PLIEGO

DE
HALLAZGOS

PLIEGO DE HALLAZGOS
Trujillo, 22 de Octubre del 2014
Srta.:
LUANA CIEZA DE LEON MUOZ
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA MAZETITA S.A.C

Mediante el presente documento se da a conocer el pliego de hallazgos encontrados

durante el Examen Especial practicado a la rea de Almacen de existencias de la
empresa MAZETITA S.A.C, lo cual argumenta el por qu la empresa tiene algunas
dificultades en el rea de Almacn.
Por medio del presente, le hacemos conocer los principales hallazgos, esperando que
considere conveniente el contenido del presente documento.

1. SE HAN ENCONTRADO UN MANEJO INADECUADO EN LOS

REGISTROS DE ALMACEN
2. NO EXISTE REGISTROS LLENADOS OPORTUNAMENTE
3. SE ENCONTRO POLIZAS DE SEGURO VENCIDAD Y NO
CANCELADAS.
4. SE DESCUBRIO QUE NO EXISTE ROTACION DE SUS PERSONAL
5. EXISTEN KARDEX CON MANCHAS Y ENMENDADURAS
6. FALTA DE INSPECCION EN LOS PROCEDIMIETOS QUE REALIZAN
LOS TRABAJADORES.
7. F
8. F
9. F
10. F
11.
En espera de sus descargos, nos despedimos cordialmente.

GELLER FALCONI, SANDRA

AUDITORA

LIC. GLYSER RIVERO MARIA PAZ

GERENCIA DE ALMACEN

HALLAZGOS N 01

1. Sumilla: SE HAN ENCONTRADO UN MANEJO INADECUADO EN LOS

REGISTROS DE ALMACEN
2. Condicin:
Al realizar la verificacin se encontr que el personal que la labora en la rea
de Almacn no conoce algunos registros que se utilizan durante su labor diaria
de trabajo
3. Criterio:
No se puso en prctica el control del personal, el cual debe ser capacitado y
supervisado constantemente con el fin de que realice un mejor trabajo y un
buen registro de las operaciones que realiza la empresa.

HALLAZGOS N 02
1. Sumilla: NO EXISTE REGISTROS LLENADOS OPORTUNAMENTE
2. Condicin:
Como Resultado de la verificacin que se realiz se encontr que los
registros no se llevan, ni son llenados de manera oportuna y menos
adecuada.
3. Criterio:
Se debe poner en prctica las normas generales del control interno que
establecen que debe existir una responsabilidad por parte de los
funcionarios en la fecha de entrega de sus reportes de actividades.

HALLAZGOS N 03

1. Sumilla: SE ENCONTRO POLIZAS DE SEGURO VENCIDAD Y NO

CANCELADAS.
2. Condicin:
Como resultado de la auditora practicada se encontr que existen pagos
atrasados de las plizas de seguros de los activos y existencias por ello no se
encuentran vigentes dichas plizas.
3. Criterio:
Hecho que incumple la norma de control interno, que nos establecen que debe
tenerse al da los pagos de plizas de seguro ya que son necesarias para
mantener protegidas las existencias y activos fijos de la entidad.

HALLAZGOS N 04

1. Sumilla: SE DESCUBRIO QUE NO EXISTE ROTACION DE SUS PERSONAL

2. Condicin:
Como resultado de la auditora practicada se encontr que no existe una rotacin
de labores entre el personal ya que se pudo comprobar por las funciones que
tiene cada trabajador.
3. Criterio:
Dicho hecho encontrado incumple las normas de desplazamiento de personal ya
que est establecido normalmente que cada trabajador debe ser rotado de cargo
cada ao por lo menos.

HALLAZGOS N 05

1. Sumilla: EXISTEN KARDEX CON MANCHAS Y ENMENDADURAS

2. Condicin:
Durante la verificacin que se realiz encontramos que los Kardex de Almacen
se encuentran con manchas y enmendaduras.
3. Criterio:
De acuerdo a las normas internacionales, nos establece que la documentacin
debe estar registrada de forma ordenada, precisa y con el debido cuidado, lo
cual no se viene cumpliendo y aplicando en dicha entidad evaluada.

HALLAZGOS N 06

1. Sumilla: FALTA DE INSPECCION EN LOS PROCEDIMIETOS QUE

REALIZAN LOS TRABAJADORES.
2. Condicin:
Durante la evaluacin de encontr que el personal que labora y realiza su
procedimientos de trabajo no se encuentra supervisado.
Criterio:
De acuerdo a las normas del control interno y la evaluacin del rendimiento del
personal dichos estn incumpliendo por lo que Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas nos indica y establece que debe existir una supervisin
en el trabajo que realiza el personal.

HOJA DE
EVALUACIN
DE LOS
HALLAZGOS

HOJA EVALUACION DE LOS DESCARGOS HALLAZG

ENTID
AD:

N/O

MAZETITA S.A.C

DESCRIPCIN
DEL HALLAZGO

SE HAN
ENCONTRADO UN
MANEJO
INADECUADO EN
LOS REGISTROS DE
ALMACEN

NO EXISTE
REGISTROS
LLENADOS
OPORTUNAMENTE

SE ENCONTRO
POLIZAS DE
SEGURO VENCIDAD
Y NO
CANCELADAS.

SE

DESCUBRIO

QUE

NO

SUPER
S
NO

EXISTE

ROTACION DE SUS

PERSONAL

EXISTEN KARDEX
CON MANCHAS Y
ENMENDADURAS

SUSTENTO-SUP.
Al
realizar
la
verificacin
se
encontr
que
el
personal
que
la
labora en la rea de
Almacn no conoce
algunos
registros
que
se
utilizan
durante
su
labor
diaria de trabajo
Como Resultado de la
verificacin que se
realiz se encontr que
los registros no se llevan,
ni son llenados de
manera oportuna y
menos adecuada
Como resultado de la
auditora practicada se
encontr que existen
pagos atrasados de las
plizas de seguros de los
activos y existencias por
ello no se encuentran
vigentes dichas plizas.
Como resultado de la
auditora practicada se
encontr que no existe
una rotacin de labores
entre el personal ya que
se pudo comprobar por
las funciones que tiene
cada trabajador.
Durante la verificacin
que
se
realiz
encontramos que los
Kardex de Almacen se
encuentran con manchas

OBSERVA

No se puso en prctica el con

ser capacitado y supervisado
que realice un mejor trabaj
operaciones que realiza la emp

Se debe poner en prctica las norm

establecen que debe existir una
funcionarios en la fecha de entrega

Hecho que incumple la norma de c

que debe tenerse al da los pagos
necesarias para mantener protegid
la entidad.

Dicho hecho encontrado incumple

personal ya que est establecido
debe ser rotado de cargo cada ao

De acuerdo a las normas inter

documentacin debe estar registr
con el debido cuidado, lo cual no s
dicha entidad evaluada.

y enmendaduras.

FALTA
DE
INSPECCION
EN
LOS
PROCEDIMIETOS
QUE REALIZAN LOS
TRABAJADORES.

Durante la evaluacin de
encontr que el personal
que labora y realiza su
procedimientos de
trabajo no se encuentra
supervisado

De acuerdo a las normas del co

rendimiento del personal dichos est
de Auditoria Generalmente Aceptad
existir una supervisin en el trabajo

COMUNICACIN DE HALLAZGOS

OFICIO N 0926

Seora:
LIC. GLYSER RIVERO MARIA PAZ
GERENCIA DE ALMACEN
MAZETITA S.A.C
ASUNTO:

REF:

Comunicacin de hallazgos y
presentacin de aclaraciones y
descargos.
NAGU 3.60 Comunicacin de
hallazgos
de
Auditoria,
aprobada con R.C. N 112-97-CG
y modificado con R.C. N 2592000-CG

Me dirijo a Ud. En relacin al examen especial de auditoria efectuada en la entidad MAZETITA

S.A.C, con la finalidad de comunicarle que el equipo de auditoria determin hechos irregulares
en la gestin examinada en las cuales ha participado, por lo cual agradecer se sirva alcanzar
en forma individual y directa a este equipo sus descargos sustentados documentalmente,
dentro de un plazo perentorio y mximo de 10 das calendarios de recibido el presente, a fin de
permitirnos sus respectiva evaluacin.
Es importante sealar que, vencido el plazo si no se, recibiese respuesta, esta circunstancia
ser revelada en el informe, as como los hechos materia de la observacin, as

mismo

debemos puntualizar que, debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento deber

mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento.

Atentamente;

________________________________________

GELLER FALCONI, SANDRA

Auditora

YURI : PAGINA 1 40 (DESDE EL INDICE Y CASI TODA LA PARTE DE TEORIA)

MAGALY DE 41 -72 + 10 HOJAS QUE AGREGAMOS DEL WORD