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Plan de Negocio para Una Empresa de Distribución, Venta, Reparación y Mantenimiento de Equipos
Plan de Negocio para Una Empresa de Distribución, Venta, Reparación y Mantenimiento de Equipos
Plan de empresa
NDICE
1.
INTRODUCCIN. ............................................................................................................... 7
1.1.
Resumen. ........................................................................................................................ 7
1.2.
1.3.
Objetivos. ....................................................................................................................... 9
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
Eplogo. ......................................................................................................................... 34
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
Eplogo. ......................................................................................................................... 52
4.
4.1.
Localizacin. ................................................................................................................ 55
4.2.
4.3.
4.4.
Fortalezas y debilidades........................................................................................... 62
4.5.
Eplogo. ......................................................................................................................... 63
5.
5.1.
5.4.
Organigrama. ............................................................................................................... 73
5.5.
Fortalezas y debilidades........................................................................................... 74
5.6.
Eplogo. ......................................................................................................................... 75
6.
6.1.
6.2.
Plan de empresa
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
Eplogo .......................................................................................................................... 88
7.
7.1.
7.2.
7.3.
7.4.
7.5.
8.
CONCLUSIONES........................................................................................................... 111
9.
10.
10.1.
10.2.
10.3.
Plan de empresa
NDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustracion 1: John Napier (1550-1617) ............................................................................... 13
Ilustracion 2: Blaise Pascal (1623-1662) ............................................................................ 13
Ilustracion 3: Gottfried Leibniz (1646-1716) ....................................................................... 14
Ilustracin 4: Telar de Jacquard ........................................................................................... 14
Ilustracin 5: Augusta Ada Lovelace ................................................................................... 15
Ilustracin 6: Maquina de diferencias de Babbage ........................................................... 15
Ilustracin 7: Tabuladora de Hollerith.................................................................................. 16
Ilustracin 8: El computador UNIVAC ................................................................................. 18
Ilustracin 9: El computador ENIAC .................................................................................... 18
Ilustracin 10: baco chino ................................................................................................... 19
Ilustracin 11:Tarjeta perforada ........................................................................................... 20
Ilustracin 12: Mquina censadora ...................................................................................... 20
Ilustracin 13: Logo de IBM en 1924 ................................................................................... 21
Ilustracin 14: Primer bug ................................................................................................... 22
Ilustracin 15: CD- Rom para PC ........................................................................................ 24
Ilustracin 16: Producto interior bruto ................................................................................. 26
Ilustracin 17: Las cinco fuerzas de Porter ........................................................................ 40
Ilustracin 18: Fotos de bajo comercial .............................................................................. 55
Ilustracin 19: Localizacin de bajo comercial................................................................... 56
Ilustracin 20: Plano bajo comercial .................................................................................... 57
Ilustracin 21: Bajo comercial (1) ......................................................................................... 57
Ilustracin 22: Bajo comercial (2)......................................................................................... 58
Ilustracin 23: Plano bajo comercial .................................................................................... 58
Ilustracin 24: Mapa de procesos ........................................................................................ 61
Ilustracin 25: Organigrama.................................................................................................. 73
Ilustracin 26: Flujograma de la creacin de una web ..................................................... 79
Ilustracin 27: Procedimiento en la gestin de la satisfaccin de los clientes. ............ 86
Ilustracin 28: Ratios de tesorera, liquidez y autonoma. ............................................. 102
Ilustracin 29: Ratios de endeudamiento y estabilidad. ................................................. 102
Ilustracin 30: Fondo de maniobra .................................................................................... 103
Ilustracin 31: Rentabilidad de los capitales .................................................................... 104
Ilustracin 32: Rentabilidad de las ventas ........................................................................ 104
Ilustracin 33: Tarjeta del club de fidelizacin. ................................................................ 121
Ilustracin 34: Tarjeta de contacto de la empresa. ......................................................... 122
Plan de empresa
Plan de empresa
NDICE DE TABLAS
Tabla 1: Produccin espaola en el sector TIC por sectores TIC y principales
indicadores. Ao 2008 ............................................................................................................. 29
Tabla 2: Comparativa 2007-2008 de la oferta espaola de equipos y servicios de
informtica. ................................................................................................................................ 33
Tabla 3: Facturacin por reas .............................................................................................. 33
Tabla 4: Ratio de concentracin del sector.......................................................................... 33
Tabla 5: Nmero de empresas TIC en la CC.VV. ............................................................... 43
Tabla 6: Nmero de empresas del sector industrial en la CC.VV. ................................... 45
Tabla 7: Amenazas y Oportunidades. .................................................................................. 48
Tabla 8: Afrontar las Amenazas y Explotar las Oportunidades ........................................ 50
Tabla 9: Fortalezas y Debilidades ......................................................................................... 62
Tabla 10: Mantener las Fortalezas y Corregir las debilidades .......................................... 62
Tabla 11: Fortalezas y Debilidades (2). ................................................................................ 74
Tabla 12: Total de empresas en la Comunidad Valenciana. ............................................ 77
Tabla 13: Comparativa de precios con la competencia. .................................................... 81
Tabla 14: Fortalezas y debilidades (4). ................................................................................ 87
Tabla 15: Plan de inversiones iniciales................................................................................ 90
Tabla 16: IVA soportado de la inversin inicial ................................................................... 91
Tabla 17: Plan de financiacin. .............................................................................................. 91
Tabla 18: Costes de amortizacin ......................................................................................... 92
Tabla 19: Costes de personal del primer ao...................................................................... 92
Tabla 20: Cotizacin de la Seguridad Social. ...................................................................... 93
Tabla 21: Nminas de los trabajadores para el primer ao. ............................................. 93
Tabla 22: Cuenta de Prdidas y Ganancias Previsional ................................................... 93
Tabla 23: Previsin de la tesorera. Ao 1. .......................................................................... 95
Tabla 24: Previsin de la tesorera. Ao 2. .......................................................................... 97
Tabla 25: Previsin de la tesorera. Ao 3. .......................................................................... 98
Tabla 26: Balances de Situacin. Pasivo. ............................................................................ 99
Tabla 27: Balances de Situacin. Activo. ........................................................................... 100
Tabla 28: Grfico del balance. ............................................................................................. 101
Tabla 29: Fondos de maniobras. ......................................................................................... 101
Tabla 30: Anlisis Financiero ............................................................................................... 102
Tabla 31: Anlisis del endeudamiento. ............................................................................... 103
Tabla 32: Anlisis de Rentabilidad. ..................................................................................... 104
Tabla 33: Rentabilidad econmica. ..................................................................................... 105
Tabla 34: Rentabilidad Financiera....................................................................................... 105
Tabla 35: Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Rentabilidad (TIR). ................... 106
Tabla 36: Fortalezas y debilidades (3). .............................................................................. 107
Tabla 37: Anlisis sensibilidad. Ao 1. ............................................................................... 117
Tabla 38: Anlisis sensibilidad. Ao 2 ................................................................................ 118
Tabla 39: Anlisis sensibilidad. Ao 3. ............................................................................... 118
5
Plan de empresa
Plan de empresa
1. INTRODUCCIN.
1.1.
Resumen.
Plan de empresa
Plan de empresa
Objetivos.
Plan de empresa
10
Plan de empresa
2.
2.1.
11
Plan de empresa
12
Plan de empresa
13
Plan de empresa
Leibnitz
construy
esta
mquina a la edad de 25 aos, y
en 1694 se fabric de forma
industrial, aun cuando no operaba
correctamente
cuando
se
presentaban situaciones en las
que
deban
propagarse
simultneamente
un
nmero
determinado de cifras.
14
Plan de empresa
15
Plan de empresa
dej muy pocos datos acerca de su trabajo y fue Augusta Ada Lovelace, hija de
Lord Byron y discpula de Babbage, quien dej abundantes escritos de la
mquina analtica al disear algunos programas para ella.
Si la tecnologa de la poca no ofreca la precisin requerida para
popularizar las complejas calculadoras de Pascal, Leibniz o Babbage, esto no
cambi hasta que la electrnica comenz a complementar a los dispositivos
mecnicos. A esta etapa, en la que la tecnologa fue capaz de sostener los
avances tericos que se estaban produciendo, se la conoce como etapa
electromecnica.
A finales del siglo XIX, la oficina del censo de los Estados Unidos se vea
desbordada por la cantidad de datos a analizar, por lo que encarg a un
experto en estadstica, Hermann Hollerith, el desarrollo de alguna tcnica que
acelerara el proceso de anlisis
de dichos datos. Hollerith
propuso que los datos del censo
fueran perforados en tarjetas y
tabulados automticamente con
ayuda
de
mquinas
especialmente diseadas para
ello. Con esta mecanizacin del
procesamiento de datos de los
censos mediante el uso de
tarjetas perforadas se obtuvo
una velocidad de clasificacin de
60 tarjetas por minuto, haciendo
posible que el censo de 1890 se
efectuase en tres aos, en lugar
de
los
doce
inicialmente
previstos. A partir de aqu,
Hollerith fund la Tabulating
Machines
Company,
que
posteriormente pas a formar
parte
de
la
International
Ilustracin 7: Tabuladora de Hollerith
Business Corporation (IBM).
Fuente: Wikipedia
El espectacular avance que la
electrnica protagoniza durante la segunda mitad del siglo XIX culmin con el
principal hito en este campo: la invencin de la vlvula de vaco en 1906, que
hara evolucionar rpidamente las caractersticas de hardware de los
ordenadores.
Hacia 1914, el espaol Leonardo Torres Quevedo (1852{1936) cre el
primer sistema autnticamente automtico para jugar al ajedrez.
Posteriormente public un trabajo sobre el diseo de una mquina de calcular
electro-mecnica basada en las ideas de Babbage, que previamente haba
presentado en Pars en 1935.
En el decenio de 1930-1940, el desarrollo de los ordenadores sufri la
poderosa influencia de la Segunda Guerra Mundial. En este perodo se llevaron
16
Plan de empresa
Plan de empresa
18
Plan de empresa
estructurada de (Dijkstra, 1968), como son PASCAL (Jensen & Wirth, 1991) o
C (Kernighan & Ritchie, 1989).
A partir de la dcada de los 70, se acenta el avance en el hardware,
gracias a la invencin del microprocesador, que supone una significativa
reduccin del precio y tamao en los ordenadores, hacindolos ms populares.
En 1982 apareci MODULA-2, desarrollado por Wirth para adaptar
PASCAL a las nuevas tendencias en el software, que buscan modularidad y
abstraccin.
En general, el avance del hardware ha acercado las mquinas al usuario
domstico, y, conjuntamente, se ha ido incrementando la diversidad, potencia y
complejidad del software. De hecho, el crecimiento del software ha sido ms
vertiginoso, si cabe, que el del hardware, hasta tal punto que el programa no se
hace para dar funcionalidad a una mquina determinada, sino que se compra
un hardware determinado para dotar de ciertas capacidades (velocidad,
posibilidad de almacenamiento, etc.) al programa que se est usando.
Anteriormente, se ha podido comprobar que el avance de la tecnologa
de las computadoras, a partir de los primeros aos del siglo XX ha sido
sorprendente. A continuacin, se estudiar la historia de la Informtica
mediante una clasificacin detallada. El descubrimiento de los nuevos
dispositivos electrnicos, los grandes avances de la programacin y el
acelerado desarrollo de los nuevos sistemas operativos, han marcado fechas
que permiten clasificar a las computadoras de acuerdo a sus componentes y a
su capacidad de procesamiento, agrupndolas por generaciones:
Orgenes (3.500 a.c. a 1937):
3500 a.c.
1617
1621
1624
1639
1673
19
Plan de empresa
1800
1822
1830
1854
1885
1894
1924
20
Plan de empresa
1930
1937
1938
1939
1939
1940
1941
1942
1943
1943
1944
1944
1945
21
Plan de empresa
1946
1947
1948
1948
1949
1950
1952
1952
1952
1956
1960
22
Plan de empresa
1964
1968
1969
1971
1972
1972
1975
1975
1976
1977
23
Plan de empresa
1984
de Apple.
Sony y Philips crean CD-Rom para los ordenadores.
1985
1988
1989
1994
1995
24
Plan de empresa
Coyuntura econmica.
25
Plan de empresa
26
Plan de empresa
La participacin del sector TIC en el PIB fue del 4,6% en 2007, pero para
el ao 2008 el sector aporta el 5,9% del PIB.
27
Plan de empresa
28
Plan de empresa
Nmero de
empresas
INDUSTRIAS
COMERCIALES TIC:
CNAE 4651, 4652
INDUSTRIAS DE
SERVICIOS TIC:
REPARACION DE
ORDENADORES Y
EQUIPOS DE
COMUNICACIN: CNAE
9511, 9512
Cifra de
negocios
Venta de
productos
Valor
aadido
Nmero de
ocupados
6.155
28.119.812
..
3.836.849
70.123
5.303
1.174.940
..
572.254
19.693
Plan de empresa
30
Plan de empresa
31
Plan de empresa
32
Plan de empresa
2007
2008
203.763
208.064
11.657
12.504
Facturacin*
*Incluye los servicios telemticos
*millones de euros
Fuente: AETIC / MITyC
2007
2008
3.750
1.766
5.557
218
366
3.610
1.920
6.391
205
378
*millones de euros
Fuente: AETIC / MITyC
2008
29%
15%
51%
2%
33
Plan de empresa
Eplogo.
34
Plan de empresa
35
Plan de empresa
36
Plan de empresa
3. ANLISIS ESTRATGICO.
3.1.
37
Plan de empresa
Plan de empresa
incidir con las polticas y estrategias de impulso a las TIC desde el Gobierno
autonmico.
Como se ha comentado anteriormente, la sociedad est inmersa en la
informacin y las nuevas tecnologas, sin embargo, existe una parte de la
sociedad que no posee el conocimiento necesario para utilizar productos
informticos. Por ello, la empresa contribuir con informacin tecnolgica
bsicamente en hardware y software como informacin general, y de esta
forma se pretende ayudar y darles la gua necesaria a nuestros clientes con
poca experiencia en el rea de informtica.
En el caso de los factores tecnolgicos, como todos sabemos, la
informtica est en continua evolucin y por ello la empresa tiene que estar
siempre a la vanguardia con los productos y servicios que va a ofrecer a sus
clientes, no permitiendo que la competencia tome la delantera en el mercado y
establecerse como una empresa slida que siempre se est renovando.
Finalmente, los factores medioambientales son cada vez ms
importantes, el grado de concienciacin de la sociedad sobre este tema
aumenta constantemente y los ciudadanos demandan que los productos sean
respetuosos con el medioambiente.
Adems del miedo de las empresas a la presin ejercida por los grupos
ecologistas que pueden llevar a que sectores importantes de la sociedad
renieguen de determinados productos y la posibilidad de ser sancionados si no
cumplen las leyes medioambientales, la empresa debe de tratar de respetar el
medioambiente por conviccin propia ya que a largo plazo puede ser
conveniente para ella como parte de la sociedad que es.
3.2.
39
Plan de empresa
Plan de empresa
41
Plan de empresa
Sexo: Indistinto.
Edad: Menores de 50 aos preferentemente.
Profesin: Diversas.
Localizacin: en la zona principalmente.
Nivel de renta: Medio Alto.
Hbitos: Tras la enorme evolucin que estn experimentando las nuevas
tecnologas, stas estn afectando notablemente al ocio, el trabajo y la
vida cotidiana de nuestros potenciales clientes.
Identificacin de empresa:
Tipo de empresa: pymes.
Tamao: Sern empresas la mayora con menos de 10 trabajadores.
Actividad: La mayora sern del sector servicios. Comercio, hostelera,
pequeas superficies, etc.
La demanda de tecnologa es cada vez mayor en las pymes, ya que han
percibido que supone una ventaja competitiva, incremento de la productividad y
fidelizacin de la plantilla. Uno de los inconvenientes con los que se encuentra
la empresa y en particular las pymes es el alto coste inicial de la infraestructura
tecnolgica. El tejido empresarial espaol est compuesto en ms de un 94%
por pymes, cuyos niveles de incorporacin y uso de las TIC se encuentran muy
por debajo del que presentan las grandes empresas y lejos de la media que
registran el resto de pases de la UE. Esto es ms acusado en el caso de las
micropymes, las empresas con menos de 10 empleados. Esta situacin est
motivada por la falta de formacin e informacin acerca de las tecnologas, lo
cual genera una escasa percepcin de su utilidad en la aplicacin a los
diferentes procesos productivos.
Para solventar este problema se ofrecen desde distintos organismos
pblicos nacionales y autonmicos ayudas para fomentar e incentivar el uso de
las TIC por parte de la pequea y mediana empresa.
En cuanto al poder de negociacin de los proveedores se puede decir,
que las empresas que fabrican ordenadores son muy pocas por tanto es un
oligopolio y de las que fabrican software hay muchas importantes de
nacionalidad espaola, pero de las que fabrican software bsico es un
oligopolio que casi es monopolio de Microsoft (aunque Linux est cobrando
mucha importancia).
Sin embargo, existen numerosos mayoristas de productos y servicios
informticos distribuidos por todo el territorio nacional y en consecuencia la
empresa puede permitirse estudiar a los diferentes proveedores y escoger a
aquel que ms se ajuste a sus necesidades, pero hay que tener en cuenta que
42
Plan de empresa
Empresas 10
asalariados
Total
185
2,90%
86
5,90%
271
3,10%
2.313
33,50%
471
16,00%
2.784
32%
Telecomunicaciones
232
3,40%
54
1,70%
286
3,30%
Contenidos digitales
909
14,30%
363
18,10%
1.272 14,60%
1.533
29,50%
1.162
47,90%
2.695
1.102
16,40%
280
10,40%
1.382 15,90%
6.274
100%
2.416
100%
Desarrollo de
software
Distribucin
mayorista
Proveedores de
servicios
Total general
8.690
31%
100%
43
Plan de empresa
44
Plan de empresa
Anlisis de la competencia.
%
%
SECTOR
SECTOR*/
SECTOR*CV/
ESPAA *
T IND.CV
ESPAA
21.424
451
3.946
11
Personas
ocupadas
314.337
9.496
122.583
Importe
neto de la
cifra de
negocios
(miles )
64.420.063
1.942.670
3 32.099.476
45
Plan de empresa
46
Plan de empresa
Ubicacin: Valencia
Clientes: Valencia y alrededores
Nivel de precios: normales.
Caractersticas: Ofrece diferentes alternativas de compra, segn la
situacin del cliente.
47
Plan de empresa
Amenazas y Oportunidades.
Subvenciones de distintas
administraciones
48
OPORTUNIDADES
Plan de empresa
49
Plan de empresa
50
EXPLOTAR LAS
OPORTUNIDADES
Subvenciones
de
distintas
administraciones: La empresa se
informar de la manera de obtener
todas las subvenciones y facilidades
que ofrece el gobierno y otras
organizaciones para
adquirir y
trabajar con material informtico
Plan de empresa
Continuacin de Tabla 8:
AFRONTAR LAS AMENAZAS
EXPLOTAR LAS
OPORTUNIDADES
Productos
y
servicios
muy
innovadores: La empresa, a travs de
estudios de mercado, estar al tanto
de las innovaciones que ocurran en la
informtica.
Adems
nuestros
proveedores
nos
mantendrn
informados
de
las
recientes
innovaciones en productos y servicios
informticos para poder ofrecrselos
a los clientes.
51
Plan de empresa
3.5.
Eplogo.
52
Plan de empresa
53
Plan de empresa
54
Plan de empresa
Localizacin.
Plan de empresa
Distribucin en planta.
56
Plan de empresa
57
Plan de empresa
58
Plan de empresa
Operaciones y procesos.
Plan de empresa
60
Plan de empresa
Compra de hardware
NO
Pedir el producto
Entregar al cliente
Cobrar
Diseo y mantenimiento de Pginas
Web
Recepcin
clientes y
Deteccin
Necesidad
Seguimiento
Cliente
NO
Aplicar mejoras
Aceptacin definitiva
SI
NO
Cobro
Mantenimiento en casa
Servicio Post Venta Reparaciones
Explicacin condiciones
Firma Contrato
Visitas regulares
Visitas espordicas Problemas
Cobro
61
Plan de empresa
4.4.
Fortalezas y debilidades.
DEBILIDADES
Por su pequeo tamao incapacidad
para afrontar grandes proyectos.
No cuenta con local propio.
Empresa de nueva creacin. Sin
experiencia demostrada ante clientes.
Servicio postventa
Elevado nmero de Clientes potenciales.
Fuente: Elaboracin propia
62
Plan de empresa
4.5.
Eplogo.
63
Plan de empresa
64
Plan de empresa
65
Plan de empresa
66
Plan de empresa
hecho, que genere una buena primera impresin, dar una razn a los
clientes para confiar en nosotros antes que en los competidores.
Adems un desarrollador web profesional tiene experiencia en
comunicar adecuadamente el mensaje. Tiene capacidades en marketing
y est preocupado en cmo comunicar el mensaje a travs de organizar
la informacin de una manera efectiva, usando adecuadamente colores,
tipos de letra, formas, layouts, etc.
Uno de los factores ms importantes en un sitio web es la presencia en
motores de bsqueda. Es intil tener un sitio web sofisticado si no tiene
una buena presencia en los resultados de bsqueda. Las buenas
posiciones son importantes porque aumentan el nmero de clientes
potenciales. Tambin trabajan como una herramienta gratuita y efectiva.
Un desarrollador web profesional sabe cmo desarrollar su sitio para
hacerlo trabajar bien con buscadores.
Otro objetivo a largo plazo para Personal Info, S.L. es ampliar la cuota
de mercado a toda la Comunidad Valenciana, atrayendo a los clientes
mediante la promocin a travs de la pgina web personal de la empresa,
anuncios a travs de internet, ltimas novedades en productos informticos a
precios asequibles, adems de atraerlos mediante los elementos de
profesionalidad que caracterizan a la empresa, como son la garanta postventa,
solucin de incidentes tras la finalizacin del trabajo, servicio de urgencias,
asesoramientos a los trabajadores de la empresa-cliente sobre el uso de las
nuevas herramientas, seriedad en los plazos, etc.
Por ltimo, la empresa pretende estar a la ltima en cuanto a productos
y servicios informticos se refiere, por ello realizar estudios de mercado para
estar al tanto de las innovaciones que ocurran en la informtica. Adems
nuestros proveedores nos mantendrn informados de las recientes
innovaciones en productos y servicios informticos para poder ofrecrselos a
los clientes.
5.2.
67
Plan de empresa
68
Plan de empresa
y Ejercicio
Plan de empresa
70
Plan de empresa
son los
71
Plan de empresa
72
Plan de empresa
5.4.
Organigrama.
TCNICO
ALDAD
Instalacin Reparaciones
Informticas.
SAMANTA Y NUEVO
TRABAJADOR
LEOPOLDO
SAMANTA Y LEOPOLDO
73
Plan de empresa
Fortalezas y debilidades.
DEBILIDADES
74
Plan de empresa
5.6.
Eplogo.
Plan de empresa
76
Plan de empresa
C. Valenciana
362.844
182.705
159.768
17.541
2.381
449
% sobre Total
100,0
50,3
44,0
4,8
0,7
0,1
77
Plan de empresa
Plan de empresa
Inicio
Desarrollo de lneas
grficas
Cliente no acepta
Prueba de funcionamiento
79
Plan de empresa
Estrategia de precios.
80
Plan de empresa
TIENDA
INFORMATICA
PERSONAL
INFO
275 + IVA
266 + IVA
435 + IVA
426 + IVA
90 + IVA
98 + IVA
87 + IVA
95 + IVA
75 + IVA
260 + IVA
70 + IVA
249 + IVA
24 + IVA
17 + IVA
22 + IVA
16,5 + IVA
78 + IVA
77 + IVA
190 + IVA
178 + IVA
52 + IVA
45 + IVA
Monitores :
Monitor 19" TFT genrico c/a
Monitor 20" TFT SAMSUNG
Microprocesadores / CPUs
Intel Core2duo E4600 2,4 Ghz
Intel core2Quad Q9650 3,22 Ghz
Memorias RAM
DDR-2 gb PC 800 kingstom
DDR-3 1 Gb. PC1066 kingstom
Discos duros
HD 500 Gb 2,5" SATA (NOTEBOOK)
Impresoras
HP Laserjet P2014 (Laser)
Tarjetas grficas
VGA AGP ATI HD3650 512 MB
81
Plan de empresa
Estrategia de comunicacin.
Los objetivos fundamentales de comunicacin son los siguientes:
82
Plan de empresa
Estrategia de distribucin.
83
Plan de empresa
84
Plan de empresa
85
Plan de empresa
Nivel de satisfaccin
fijado
Encuestas,
reclamaciones,
sugerencias y
comunicacin
externa e interna
Obtencin de la
informacin
Evaluacin de la
informacin
Anlisis de la informacin
Valoracin positiva
NO
Anlisis de las
ineficiencias y
programas de
mejora
SI
Fin
86
Plan de empresa
Fortalezas y Debilidades.
Cercana a los
clientes
MANTENER LAS
FORTALEZAS
La empresa ofrecer
siempre productos con
la mxima garanta y
fiabilidad.
DEBILIDADES
La empresa a travs
de su sistema de
gestin de quejas y
sugerencias estar en
continua comunicacin
con el cliente y
solventar cualquier
problema que le pueda
surgir. Con esto la
empresa consigue
captar clientes y
fidelizarlos.
Precios reducidos
Necesidad de
abrirse hueco con
nuestro nombre.
CORREGIR LAS
DEBILIDADES
Al tratarse de una
empresa nueva
creacin, tendremos que
dedicar la mayora de
los esfuerzos a darnos a
conocer mediante la
poltica de marketing
expuesta.
Al reducir los precios de
los productos con la
intencin de captar
clientes la empresa
tambin reduce su
beneficio. Sin embargo,
esta tarifa de precios
slo se aplicar durante
los primeros aos de
vida de la empresa,
despus se elevarn sin
excederse en los
mrgenes.
87
Plan de empresa
Buena poltica de
marketing
MANTENER LAS
FORTALEZAS
Al inicio de la
actividad la empresa
ofrecer los mismos
productos que la
competencia pero a
un precio inferior
para fidelizar clientes.
DEBILIDADES
Por su reducido
tamao es incapaz
de afrontar grandes
proyectos
CORREGIR LAS
DEBILIDADES
Esta debilidad se
pretende solventar
con el paso de los
aos, cuando la
empresa est
estabilizada se
ampliar el capital y
se contratarn ms
empleados para
ampliar tambin los
servicios ofertados.
La empresa
mantendr su poltica
de marketing para
seguir atrayendo
clientes potenciales.
6.8.
Eplogo
88
Plan de empresa
boca a boca hasta medios publicitarios tales como la prensa, radio, pginas
amarillas, folletos de buzoneo, al principio tras la apertura y tarjetas de
contacto.
Adems, la empresa contar con una pgina web corporativa y un club
de fidelizacin.
En cuanto a la distribucin en la mayora de las ocasiones ser el cliente
el que establezca el contacto con la empresa, ya que el cliente tendr que
acceder a nuestras instalaciones para poder adquirir el producto o servicio que
ofertamos.
En el caso de las empresas clientes en ocasiones sern ellos los que
acudan a nuestras instalaciones y otras veces seremos nosotros los que
iremos a la empresa.
La empresa ofrece un servicio ampliado basado en la formacin y la
buena relacin con el cliente durante el proceso de prestacin del servicio.
La poltica que pretendemos llevar a cabo es la de Calidad Total, es
decir, de supervisin y mejora continua de todos los productos y servicios que
ofrecemos, intentando perfeccionar todos los procedimientos y solucionar lo
ms rpidamente posible cualquier conflicto que haya.
En consonancia con nuestra preocupacin por la satisfaccin del cliente
y por la calidad, nos adheriremos al Sistema Arbitral de Consumo, obteniendo
el correspondiente distintivo oficial que nos identifica como empresa adherida.
Esto supondr una mejora de la credibilidad y seriedad de la empresa de cara
al cliente consumidor final, y consecuentemente una mejora de nuestra
competitividad.
89
Plan de empresa
COSTE/EUROS
Maquinaria
3.200
0
Herramientas y utillajes
2.000
Equipos informticos
3.400
Mobiliario y enseres
2.220
1.300
700
Existencias
3.000
Otros gastos
Previsin de fondos
TOTAL EUROS:
3.180
19.000
Los importes anteriores estn calculados sin IVA. El IVA soportado que
podremos deducir en la liquidacin del primer trimestre, correspondiente a la
inversin inicial es:
90
Plan de empresa
Importe/euros
19.000
-
91
Plan de empresa
VIDA TIL
PORCENTAJE
AMORTIZACIN
CUOTA DE
AMORTIZACIN
ANUAL/
700
20
140
GASTOS DE
PRIMER
ESTABLECIMIENTO
3.200
20
640
HERRAMIENTAS Y
UTILLAJES
2.000
10
10
200
EQUIPOS
INFORMTICOS
3.400
25
850
MOBILIARIOS Y
ENSERES
2.220
10
10
222
ELEMENTO
GASTOS DE
CONSTITUCIN
Salario
base
mensual
Seguridad
Social coste
mensual a
cargo de la
empresa
Nmero de
trabajadores
Total coste
salario
mensual
Total
primer ao
LEOPOLDO
AMO
1.400
396,2
1.796,2 21.554,4
SAMANTA
MARTNEZ
1.400
392,2
1.796,2 21.554,4
TRABAJADOR
CONTRATADO
1.400
396,2
1.796,2 21.554,4
64.663,2
92
Plan de empresa
Leopoldo
Samanta
Trabajador contratado
APORTACIN
EMPRESARIAL
23,6 %
23,6 %
23,6 %
APORTACIN
TRABAJADOR
4,7%
4,7%
4,7%
Sueldo
Retencin Seguridad Social Sueldo
bruto/mes
IRPF
neto
Trabajador Emp.
1.400
154
65,8
330,4 1.180,2
1.400
154
65,8
330,4 1.180,2
1.400
154
4.200
462
65,8
330,4 1.180,2
1.188,6 3.540,6
AO 1
AO 2
AO 3
VENTAS HARDWARE
279.200,00
372.880,00
391.024,00
VENTAS SOFTWARE
12.960,00
13.608,00
14.288,00
REPARACIONES
8.400,00
8.820,00
9.261,00
MANTENIMIENTO
3.600,00
4.032,00
4.234,00
PGINAS WEB
6.000,00
9.600,00
12.000,00
EXISTENCIAS FINALES
4.000,00
4.000,00
4.000,00
SUBVENCIONES
6.000,00
0,00
0,00
320.160,00
412.940,00
434.807,00
AO 1
AO 2
AO 3
COMPRAS HARDWARE
216.000,00
302.400,00
317.520,00
COMPRAS SOFTWARE
11.800,00
12.390,00
13.010,00
3.000,00
4.000,00
4.000,00
50.400,00
51.408,00
52.416,00
11.894,40
12.132,28
12.370,18
760,00
800,00
800,00
OTROS TRIBUTOS
470,00
280,00
190,00
SERVICIOS BANCARIOS
390,00
300,00
375,00
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
1.200,00
1.700,00
2.040,00
ALQUILERES
7.800,00
7.800,00
7.800,00
1.400,00
1.505,00
1.525,00
TOTAL INGRESOS
GASTOS
EXISTENCIAS INICIALES
93
Plan de empresa
GASTOS
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
AO 1
AO 2
AO 3
700,00
770,00
847,00
4.000,00
3.100,00
3.100,00
500,00
508,00
515,00
1.400,00
1.540,00
1.600,00
960,00
960,00
1.200,00
1.272,00
1.272,00
1.272,00
780,00
780,00
780,00
1.520,00
1.600,00
1.900,00
TOTAL GASTOS
316.246,40
405.245,28
423.260,18
INGRESOS-GASTOS=
3.913,60
7.694,72
11.546,82
978,40
1.923,68
2.886,71
2.935,20
5.771,04
8.660,12
SERVICIOS EXTERIORES
PRIMAS DE SEGUROS
TRANSPORTES
INTERESES PLIZA DE CRDITO
DOTACIN AMORT.
INMOVILIZADO
DOTACIN AMORT. GASTOS
CONST. Y ESTABLE.
GASTOS DIVERSOS
IMPUESTO SOCIEDADES
RESULTADO DEL
EJERCICIO
Fuente: Elaboracin propia
NOTAS:
Para el clculo del coste de personal del ao 2 se ha considerado un
incremento de los sueldos de un 2%. Lo mismo ocurre para el ao 3.
El gasto de la pliza se ha incluido dentro de los gastos de Servicio
Bancario.
Los gastos por servicios exteriores, son superiores el primer ao porque
se incluyen los trabajos que nos realizar una empresa externa para
adecuarnos a la normativa sobre la proteccin de datos (posteriormente
nos realizarn auditorias de proteccin de datos, y auditorias para los
servicios relacionados con la Ley de Servicios de la Sociedad de la
informacin y el comercio electrnico).
En los gastos diversos hemos considerado, entre otros, la compra la
material de oficina, la suscripcin a revistas y publicaciones
especializadas, la compra de protocolos de proteccin de datos, etc.
Respecto al impuesto de sociedades, aplicamos un 25% sobre el
resultado contable (ingresos menos gastos), por tratarse de una
empresa de reducida dimensin.
A continuacin se calcula la previsin de tesorera para los tres aos:
94
Plan de empresa
3 TRIMESTRE
PAGOS
1 TRIMESTRE
23.400,00
57.200,00
67.150,00
4TRIMESTRE
80.050,00
SUELDOS Y SALARIOS
12.600,00
12.600,00
12.600,00
12.600,00
SEGURIDAD SOCIAL
2.973,60
2.973,60
2.973,60
2.973,60
TASAS, LICENCIAS
390,00
20,00
30,00
30,00
COMISIONES
0,00
0,00
0,00
0,00
SERVICIOS BANCARIOS
300,00
30,00
30,00
30,00
PUBLICIDAD Y
PROMOCIN
100,00
200,00
400,00
500,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
350,00
350,00
350,00
350,00
700,00
ALQUILERES
SUMINISTROS
MANTENIMIENTO Y REPA.
SERVICIOS EXTERIORES
2.000,00
2.000,00
PRIMAS DE SEGUROS
125,00
125,00
125,00
125,00
GASTOS DE TRANSPORTE
200,00
400,00
400,00
400,00
240,00
240,00
240,00
240,00
4.732,20
10.886,40
13.100,40
15.528,60
290,00
380,00
530,00
320,00
360,00
400,00
DEVOLUCIN CRDITOS
IVA SOPORTADO
OTROS PAGOS
FORMACIN
TOTAL PAGOS
COBROS
VENTAS HARDWARE (SIN
IVA)
VENTAS SOFTWARE (SIN
IVA)
REPARACIONES (SIN IVA)
MANTENIMIENTO (SIN IVA)
PGINAS WEB (SIN IVA)
IVA REPERCUTIDO
47.650,80
87.715,00
101.879,00
118.197,20
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
36.920,00
73.750,00
77.760,00
90.770,00
2.220,00
3.490,00
3.500,00
3.750,00
1.400,00
2.000,00
2.400,00
2.600,00
500,00
900,00
1.000,00
1.200,00
1 TRIMESTRE
900,00
1.250,00
1.500,00
2.350,00
7.549,20
14.650,20
15.508,80
18.120,60
SUBVENCIONES
6.000,00
TOTAL COBROS
49.489,20
96.040,20
101.668,80
124.790,60
IVA REPERCUTIDO
7.549,20
14.650,20
15.508,80
18.120,60
IVA SOPORTADO
7.315,20
10.886,40
13.100,40
15.528,60
234,00
3.763,80
2.408,40
2.592,00
IVA
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IVA A PAGAR
COBROS-PAGOS
IVA A PAGAR
SALDO ANTERIOR
SALDO ACUMULADO
234,00
3.763,80
2.408,40
2.592,00
1.838,40
8.325,20
-210,20
6.593,40
234,00
3.763,80
2.408,40
597,00
2.435,40
10.526,60
6.552,60
2.435,40
10.526,60
6.552,60
10.737,60
95
Plan de empresa
NOTAS:
Consideremos que tanto las ventas como las compras y gastos se
cobran y pagan al contado.
Los pagos a Hacienda por IVA, se efectan en el mes siguiente al
trimestre liquidado, por la diferencia entre el IVA repercutido en nuestras
ventas menos el IVA soportado en nuestras compras y gastos y menos
las compensaciones de IVA a nuestro favor de trimestres anteriores.
En la liquidacin del IVA del primer trimestre del ao 1, el IVA soportado
que deducimos del repercutido asciende a 7.315,20 euros. En este importe
hemos incluido el IVA correspondiente a la inversin inicial (2.583 euros), ms
el IVA correspondiente a las compras y gastos del primer trimestre (4.732,20
euros).
El saldo inicial de tesorera del primer trimestre asciende a 597 euros,
que es el resultado de la previsin inicial de fondos (3.180 ) menos el IVA
soportado de la inversiones iniciales (2.583 ) que hemos pagado a esos
proveedores de bienes y servicios.
Recordamos que los problemas de liquidez del primer y tercer trimestre
se solventan con la disposicin de la pliza de crdito de 12.000 euros.
96
Plan de empresa
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
78.697,50
78.697,50
78.697,50
78.697,50
SUELDOS Y SALARIOS
12.852,00
12.852,00
12.852,00
12.852,00
3.033,07
3.033,07
3.033,07
3.033,07
978,40
TASAS, LICENCIAS
70,00
70,00
70,00
70,00
SERVICIOS BANCARIOS
75,00
75,00
75,00
75,00
425,00
425,00
425,00
425,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
SUMINISTROS
376,25
376,25
376,25
376,25
MANTENIMIENTO Y REPA.
192,50
192,50
192,50
192,50
SERVICIOS EXTERIORES
775,00
775,00
775,00
775,00
PRIMAS DE SEGUROS
127,00
127,00
127,00
127,00
GASTOS DE TRANSPORTE
385,00
385,00
385,00
385,00
INTERESES POLIZA
240,00
240,00
240,00
240,00
14.976,23
14.976,23
14.976,23
14.976,23
OTROS PAGOS
400,00
400,00
400,00
400,00
FORMACIN
200,00
200,00
200,00
200,00
SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES
DEVOLUCIN CRDITOS
IVA SOPORTADO
TOTAL PAGOS
114.774,55
115.752,95
114.774,55
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
93.220,00
93.220,00
93.220,00
93.220,00
3.402,00
3.402,00
3.402,00
3.402,00
2.205,00
2.205,00
2.205,00
2.205,00
1.008,00
1.008,00
1.008,00
1.008,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
18.402,30
18.402,30
18.402,30
18.402,30
SUBVENCIONES
0,00
TOTAL COBROS
120.637,30
120.637,30
120.637,30
120.637,30
IVA REPERCUTIDO
18.402,30
18.402,30
18.402,30
18.402,30
IVA SOPORTADO
14.976,23
14.976,23
14.976,23
14.976,23
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
3.426,08
5.862,75
5.862,75
4.884,36
5.862,75
2.592,00
3.426,08
3.426,08
3.426,08
SALDO ANTERIOR
10.737,60
14.008,36
16.445,04
17.903,32
SALDO ACUMULADO
14.008,36
16.445,04
17.903,32
20.340,00
COBROS
VENTAS HARDWARE (SIN
IVA)
VENTAS SOFTWARE (SIN
IVA)
IVA REPERCUTIDO
114.774,55
1 TRIMESTRE
IVA
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IVA A PAGAR
COBROS-PAGOS
IVA A PAGAR
97
Plan de empresa
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
82.632,50
82.632,50
82.632,50
82.632,50
SUELDOS Y SALARIOS
13.104,00
13.104,00
13.104,00
13.104,00
3.092,55
3.092,55
3.092,55
3.092,55
1.923,68
47,50
47,50
47,50
47,50
SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES
TASAS, LICENCIAS
SERVICIOS BANCARIOS
93,75
93,75
93,75
93,75
510,00
510,00
510,00
510,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
SUMINISTROS
381,25
381,25
381,25
381,25
MANTENIMIENTO Y REPA.
211,75
211,75
211,75
211,75
SERVICIOS EXTERIORES
775,00
775,00
775,00
775,00
PRIMAS DE SEGUROS
128,75
128,75
128,75
128,75
GASTOS DE TRANSPORTE
400,00
400,00
400,00
400,00
INTERESES POLIZA
300,00
300,00
300,00
300,00
15.737,27
15.720,39
15.720,39
15.720,39
OTROS PAGOS
475,00
475,00
475,00
475,00
FORMACIN
200,00
200,00
200,00
200,00
120.039,31
120.022,44
120.503,36
120.022,44
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES
DEVOLUCIN CRDITOS
IVA SOPORTADO
TOTAL PAGOS
COBROS
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
97.756,00
97.756,00
97.756,00
97.756,00
3.572,00
3.572,00
3.572,00
3.572,00
2.315,25
2.315,25
2.315,25
2.315,25
1.058,50
1.058,50
1.058,50
1.058,50
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
19.386,32
19.386,32
19.386,32
19.386,32
SUBVENCIONES
TOTAL COBROS
127.088,07
127.088,07
127.088,07
127.088,07
IVA REPERCUTIDO
19.386,32
19.386,32
19.386,32
19.386,32
IVA SOPORTADO
15.737,27
15.720,39
15.720,39
15.720,39
3.649,05
3.665,93
3.665,93
3.665,93
3.649,05
3.665,93
3.665,93
3.665,93
7.048,76
7.065,63
6.584,71
7.065,63
IVA REPERCUTIDO
IVA
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IVA A PAGAR
COBROS-PAGOS
IVA A PAGAR
3.426,08
3.649,05
3.665,93
3.665,93
SALDO ANTERIOR
20.340,00
23.962,68
27.379,26
29.336,20
SALDO ACUMULADO
23.962,68
27.379,26
29.336,20
32.254,99
98
Plan de empresa
7.2.
AO 1
AO 2
AO 3
19.000,00
33.935,20
39.706,24
51.366,35
19.000,00
21.935,20
27.706,24
36.366,35
19.000,00
19.000,00
19.000,00
19.000,00
2.935,20
8.706,24
2.935,20
5.771,04
8.660,11
0,00
12.000,00
12.000,00
15.000,00
12.000,00
12.000,00
15.000,00
Otros acreedores
0,00
3.570,40
5.349,75
6.552,63
3.570,40
5.349,75
6.552,63
2.592,00
3.426,07
3.665,92
978,40
1.923,68
2.886,70
19.000,00
25.505,60
45.056,00
57.919,00
A) Recursos
permanentes (1+2)
1 ) Patrimonio neto
Capital social
Reservas
Resultado negativos
ejercicios anteriores
Prdidas y Ganancias
2 ) Pasivo no corriente
B) Pasivo corriente
Acreedores comerciales
(proveedores)
Otras deudas
Administraciones publicas
acreedoras
Hacienda Pblica
Acreedora por IVA
Hda. Pblica acreedora por
impuesto. Soc.
TOTAL PASIVO(A+B)
INICIAL
99
Plan de empresa
INICIAL
AO 1
12.820,00 10.768,00
AO 2
AO 3
8.716,00
6.664,00
3.900,00
3.120,00
2.340,00
1.560,00
700,00
560,00
420,00
280,00
3.200,00
2.560,00
1.920,00
1.280,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.620,00
6.348,00
5.076,00
3.804,00
1.272,00
2.544,00
3.816,00
Mobiliario y enseres
2.220,00
2.220,00
2.220,00
2.220,00
Herramientas y utillaje
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
Equipos informticos
3.400,00
3.400,00
3.400,00
3.400,00
4)
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
1.300,00
6.180,00 26.737,60
36.340,00
51.255,00
Gastos constitucin
Gastos primer establecimiento
2)
Inmovilizado Inmaterial
(amortizacin acumulada)
3)
Inmovilizado Material
(amortizaciones acumulada)
Inmovilizado financiero
Crditos a l/p
Fianzas y depsitos
constituidos a l/p
B) ACTIVO
CORRIENTE(1+2+3)
1) Existencias
3.000,00
4.000,00
4.000,00
4.000,00
2.583,00
0,00
0,00
0,00
2.583,00
597,00 22.737,60
32.340,00
47.255,00
Caja
197,00 10.737,60
20.340,00
32.255,00
Bancos
400,00 12.000,00
12.000,00
15.000,00
19.000,00 37.505,60
45.056,00
57.919,00
2)
Deudores
Clientes
Hacienda Pblica deudora por
IVA
Hacienda pblica crditos por
prdidas a compensar
3)
Tesorera
100
Plan de empresa
7.3.
Ratios empresa.
La evolucin del balance en el tiempo es la siguiente:
AO 1
29%
11%
60%
AO 1
AO2
19%
9%
72%
AO 2
AO 3
12%
7%
81%
AO 3
90%
88%
89%
10%
12%
11%
FONDO DE MANIOBRA
AO 1
AO 2
AO 3
23.167,20 30.990,24 44.702,35
101
Plan de empresa
ANO 1
AO 2
AO 3
FRMULA
TESORERA
6,37
6,05
7,21
DISPON. + REALIZABLE /
EXIGIBLE A CORTO
LIQUIDEZ
7,49
6,79
7,82
ACTIVO CORRIENTE /
PASIVO CORRIENTE
AUTONOMIA
0,58
0,61
0,63
RECURSOS PROPIOS /
ACTIVOS TOTALES
ENDEUDAMIENTO
0,71
0,63
0,59
PASIVO EXIGIBLE /
RECURSOS PROPIOS
ESTABILIDAD
0,32
0,22
0,13
INMOVILIZADO/
EXIG. LARGO + R. PROP.
23.167
30.990
44.702
RECURS. A LARGO
MENOS INMOVILIZADO
FONDO DE
MANIOBRA
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00
AO 1
AO 2
TESORERA
AO 3
LIQUIDEZ
AUTONOMA
AO 2
ENDEUDAMIENTO
AO 3
ESTABILIDAD
102
EXPLICACIN
Capacidad para atender
las obligaciones de pago
a corto sin realizar
existencias
Capacidad para hacer
frente a las obligaciones
a corto basndose en la
realizacin del activo
corriente
Autonoma financiera
que indica nivel de
autofinanciacin
Relacin entre
financiacin propia y
ajena
Estructura de
financiacin del
inmovilizado
Capital de trabajo. Parte
de activo corriente
financiado con recursos
a largo plazo
Plan de empresa
FONDO DE MANIOBRA
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 2
AO 3
Ratio Calidad de la
deuda
0,229
0,308
0,304
Ratio de gastos
financieros sobre
ventas
0,004
0,003
0,003
Ratio coste de la
deuda
0,1125
0,105
0,105
Cobertura gastos
financieros
3,898
7,106
8,331
103
Plan de empresa
ANO 1
AO 2
9%
FINANCIERA
15%
AO 3
17%
FRMULA
RESULTADO x100 /
PATRIMONIO NETO
RECURSOS
PROPIOS
13,38% 20,83%
23,81%
GLOBAL
11,51% 12,81%
14,95%
DEL CAPITAL
15,45% 30,37%
45,58%
0,92%
1,40%
1,99%
27,91% 22,80%
23,05%
RENT. VENTAS
MANGEN
SOBRE VENTAS
60,00%
40,00%
20,00%
0,00%
AO 1
AO 2
FINANCIERA
AO 3
RECURSOS PROPIOS
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
AO 1
AO 2
AO 3
RENT. VENTAS
104
EXPLICACIN
Mide el resultado
generado por la
empresa en relacin a
la inversin
Rentabilidad de los
recursos propios
Rentabilidad
econmica de todos
los recursos
empleados
Rentabilidad del
capital social
Rentabilidad de la
ventas
Porcentaje de margen
sobre ventas
Plan de empresa
AO 1
AO 2
AO 3
14%
20%
23%
AO 1
AO 2
AO 3
8,27
9,07
7,43
0,017
0,02
0,03
0,82
0,97
0,99
0,75
0,75
0,75
9%
15%
17%
105
Plan de empresa
Flujo Caja
-58.000
10.737,6
20.340
32.255
43.784,56
VAN
TIR
27.169
23%
Fortalezas y debilidades.
106
Plan de empresa
FORTALEZAS
MANTENER LAS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
La empresa
cuenta con
excesiva liquidez
para afrontar los
gastos ms
inmediatos
Reducida
autonoma
Calidad de la
deuda favorable
en lo que a plazo
se refiere
Conseguir
financiamiento externo
a largo plazo para
seguir mejorando el
ratio de calidad de la
deuda.
Ratio
endeudamiento
elevado
Gastos
financieros
correctos, es
decir, deuda
barata.
Elegir correctamente
los bancos que nos
concedan los
prstamos para
obtener intereses
reducidos.
Anlisis
sensibilidad:
escenario
pesimista con
B.A.I.I. negativo.
Anlisis
sensibilidad:
escenario
optimista con
elevado B.A.I.I.
Intentar reducir en lo
mximo posible los
gastos de explotacin
mediante la realizacin
de ciertas actividades
o funciones por la
propia empresa.
CORREGIR LAS
DEBILIDADES
Esta situacin no hay
que tenerla
excesivamente en
cuenta, ya que aunque
en los aos
estudiados la deuda
es excesiva, esta
situacin va
mejorando, porque la
empresa va
aumentado los
recursos propios cada
ao.
Como ya se ha
comentado en el punto
anterior, la empresa
va obteniendo mayor
autonoma conforme
pasan los aos,
aumentando las
reservas.
Intentar aumentar las
ventas, mediante
acciones de marketing
y reducir los gastos de
explotacin mediante
la realizacin de
actividades o
funciones por la propia
empresa.
107
Plan de empresa
7.5.
Eplogo
108
Plan de empresa
109
Plan de empresa
110
Plan de empresa
8. CONCLUSIONES
A continuacin se enumerarn las diversas conclusiones que se
obtienen del Proyecto Fin de Carrera para una empresa dedicada a la
distribucin, venta, reparacin y mantenimiento de equipos informticos y
software en valencia:
Tras el estudio del macroentorno, mediante un anlisis PESTEL,
podemos concluir que el entorno externo que rodea a la empresa es
favorable, destacando las instituciones pblicas (mediante ayudas,
subvenciones, etc.), la sociedad (la sociedad Valenciana, se puede decir
que est muy concienciada en el sector TIC), y los factores tecnolgicos
(sector informtico en continua evolucin).
Tras el estudio del microentorno, mediante el anlisis de las 5 Fuerzas
de Porter, deducimos que en Valencia existir una competencia alta. En
cuanto a los proveedores existen muchos distribuidos por todo el
territorio nacional y en consecuencia la empresa puede permitirse elegir
al que ms se adapte a sus necesidades.
La localizacin de la empresa es favorable, ya que se trata de una zona
muy comercial, cercana al hospital La F y Nueve de Octubre y
tambin prximo al centro comercial Nuevo Centro y oficinas
bancarias, por lo que se deduce que es una zona muy concurrida y con
abundante paso de peatones y presencia de empresas de servicios,
adems muy bien comunicada debido a la proximidad de las paradas de
metro y autobs.
La empresa contar inicialmente con tres profesionales (incluidos los
promotores) que estn cualificados para desempear correctamente las
funciones dentro de la empresa.
Tras el anlisis econmico financiero se obtiene que la empresa posee
un exceso de liquidez para afrontar los gastos tanto a corto como a largo
plazo. Adems posee una calidad de deuda favorable.
La deuda de la empresa es elevada, sin embargo, la deuda se va
recortando conforme pasan los aos, adems tambin va mejorando la
calidad de esta. Adems los gastos financieros son correctos.
Tras el estudio del VAN y el TIR de la empresa, obtenemos que se trata
de un Proyecto rentable.
La empresa posee una amplia clientela potencial desde particulares
hasta pequeas empresas situadas en Valencia y alrededores.
La empresa se diferenciar de los competidores de la zona por ofrecer a
los clientes servicios con valor aadido. De esta manera, buscar
elementos de profesionalidad en aspectos como la garanta postventa,
solucin de incidentes tras la finalizacin del trabajo, servicio de
111
Plan de empresa
112
Plan de empresa
9. BIBLIOGRAFA
LIBROS
Alarcn, F. (2.010). Problemas Resueltos de Diseo de Sistemas Productivos y
Logsticos. Libro Docente. ISBN: 9788497057127.
Albiol, I. (1.989). Derecho del trabajo. Director: Toms Sala Franco. ISBN:
8486558387.
Ayres, F. (1.991). Matemticas Financieras. Editorial: McGraw-Hill. ISBN:
9684221606.
Dolan, S. (1.999). La gestin de los recursos humanos. Editorial: Mc Graw Hill.
ISBN: 9788448156541.
Dornbusch, R.
8448132181.
(2.002).
Macroeconoma.
Editorial:
McGraw-Hill.
ISBN:
113
Plan de empresa
DOCUMENTACIN ELECTRNICA
Asociacin empresarial del sector de las tecnologas de la informacin y las
comunicaciones (TIC) de la Comunitat Valenciana. La situacin de la
informtica en la Comunidad Valenciana.
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Fecha consulta: [27-01-2011].
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Documento en lnea:
http://www.bde.es/webbde/SES/Secciones/Publicaciones/InformesBoletinesRev
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Banco de Espaa. Publicaciones e Informes. Documento en lnea.
Documento en lnea:
http://www.bde.es/webbde/SES/Secciones/Publicaciones/InformesBoletinesRev
istas/BoletinEconomico/10/Mar/Fich/be1003.pdf.
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European Information Technology Observatory. Apuntes de informtica.
Documento en lnea: http://www.idg.es/dealerworld/El-mercado-TIC-espanolcomenzara-a-despegar-en-2010/seccion-mercado/noticia-81853.
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informtica.
Documento en lnea:
http://www.educa.madrid.org/web/ies.salvadordali.madrid/pruebas/documentos/
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El Pas. Informacin de la situacin econmica.
Documento en lnea:
http://lacomunidad.elpais.com/jjpintado/2010/9/16/situacion-economicaespanola-y-mundial-septiembre-2010.
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Documento en lnea: http://finanzaspracticas.com.mx/1752-Que-es-el-analisisde-sensibilidad.note.aspx.
Fecha consulta: [05-05-2011].
114
Plan de empresa
115
Plan de empresa
116
Plan de empresa
10. ANEXOS
10.1. Anlisis de escenarios.
En el momento de tomar decisiones sobre la herramienta financiera en la
que debemos invertir nuestros ahorros, es necesario conocer algunos mtodos
para obtener el grado de riesgo que representa esa inversin. Existe una forma
de anlisis de uso frecuente en la administracin financiera llamada de
Sensibilidad, que permite visualizar de forma inmediata las ventajas y
desventajas econmicas de un proyecto.
Todo anlisis de escenarios econmicos que realiza una empresa, tiene
como finalidad principal, estudiar cuales son las modificaciones sufridas en su
Resultado de Explotacin al introducir variaciones en ciertos parmetros
fundamentales para el Ciclo de Explotacin de la misma. En nuestro caso
nosotros hemos estimado que los parmetros fundamentales que pueden
explicar la modificacin en el Resultado de Explotacin son:
Variacin en las Ventas.
Variacin en la Estructura de Costes de la empresa.
Dichas variaciones motivarn ciertos cambios en variables importantes
para el Ciclo de Explotacin de la empresa.
Pues bien, nosotros realizaremos el estudio de las variaciones de cada
una de estas variables y de su incidencia en el Resultado de Explotacin.
En los siguientes cuadros se muestra la Cuenta de Explotacin segn
los escenarios previstos.
Tabla 37: Anlisis sensibilidad. Ao 1.
CUENTA DE
EXPLOTACIN
Ao 1
ESCENARIOS FUTUROS
PREVISTOS
Pesimista
Optimista
256.128,00 384.192,00
VENTAS
320.160,00
COSTES
Consumo de
explotacin
Sueldos y
salarios
314.896,40
270.711,40
359.081,40
230.800,00
184.640,00
276.960,00
50.400,00
50.400,00
50.400,00
Cargas sociales
11.894,40
11.894,40
11.894,40
Amortizaciones
Otros gastos de
explotacin
B.A.I.I.
2.052,00
2.052,00
2.052,00
19.750,00
21.725,00
17.775,00
5.263,60
-14.583,40
25.110,60
117
Plan de empresa
Ao 2
ESCENARIOS FUTUROS
PREVISTOS
Pesimista
Optimista
330.352,00
495.528,00
VENTAS
412.940,00
COSTES
Consumo de
explotacin
Sueldos y
salarios
403.985,28
342.187,58
465.782,98
318.790,00
255.032,00
382.548,00
51.408,00
51.408,00
51.408,00
Cargas sociales
12.132,28
12.132,28
12.132,28
Amortizaciones
Otros gastos de
explotacin
B.A.I.I.
2.052,00
2.052,00
2.052,00
19.603,00
8.954,72
21.563,30
-11.835,58
17.642,70
29.745,02
Ao 3
VENTAS
434.807,00
COSTES
421.685,18
Consumo de
explotacin
334.530,00
Sueldos y
salarios
52.416,00
Cargas sociales 12.370,18
Amortizaciones
2.052,00
Otros gastos de
explotacin
20.317,00
B.A.I.I.
13.121,82
ESCENARIOS FUTUROS
PREVISTOS
Pesimista
347.845,60
356.810,88
Optimista
521.768,40
486.559,48
267.624,00
401.436,00
52.416,00
12.370,18
2.052,00
52.416,00
12.370,18
2.052,00
22.348,70
-8.965,28
18.285,30
35.208,92
118
Plan de empresa
119
Plan de empresa
120
Plan de empresa
Plan de empresa
para adquirir o preguntar por los bienes o servicios que ofrecemos, adems
sirven tambin como una estrategia de marketing y son una excelente
herramienta de negocios.
A continuacin se muestra el formato que presentar la tarjeta de
contacto de Personal Info, S.L.:
122
Plan de empresa
AO 4
VENTAS HARDWARE
400.602
VENTAS SOFTWARE
15.923
REPARACIONES
10.125
MANTENIMIENTO
4.620
PGINAS WEB
14.630
EXISTENCIAS FINALES
4.000
SUBVENCIONES
TOTAL ingresos
449.900
GASTOS
AO 4
COMPRAS HARDWARE
330.520
COMPRAS SOFTWARE
14.000
EXISTENCIAS INICIALES
4.000
53.464,32
12.617,58
800
OTROS TRIBUTOS
190
SERVICIOS BANCARIOS
.-
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
2.500
ALQUILERES
7.800
1.600
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
850
SERVICIOS EXTERIORES
3.100
PRIMAS DE SEGUROS
TRANSPORTES
515
1.650
1.272
780
1.900
437.558,90
INGRESOS-GASTOS=
12.341,10
IMPUESTO SOCIEDADES
3.085,28
9.255,83
123
Plan de empresa
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
86.130,00
86.130,00
86.130,00
86.130,00
SUELDOS Y SALARIOS
13.366,08
13.366,08
13.366,08
13.366,08
3.154,39
3.154,39
3.154,39
3.154,39
2.886,71
47,50
47,50
47,50
47,50
625,00
625,00
625,00
625,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
1.950,00
SUMINISTROS
400,00
400,00
400,00
400,00
MANTENIMIENTO Y REPA.
212,50
212,50
212,50
212,50
SERVICIOS EXTERIORES
775,00
775,00
775,00
775,00
PRIMAS DE SEGUROS
128,75
128,75
128,75
128,75
GASTOS DE TRANSPORTE
412,50
412,50
412,50
412,50
INTERESES POLIZA
DEVOLUCIN CRDITOS
16.376,40
16.376,40
16.376,40
16.376,40
OTROS PAGOS
475,00
475,00
475,00
475,00
FORMACIN
200,00
200,00
200,00
200,00
124.253,12
124.253,12
127.139,83
124.253,12
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
100.150,50
100.150,50
100.150,50
100.150,50
3.980,75
3.980,75
3.980,75
3.980,75
2.531,25
2.531,25
2.531,25
2.531,25
1.155,00
1.155,00
1.155,00
1.155,00
3.657,50
3.657,50
3.657,50
3.657,50
20.065,50
20.065,50
20.065,50
20.065,50
SUBVENCIONES
TOTAL COBROS
131.540,50
131.540,50
131.540,50
131.540,50
IVA REPERCUTIDO
20.065,50
20.065,50
20.065,50
20.065,50
IVA SOPORTADO
16.376,40
16.376,40
16.376,40
16.376,40
3.689,10
3.689,10
3.689,10
3.689,10
3.689,10
3.689,10
3.689,10
3.689,10
7.287,38
7.287,38
4.400,67
7.287,38
3.665,93
3.689,10
3.689,10
3.689,10
SALDO ANTERIOR
32.254,99
35.876,44
39.474,71
40.186,28
SALDO ACUMULADO
35.876,44
39.474,71
40.186,28
43.784,56
SEGURIDAD SOCIAL
IMPUESTO SOCIEDADES
TASAS, LICENCIAS
PUBLICIDAD Y PROMOCIN
ALQUILERES
IVA SOPORTADO
TOTAL PAGOS
COBROS
VENTAS HARDWARE (SIN
IVA)
VENTAS SOFTWARE (SIN
IVA)
IVA REPERCUTIDO
IVA
LIQUIDACIN
COMPENSACIN
IVA A PAGAR
COBROS-PAGOS
IVA A PAGAR
124
Plan de empresa
125