Segundo Curso .

Taller:

Formacin de Auditores Internos en

SGCE ISO 9001:2008 & ISO
19011:2011
AUDITORIA INTERNA DEL SGCE I
EXPOSITOR: Ing. Jos Manuel Garca Pantigozo
calidadtotal@hotmail.com

ISO 19011:2011

Directrices para la
auditora de los
sistemas de gestin

ALCANCE

1. Alcance de la ISO 19011

Proporciona

directrices sobre:
Auditora a Sistemas de Gestin.
Principios de Auditora.
Gestin de un Programa de Auditora.
Realizacin de Auditoras a Sistemas de
Gestin.
Evaluacin de competencia de los Auditores
(incluye el personal que maneja el programa
de auditora y los equipos de auditora).

1. Alcance de la ISO 19011

Es

aplicable a todas las organizaciones que

requieren llevar a cabo auditoras internas o
externas a sistemas de gestin o manejar un
programa de auditora.
La aplicacin de esta Norma Internacional a
otros tipos de auditora es posible, en tanto se
de consideracin especial a la competencia
especfica requerida.

REFERENCIAS NORMATIVAS

2. REFERENCIAS NORMATIVAS
No

se citan referencias normativas. Esta

clusula se incluye con el fin de mantener la
misma numeracin de clusulas de otras
normas ISO de sistemas de gestin.

TERMINOS Y DEFINICIONES

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.1 AUDITORA
DEFINICIN: Proceso sistemtico, independiente y
documentado para obtener evidencias de auditora(1) y
evaluarlas, de manera objetiva, con el fin de determinar la
extensin en que se cumplen los criterios de auditora(2).
Notas:
(1)Ver 3.3 de ISO 19011
(2)Ver 3.2 de ISO 19011

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Sistemtico: No aleatorio,
metdico, ordenado, las
auditoras usualmente son
actividades planificadas y
programadas.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Independiente: El auditor
debe ser independiente del
rea auditada.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Documentado: Las actividades
para realizar la auditora deben ser
establecidas por un procedimiento y
sus
resultados
deben
ser
documentados.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Evidencia: Prueba objetiva.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Evaluarla
objetivamente:
Comparar la evidencia con
los criterios de auditora,
usando hechos antes que
percepciones
subjetivas,
opiniones, sentimientos.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

UNA AUDITORA ES.

Criterios de auditora: Los requisitos de la auditora.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.2 CRITERIOS DE AUDITORA

Conjunto de polticas,
procedimientos o
requerimientos (3.3).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.3 EVIDENCIA DE AUDITORA

Registros, hechos u otra
informacin (cualitativa o
cuantitativa) que sea
verificable y relevante para
el criterio de auditora

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.4 HALLAZGO DE AUDITORA

Resultados de la
evaluacin de evidencia
de auditora (3.3)
recolectada contra el
criterio de auditora
(3.2).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.4 HALLAZGO DE AUDITORA(notas)

NOTA

1 Los hallazgos de auditora indican

conformidad o no conformidad.
NOTA 2 Los hallazgos de auditora pueden llevar a la
identificacin de oportunidades de mejora o al
registro de mejores prcticas.
NOTA 3 Si los criterios de auditora son seleccionados
de requisitos legales o de otra ndole, los hallazgos de
auditora
se
denominan
Cumplimiento
o
Incumplimiento.
NOTA 4 Adaptado de ISO 9000:2005, definicin 3.9.5.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.5 CONCLUSIONES DE AUDITORA

Resultado de una auditora (3.1) proporcionado por
el equipo auditor, despus de considerar los
objetivos de la auditora y los hallazgos de la
misma (3.4).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.6 CLIENTE DE AUDITORA

Organizacin o persona que solicita una
auditora (3.1).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.7 AUDITADO
Organizacin que esta siendo auditada

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.8 AUDITOR
Persona que lleva a cabo una auditora (3.1).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.9 EQUIPO AUDITOR

Uno o mas auditores
(3.8) que llevan a cabo
una auditora (3.1),
con el apoyo, si es
necesario, de expertos
tcnicos (3.10).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.10 EXPERTO TECNICO

Persona que aporta conocimientos o experiencia
especficos al equipo auditor (3.9).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.11 OBSERVADOR
Persona que acompaa al equipo auditor (3.9)
pero no audita

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.12 GUIA
Persona nombrada por el auditado (3.7) para
asistir al equipo auditor (3.9)

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.13 PROGRAMA DE AUDITORA

Conjunto de una o ms auditoras (3.1) planificadas
para un periodo de tiempo determinado y dirigidas
hacia un propsito especifico

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.14 ALCANCE DE AUDITORA

Extensin y lmites
de una auditora (3.1).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.15 PLAN DE AUDITORA

Descripcin de las actividades y de los detalles

acordados para una auditora (3.1).

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.16 RIESGO
efecto de la
incertidumbre en los
objetivos

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.17 COMPETENCIA
habilidad para aplicar
conocimientos y
habilidades para
alcanzar los
resultados esperados

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.18 CONFORMIDAD

Cumplimiento

de un requisito

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.19 NO CONFORMIDAD

Incumplimiento

de un

requerimiento
Si no hay un requerimiento,
no podr existir una no
conformidad
Si no se tiene evidencia
objetiva, no se puede
redactar una no
conformidad.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.20 OBSERVACION
(no definida en normas)
Oportunidad de
mejora o reas
de debilidades
potenciales en
el sistema.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.21 ACCIONES CORRECTIVAS

Accin encaminada a
eliminar la causa
de una no
conformidad real,
para prevenir que
esta pueda
repetirse.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

DE DONDE NACEN LAS ACCIONES

CORRECTIVAS?
Del

incumplimiento de una necesidad o

expectativa
establecida,
generalmente
implcita u obligatoria. Su origen puede estar
relacionado con:
Auditoras Internas o Externas.
Quejas de los clientes.
Resultados de la Revisin por la Direccin.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

DE DONDE NACEN LAS ACCIONES

CORRECTIVAS?
Resultados del anlisis de datos de
procesos o producto.
Productos No Conformes.
Incumplimiento de procedimientos o
requisitos del Sistema de Gestin de
Calidad.
Observacin de cualquier operador.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.22 ACCIONES PREVENTIVAS

Accin encaminada a
eliminar las causas
potenciales de no
conformidades,
para prevenir la
aparicin de estas.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

DE DONDE NACEN LAS ACCIONES

PREVENTIVAS?
Las

principales fuentes de informacin, para

detectar
NO
CONFORMIDADES
POTENCIALES pueden ser:
El anlisis de las tendencias estadsticas de la
informacin
correspondiente
a
la
documentacin del sistema de calidad.
La informacin obtenida a partir del Procd.
de Atencin de Reclamos.

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

DE DONDE NACEN LAS ACCIONES

PREVENTIVAS?

Al implementar una accin correctiva.

Los resultados de la medicin de
Satisfaccin de los Clientes.
Las actualizaciones tecnolgicas.
Cambios en la reglamentacin Legal.
Quejas de los clientes.
Resultados del anlisis de datos.
Resultados de Auditoras Internas

la

3. TERMINOS Y DEFINICIONES

3.23 SISTEMA DE GESTION

Sistema para
establecer polticas
y objetivos y para
alcanzar dichos
objetivos

PRINCIPIOS DE AUDITORIA

4. PRINCIPIO DE AUDITORA
La

Auditora se caracteriza por depender de varios

principios. stos hacen de la auditora una
herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y
controles de gestin, proporcionando informacin sobre
la cual una organizacin puede actuar para mejorar su
desempeo. La adhesin a esos principios es un
requisito previo para proporcionar conclusiones de la
auditora que sean pertinentes y suficientes, y para
permitir a los auditores trabajar independientemente
entre s para alcanzar conclusiones similares en
circunstancias similares.

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
a) Integridad: el fundamento del profesionalismo

a) Integridad
Los

auditores y la persona que maneja el programa de

auditora deberan:
llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia
y responsabilidad;
observar y cumplir con todos los requisitos legales
aplicables;
demostrar su competencia durante el desarrollo
del trabajo;
llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; ser
justo e imparcial en todos sus negocios;
ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre
su juicio durante el curso de una auditora.

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
b) Presentacin ecunime: obligacin de reportar con
veracidad y exactitud

b) Presentacin ecunime
Los

hallazgos,

conclusiones

informes

de

la

auditora deberan reflejar con veracidad y exactitud

las actividades de la auditora. Se informa de los
obstculos significativos encontrados durante la
auditora y de las opiniones divergentes sin resolver
entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin
debera

ser

completa.

sincera,

exacta,

objetiva,

clara

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y
juicio al auditar

c) Debido cuidado profesional

Los

auditores

deberan

proceder

con

el

debido

cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea

que desempean y la confianza depositada en ellos
por el cliente de la auditora y por otras partes
interesadas. Un factor importante en el desempeo
de su trabajo con el debido cuidado profesional es tener
la habilidad de hacer juicios razonables en toda
situacin de auditora.

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
d) Confidencialidad: seguridad de la informacin

d) Confidencialidad
Los

auditores deberan ejercitar la discrecin en el uso

y proteccin de la informacin adquirida en el curso

de sus labores. La informacin de auditora no debera ser
usada de manera inapropiada para ganancia personal del
auditor o del cliente de auditora ni de manera tal que
vaya en detrimento de los intereses legtimos del
auditado. Este concepto incluye el adecuado manejo de
informacin confidencial sensible.

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
e) Independencia: la base para la imparcialidad de la
auditora y la objetividad de las conclusiones de la
auditora

e) Independencia
Un

auditor debe ser independiente de la actividad que es

auditada, evitando sesgos y conflicto de intereses. Para
auditoras
internas,
los
auditores
deben
ser
independientes de los gerentes operativos de las
funciones a ser auditadas. Los auditores deben mantener
una actitud objetiva a lo largo de la auditora para
asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la
auditora estarn basados slo en la evidencia de la
auditora.
Para organizaciones pequeas, si no es posible que el
auditor sea independiente de la actividad a auditar,
debera hacer todo esfuerzo para quitar los sesgos y
animar la objetividad.

4. PRINCIPIOS DE AUDITORIA
f) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para
alcanzar conclusiones de auditora fiables y reproducibles
en un proceso de auditora sistemtico

f) Enfoque basado en evidencia

La

evidencia de la auditora debera ser verificable.

En

general,

est

basada

en

muestras

de

la

informacin disponible, ya que una auditora se lleva a

cabo durante un perodo de tiempo delimitado y con
recursos finitos. Se debera aplicar un uso adecuado del
muestreo, ya que ste est estrechamente relacionado
con

la

confianza

que

conclusiones de la auditora.

puede

depositarse

en

las