Contabilidad Intermedia

Caso 3
Estado de flujo de Efectivo: Tres Ejemplo.
Kevin Daz
201130010052
Gua
1. Cules fueron las principales fuentes de la empresa de dinero en efectivo?
sus principales usos de efectivo.
2. En un flujo de caja de las operaciones de mayor o menor que el ingreso
neto? explicar en detalle las principales razones de la diferencia entre estas
dos figuras.
3. fue la empresa capaz de generar efectivo de operaciones para pagar todos
los gastos de su capital.
4. Fue capaz el flujo de efectivo de las operaciones de cubrir tanto los gastos
de capital y pagos de dividendos de la empresa, en su caso.
5. si as fuera, cmo la empresa invirti sus excedentes de efectivo?
6. si no lo eran las fuentes de la caja de la empresa utiliza para pagar los
gastos de capital y / o dividendos?
7. fueron el capital de trabajo (activo corriente y pasivo corriente) de otras
cuentas de efectivo y equivalentes de efectivo principalmente las fuentes de
dinero en efectivo, o los usuarios de dinero en efectivo?
8. qu otras partidas principales afectaron los flujos de efectivo?
Respuesta:
1. Los ingresos netos
2. Flujos de efectivo (contina) de las operaciones
3. Capex
4. Dividendos
5. Apalancamiento neto
6. La cuenta de capital de trabajo.
7.
8. Metodo Directo y Metodo indirecto.

9. Utilidad Neta
R/= +

DEPRECIACIN

AUMENTO ACTIVO CORRIENTE

DECREMENTO ACTIVO CORRIENTE

AUMENTO PASIVO CORRIENTE

DECREMENTO PASIVO CORRIENTE

FLUJO EFECTIVO EN OPERACIONES (FEO)

10. Flujo de las actividades de operacin

R/=

(FLUJO EFECTIVO OPERACIONAL) FEO

11. Gastos de capital

12. Dividiendos
R/= Ingreso de intereses

Aumentos en los intereses por cobrar

+ Disminucin en los intereses por cobrar.
Al final, el concepto utilizado en el estado de flujos de efectivo, intereses y
dividendos recibidos, ser el resultado de sumar los dividendos recibidos ms
el resultado de la frmula antes mencionada, la cual indica los intereses
recibidos

13. Prestamos netos

14. Cuentas capital

III. Cmo Evalas la fortaleza financiera de cada empresa? Por qu?

R/= En la actualidad, podemos decir que muchos usuarios de los Estados
Financieros desconocen los beneficios que proporciona el Estado de Flujos de
Efectivo, es por ello que no le dan la importancia que merece y al momento de
tomar decisiones nicamente utilizan el balance de situacin general y el
estado de resultados, lo cual no est mal, pero seran decisiones ms
acertadas si se tomaran en cuenta los cuatro estados financieros en su
conjunto, lo cual no se est practicado por la muchas de empresas. Por eso lo
recomendable es utilizar esta herramienta, que es de suma importancia en la
toma de decisiones en toda institucin financiera. La falta de aplicacin del
Estado de Flujos de Efectivo en algunas empresas puede crear desventajas,
restando competitividad con relacin a otras empresas que s lo aplican, debido
a que dicho estado permite ver con claridad y certeza la utilizacin del
efectivo, cunto ingresa y cunto se utiliza y evaluar qu tipo de actividad es la
que genera mayor fuente de ingreso a la empresa mas de esto todo
administrador debe tomar en cuenta todos los mtodo habidos y por haber
para sacar el mximo provecho, que nos ofrecen las modernas herramientas y
mtodos .