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Recepcin Coordinacin
Recibido por:
@SINFIP 2013
Fecha:
Versin:
<1.0>
Fecha:
23-mar-14
Revisiones
Fecha
Versin
Descripcin
Autor
03/01/2014
1.0
Versin inicial
Andrea Cern
03/01/2014
1.0
Confidencial
Pgina 1
Versin:
Cdigo:
Nombre:
Elaborado Por:
SINFIP-CUN-CON-CAC-001
Definir el Catlogo de Ajustes Contables
Revisado
Andrea Cern
Walter Medina
Por:
Objetivo:
23-mar-14
Aprobado
por:
Definir la estructura del catlogo de ajustes contables que ser administrado por
el Ministerio de Finanzas y utilizado por las entidades del Sector Pblico para
contabilizar asientos contables de ajustes que permitan reflejar los valores de las
cuentas contables a un saldo real, en base a la Normativa Contable vigente.
Descripcin:
Actores:
Precondiciones:
Resultados
Flujo
Normal
acciones:
<1.0>
Fecha:
de
El Funcionario del ente rector de las Finanzas Pblicas debe registrar el
Catlogo de Ajustes Contables
1. El funcionario del ente rector de las Finanzas Pblicas prepara la plantilla en
archivo excel para la carga masiva, con las columnas que sean necesarias y
que incluya al menos la informacin que consta en la Tabla 1 que se detalla
a continuacin:
Tabla 1 Ejemplo de plantilla para la carga inicial del Catlogo de
Ajustes Contables
Nmero
Ejercicio
Fiscal
Descripcin
del ajuste
Cdigo
o tipo
de
ajuste
Parametriz
acin
contable
Excepcio
nes
2014
Provisin de
cuentas
incobrables
0001
Cuenta
contable
debe
Cuenta
contable
haber
Cuenta
contable
debe
Parametriz
ado para
uso de la
entidad
999
2014
Depreciacion
es
0002
Cuenta
contable
haber
Confidencial
al
al
al
al
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Pgina 2
Versin:
10
Confidencial
2014
Consumo de
existencias
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Traspasos o
actualizacion
es
de
cuentas
contables
0004
Correccin
monetaria
0005
Disminucin
y baja de
bienes
y
existencias
0006
Amortizacin
de
inversiones
diferidas
0007
Gastos
pagados por
anticipado
0008
Ingresos
cobrados por
anticipado
2014
Arqueo
fondos
de
y
0003
0009
0010
Fecha:
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
Cuenta
contable
haber
al
Cuenta
contable
debe
al
<1.0>
23-mar-14
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
todas las
entidades
Parametriz
ado para
uso
de
Pgina 3
Versin:
Fecha:
valores
Cuenta
contable
haber
al
<1.0>
23-mar-14
todas las
entidades
Postcondiciones:
Impacto Funcional
Frecuencia esperada:
Puntos de Extensin:
Notas y Comentarios:
Riesgos:
Referencias y Fuentes
de Informacin:
Funcionalidad:
Usabilidad:
Confidencial
Pgina 4
Versin:
Fecha:
<1.0>
23-mar-14
Confiabilidad:
Rendimiento:
Soportabilidad
Otros:
Modelo de estados
1.
Evento
Estados
Gestin de Requerimientos
Atributo
Estado
Beneficio
Complejidad
Riesgo
Estabilidad
Impacto sobre la
Arquitectura
Release
Traza a
Confidencial
Valor
( ) Propuesto ( ) Aprobado ( ) Rechazado ( ) Incorporado
( ) Alto
( ) Medio
( ) Bajo
( ) Alta
( ) Media
( ) Baja
( ) Alto
( ) Medio
( ) Bajo
( ) Alta
( ) Neutral
( ) Baja
( ) Ninguno
( ) Extiende
( ) Modifica
Pgina 5