Hoja1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

26

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
SUMINISTROS DIVERSOS
261
Suministros
261.1 Semilla
261,2 Fertilizantes
261.3 Pesticidas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
331
Terrenos
331.1 Terreno agrcola
333
Maquinarias y Equi de Explo.
333.1 Tractores
333.2 Motobomba
337
Herramientas y unid de reempla.
337.1 Herramientas de trabajo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
19000,00
10000,00
5000,00
4000,00
19000,00

PASIVO NO CORRIENTE

46000,00
PATRIMONIO NETO
10000,00
50
30000,00
4000,00

CAPITAL
501 Capital Social

65000,00
65000,00

2000,00
46000,00

TOTAL PATRIMONIO NETO

65000,00

65000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

65000,00

Pgina 1

Hoja2

PLANILLA DE REMUNERACIONES MONTO A DISTRIBUIR: 4800

ETAPAS
Preparacin de la tierra
Siembra
Riego
Abonamiento
Cultivo
Cosecha
Total

MONTO

ONP 13%

NETO A
PAGAR

800,00
800,00
800,00
800,00
800,00
800,00
4800,00

104,00
104,00
104,00
104,00
104,00
104,00
624,00

696,00
696,00
696,00
696,00
696,00
696,00
4176,00

SCTR 0.53% CTS 8.33% ESSALUD 9%

424,00
424,00
424,00
424,00
424,00
424,00
2544,00

Pgina 2

6664,00
6664,00
6664,00
6664,00
6664,00
6664,00
39984,00

72,00
72,00
72,00
72,00
72,00
72,00
432,00

BRUTO +
CARGA
SOCIAL
872,00
872,00
872,00
872,00
872,00
872,00
5232,00

Hoja3

CUADRO DE CONTROL DE COSTO AGRARIO

DETALLE

PREPARACION DE
LA TIERRA

INSUMOS
Semilla
Fertilizante
Pesticidas
MOD
872,00
Monto Bruto
800,00
Carga Social
72,00
G.I.P
106.03
Honorarios
Reparacin
Agua
28.25
Depreciacin y
77.78
agotamiento
Otros
Total
Costo de produccin agrcola
rea de produccin
Producto obtenido
Unidades Producidas
Costo Unitario

SIEMBRA

RIEGO

10000,00
10000,00

ABONAMIENTO

CULTIVO

5000,00

4000,00

COSECHA

TOTAL
19000,00

5000,00
872,00
800,00
72,00
106.03

872,00
800,00
72,00
106.03

872,00
800,00
72,00
106.03

4000,00
872,00
800,00
72,00
106.03

28.25

28.25

28.25

28.25

28.24

77.78

77.78

77.78

77.78

77.77

872,00
800,00
72,00
106.01

5232,00

636.16

24868.16

24868.16
1 hectrea
X
10000 Kilogramos
2.486816

Pgina 3

Hoja4
FORMATO 5.1 .- LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2013
RUC: 20154324562
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: EMPRESA LOS GIRASOLES S.A.C
N
CORRE
REG O FECHA
CDGO
DE LA
UNICO OPERACI
DE LA
ON
OPER.
01

N
CORR
ELATI
VO

GLOSA O DESCRIPCION DE LA
OPERACION

CUENTA CONTABLE ASOC OPERACION

CTA

02/01/13 Por la apertura del activo, pasivo y

patrimonio neto al inicio de las
operaciones.

01

SUB
DIVISIO
CUENTA NARIA

26
261
2611
2612
2613
33
331
3311
333
3331
3332
337
3371
50
501

VAN AL FOLIO N 02

MOVIMIENTO

DENOMINACION

DEBE

Suministros Diversos
Suministros
Semillas
Fertilizantes
Pesticidas
Inmueble,maquina y Equipo
Terrenos
Terreno Agrcola.
Maquinarias y Equi de Explo.
Tractores
Motobomba
Herramientas y unid de reempla.
Herramientas de trabajo
Capital
Capital adicional

19000,00
10000,00
5000,00
4000,00
46000,00
10000,00
30000,00
4000,00
2000,00
65000,00
65000,00
65000,00

Pgina 4

HABER

65000,00

Hoja4

02

03/01/13 Por el registro de adquisiciones de

insumos, exonerado el IGV a las
semillas.

VIENEN DEL FOLIO N 01

02
33
331
3311
333
3331
3332
337
3371
60
606
6061
6062
6063
40
401
4011
42
421
4212
46
469

VAN AL FOLIO N 03

Inmueble,maquina y Equipo
Terrenos
Terreno Agrcola.
Maquinarias y Equi de Explo.
Tractores
Motobomba
Herramientas y unid de reempla.
Herramientas de trabajo
Compras
Suministros
Semillas
Fertilizantes
Pesticidas
Tributos y aportes por pagar
Gobierno Central
IGV
40111 IGV Cuenta Propia
Ctas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Emitidas
Cuentas por pagar diversas T
Otras cuentas por pagar diver.

65000,00
46000,00

65000,00

10000,00
30000,00
4000,00
2000,00
19000,00
10000,00
5000,00
4000,00
9900,00

9900,00
20620,00

54280,00
139900,00 139900,00

Pgina 5

Hoja4
02

VIENEN DEL FOLIO N 02

03/01/13 Por el destino de los suministros
03
26
adquiridos.
261
2611
2612
2613
262
2621
2622
2623
2624
61
613
616

02

03/01/13 Por el retiro de los suministros

diversos para la produccin

04

61
616
26
261
2611
2612
2613

02

03/01/13 Por el registro del destino de los

gastos efectuados a la utilizacin
de semillas,fertilizantes y
pesticidas.

05

91
912
9121
914
9141
915
9151
79
792

VAN AL FOLIO N 04

Suministros Diversos
Suministros
Semillas
Fertilizantes
Pesticidas
Inmueble,maquina y Equipo
Terreno Agrcola.
Tractores
Motobomba
Herramientas de trabajo
Variacin de existencias
Inmueble,maquina y Equipo
Suministros Diversos
Variacin de existencias
Suministros Diversos
Suministros Diversos
Suministros
Semillas
Fertilizantes
Pesticidas
Centro de Costo Agrcola
Gastos de siembra
Lote a Semilla
Gastos de abonamiento
Lote a Fertilizantes
Gastos de Cultivo
Lote a Pesticidas
Cargas Imputables
Centro de Costos Agrcolas

139900,00 139900,00
65000,00
10000,00
5000,00
4000,00
10000,00
30000,00
4000,00
2000,00
65000,00

46000,00
19000,00
19000,00

19000,00
19000,00

10000,00
5000,00
4000,00
19000,00
10000,00
5000,00
4000,00
19000,00

19000,00
103000,00 103000,00

Pgina 6

Hoja4
03

VIENEN DEL FOLIO N 03

04/01/13 Por el registro de la planilla de
06
62
salarios correspondiente a mano
622
de obra directa
627

6221
6271

403
4031
4032
41
412
03

04/01/13 Por el registro por destino de la

planilla de salarios considerado
como mano de obra directa.

07

91
911
9111
9112
9113
9114
9115
9116
79
792

03

04/01/13 Por la provisin de la SCTR

08

62
627
6273
41
414

VAN AL FOLIO N 05

Gastos del personal, Geren

Salarios
Mano de obra directa
Seguridad y Provisin Social
Rgimen de Presta Salud 9%
Tributos y aportes por pagar
Instituciones Publicas
ESSALUD 9%
ONP 13%
Remuneraciones por pagar
Salarios
Centro de Costo Agrcola
Suministros
Preparacin de la tierra
Siembra
Riego
Abonamiento
Cultivo
Cosecha
Cargas Imputables
Centro de Costo Agrcola
Gastos del personal, Geren
Seguridad y Provisin Social
SCTR
Remuneraciones por pagar
SCTR

103000,00 103000,00
5232,00
4800,00
432,00
1056,00
432,00
624,00
4176,00

4176,00
5232,00
872,00
872,00
872,00
872,00
872,00
872,00

5232,00
2544,00
2544,00
2544,00

116008,00 116008,00

Pgina 7

Hoja4
03

00

04/01/13 Por el destino de la CTS

04/01/13 Por la provisin de la CTS

VIENEN DEL FOLIO N 04

09
91
914
79
794
10
62
629
6291
41
415

00

04/01/13 Por el destino de la CTS

11

91
915
79
795

04

05/01/13 Por el registro de los gastos del

servicio de agua

12

63
636
6363
40
401
4011
42
421

VAN AL FOLIO N 06

Centro de Costo Agrcola

SCTR
Cargas Imputables
SCTR
Gastos del personal, Geren
Beneficios Sociales
CTS
Remuneraciones por pagar
CTS
Centro de Costo Agrcola
CTS
Cargas Imputables
CTS
Gastos de servi. Prest. Ter
Servicios bsicos
Agua
Tributos y aportes por pagar
Gobierno Central
IGV
40111 IGV Cuenta Propia
Ctas por pagar comerciales
Facturas por pagar

116008,00 116008,00
2544,00
2544,00
39984,00
39984,00
39984,00
39984,00
39984,00
39984,00
39984,00
39984,00
169.49
169.49
30.51

30.51
200,00
200,00
198720,00 198720,00

Pgina 8

Hoja4
04

05

VIENEN DEL FOLIO N 05

05/01/13 Por el destino del servicio de agua.
13
91
911
912
913
914
915
916
79
792
06/01/13 Por el registro de la depreciacin y
agotamiento del terreno agrcola y
las maquinarias.

14

Centro de Costo Agrcola

Preparacin de la tierra
Siembra
Riego
Abonamiento
Cultivo
Cosecha
Cargas Imputables
Centro de Costo Agrcola

68
681
6811
6812
6813
682
6821
39
391
3911
3912
3913
392
3921

VAN AL FOLIO N 07

Valuac y deteri de act y prov

Depreciaciones
Tractores
Motobomba
Herramientas de trabajo
Agotamiento
Terreno Agrcola.
Dep. Amort y agotami acumu
Depreciaciones
Tractores
Motobomba
Herramientas de trabajo
Agotamiento
Terreno Agrcola.

198720,00 198720,00
169.49
28.25
28.25
28.25
28.25
28.25
28.24
169.49

466,67
250,00
33,33
16,67
166,67
466,67
250,00
33,33
16,67
166,67
199356.16 199356.16

Pgina 9

Hoja4
05

06

07

08

VIENEN DEL FOLIO N 06

06/01/13 Por el destino de la depreciacin
15
91
y amortizacin.
911
912
913
914
915
916
79
792
10/01/13 Por el registro del almacenamiento
16
21
de los productos cosechados de la
211
produccin obtenida.
71
711
15/01/13 Por el registro de las ventas de los
17
12
productos cosechados con el 30%
121
de utilidad segn anexo 01.
70
702
20/01/13 Por el registro del costo de venta
18
69
De 10,000 kg del producto.
692

1212

6923
21
213
2132
TOTALES

Centro de Costo Agrcola

Preparacin de la tierra
Siembra
Riego
Abonamiento
Cultivo
Cosecha
Cargas Imputables
Centro de Costo Agrcola
Productos Terminados
Productos Cosechados
Produccin almacenada
Variacin de productos cosecha.
Ctas por cobrar comerciales T
Facturas por cobrar
Emitidas en cartera
Ventas
Produccin cosechada
Costo de ventas
Productos Terminados
Productos Cosechados
Productos Terminados
Productos agropecuarios Term.
Productos Cosechados

199356.16 199356.16
466,67
77.78
77.78
77.78
77.78
77.78
77.78
77.77

466,67
24868.16
24868.16
32328.61

32328.61
32328.61
32328.61
24868.16
24868.16
24868.16
24868.16
281887.76 281887.76

Pgina 10

Hoja4

ANEXO N 01
Costo Unitario del Producto Cosechado
Utilidad deseada del 30%
Valor unitario del producto cosechado
Cantidad Vendida 10,000 Kilogramos

2.486816
0.746045
3.232861
32328.61

INTEGRANTES
*
*
*

ESCUDERO CORDOVA WALDIR KEVIN

AZAA AORGA CINTYA DEL PILAR
PONTE DE LA CRUZ KARIN JHASMIN

Pgina 11