
Recepcin de leche y
materias primas
rea de
termizacion
Almacenamiento
isotermo
rea de
pasteurizacin
(Procedimiento
HTST)
ACCESO A
LA PLANTA
Alta direccin
Bodega de
Limpieza
Servicios
Sanitarios
y
Vestidores
FIN DEL
PROCESO
Control de
Calidad
Bodega de
Cultivos e
Insumos
Bodega de Producto
Terminado
Empaque y
Etiquetado
68.7
30
Cuba de
coagulacin.
Bodega de
Herramientas y
Moldes
Empaque
al vaco
35
Desueradora
guillotina
Tanque
Parafinado
Mesa y equipo
de prensado
Vida
Costo
unitario
til
total
4000
4000
1000
1000
3000
3000
Enfriamiento y fijacin
10000
10000
Adicin de CaCI2NaNO3
C6H7O2K y cuajo de
lquido de origen animal
10000
10000
Coagulacin
Tina quesera
(q 10sol) de acero inoxidable,
capacidad para 100 litro0053
10000
10000
Corte manual de la
cuajada
10000
10000
Trabajo de grano
Desacuerado parcial
6000
12000
10
Salado
2000
4000
11
Moldeado
1000
1000
12
Desuerado y prensado
2000
4000
13
Envasado
5000
50000
14
Almacenamiento
2000
2000
Proceso
Cantidad
Recepcin de la leche
cruda
Tanques de refrigeracionaria de
acero inoxidable de 3500 litros
Filtracin
Termizacin
acero inoxidable
TOTAL
S/.121,000.00
31
Proceso
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Operario
ayudante
RECURSOS HUMANOS
Mano De Obra Directa
Sueldo
Sueldo
Total de
/mes
/mes
operarios
operario ayudante
1500
1000
Total de
ayudantes
Monto
total/mes en
soles
18
S/. 468.000,00
14
Nmero de
Puestos
Unitario
(S/.)
Remuneracin
Total (S/.)
Total
Anual(S/.)
3000
3.000
36.000
1000
3.000
36.000
S/. 72.000.00
32
COSTOS DE INTANGIBLES
Son todas las erogaciones de efectivo que se realizan previas al arranque del proyecto
y no se pueden considerar como inversin inicial. Se cargaran a la estructura de costos
del producto.
GASTOS DE INSTALACIN
Patentes
100.000
Registro de Marcas
340.000
Registros legales de la empresa
540.000
Derechos de propiedad industrial
70.000
TOTAL
S/.1,050.00
Fuente: Elaboracin propia, 2016.
Material
Agua
Energa
Elctrica
Otros
servicios
Total
S/. 230.000,00
Fuente: Elaboracin propia, 2016.
33
INSUMOS
CaCL2NaNO3C6H7O2K
Cuajo de lquido de
origen animal
Preservantes
Etiquetas
MATERIA PRIMA
Leche cruda
TOTAL
8000
5.00
4,000.00
Kg.
8000
4.00
3,200.00
Kg.
Unidades
2000
100000
5.00
0.02
10,000.00
2,000.00
lt
700000
0.95
665,000.00
S/. 684,200.00
34
COSTOS TOTALES
a) COSTOS FIJOS:
121,000.00
Transporte
245,000.00
Infraestructura
302,324.00
Terreno
601,750.00
TOTAL
S/. 1270,074.00
b) COSTOS VARIABLES:
COSTOS VARIABLES (S/.)
Mano de obra
directa
468,000.00
Mano de obra
indirecta
72,000.00
Gastos de
instalacin
1,050.00
Insumos
684,200.00
Servicios
pblicos
230,000.00
TOTAL
S/. 1455,250.00
35
ORGANIZACIN
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
GERENTE
ASESORIA
LEGAL
36
LEGAL
Su objetivo es conocer las normas legales que deben cumplirse en la implementacin del
proyecto.
Constitucin
de la empresa
37
Obligaciones tributarias
Impuesto a la Renta (IR):Es un impuesto de periodicidad anual que grava las rentas
que provienen del capital, del trabajo y de la aplicacin conjunta de ambos factores
siempre que tengan una fuente durable y capaz de generar ingresos peridicos. La
tasa que se aplica es del 30% de la renta neta.
Impuesto General a las Ventas (IGV):Es un impuesto que grava las ventas de
bienes y servicios en funcin del valor del producto vendido, su valor actual es del
18% de las ventas.
Tributos con los gobiernos locales
Impuesto Predial: Es un tributo que grava la propiedad de los predios urbanos y
rsticos en base a su autovalo.
Arbitrios Municipales: Son tasas que se pagan por la prestacin o mantenimiento
de un servicio pblico como son: la limpieza pblica, el mantenimiento de parques
y jardines y la seguridad ciudadana.
Aspectos laborales
Los beneficios laborales de acuerdo al DL 728 son:
CTS: Es un beneficio que por el Decreto Supremo N 001-97-TR, le corresponde a
todos los trabajadores dependientes, este monto se depositar en los meses de
mayo y noviembre.
Gratificaciones: El derecho de los trabajadores de recibir dos gratificaciones al ao,
en los meses de julio y diciembre.
Vacaciones: Mediante el Decreto Legislativo N 713 se regul el descanso semanal
remunerado, los feriados no laborables y las vacaciones anuales de 30 das,
pagadas a los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada.
Todo producto de buena calidad necesita seguir un mnimo de normas para que sea
aceptado por el cliente. En el siguiente apartado se detallan aquellos requisitos necesarios
para la correcta produccin del queso, de acuerdo a normas que han sido establecidas por
las autoridades.
Requerimientos segn la Direccin General de Salud (DIGESA)
La Direccin General de Salud es el rgano tcnico normativo en los aspectos relacionados
al saneamiento bsico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y proteccin del
ambiente.
Este rgano se rige por las normas dadas por Codex Alimentarius, que es un organismo
internacional que d estas normas con el objetivo de proteger la salud de los consumidores
y garantizar la equidad en las prcticas comerciales de alimentos.
38
Se puede observar la Norma de grupo del CODEX para el queso no maduro, incluido el
queso fresco en el que se detalla la materia prima, los ingredientes autorizados y los aditivos
alimentarios que se le puede aadir al producto final.
Por ltimo, se encuentra la R.M. N 591- 2008/MINSA, en la cual se detalla los criterios
microbiolgicos para determinar la cantidad de microorganismos que pueden ser aceptados
para el consumo humano. Para el producto, se tomar en cuenta los criterios para la leche
cruda destinada solo el uso de la industria lctea y para los quesos no madurados.
39
40
BIBLIOGRAFIA:
https://dieteticaieselgetares.files.wordpress.com/2012/10/ejemplo-lacteosdiagramaflujoypeligros.pdf
http://www.magrama.gob.es/ministerio/pags/biblioteca/hojas/hd_1987_13.pdf
http://www.senasa.gob.pe/senasa/wp-content/uploads/2015/07/CRITERIOSMICROBIOLOGICOS-RM-591-2008-MINSA.pdf
http://165.98.12.83/832/1/UCANI3272.pdf
http://es.slideshare.net/clero0/proyecto-inversionplanta-elaboradora-de-productoslcteos-sweet-srl
http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/7539/2/T-ESPE-047312%20(1).pdf
41