a)

Presupuesto y programas de inversiones y fuentes de financiamiento.

Inversiones

Nuestra empresa AGJ LOGISTICS" S.C. de C.V. Es una

empresa que se dedica al servicio de traslado de diferentes
productos el cual contara con las siguientes inversiones para
comenzar a laborar en la regin de Zamora.
Concepto/
Fuente de
Nm Financiamien
Costos
ero
to
Unitarios
Inversin
Fija

$0.00
$10,800,000
.00
$2,160,000

TRACTO
5 CAMIONES
4 COMPUTADORAS
GPS (GLOBAL
POSITION
5 SYSTEM)
3 MONTACARGAS
NAVE INDUSTRIAL
275 15*15
INSTALACIN
360 ELECTRICA
INSTALACIN
1 HIDRAULICA
500 TERRENO

Monto de
Subsidi
la
CREDIT
o
Recursos
Inversin
O
Estatal
Propios
$15,654,4 $5,148, $484,79 $10,004,7
00.00 134.00
9.67
99.67

$7,000

$28,000.00

$4,800

$24,000.00

$300,000 $900,000.00
$4,800

$1,320,000.
00

$90

$32,400.00

$50,000.00
$2,500,000.
00
$5,000
$15,654,400
$80,000.00
.00
$50,000

$4,320,
000.00
$9,334. $9,333.0
00
0

$6,480,000.
00
$9,333.00

$8,000. $8,000.0
00
0
$8,000.00
$360,00
0.00
$540,000.00
$440,00 $440,00
0.00
0.00 $440,000.00
$10,800 $10,800.
.00
00 $10,800.00
$16,666 $16,666.
.67
67 $16,666.67
$2,500,000.
00
#REF!

Como se puede observar en la tabla 1 se requiere alrededor de 8

inversiones distintas con un total de $ 15, 654,400.00 para comenzar
con la elaboracin de este proyecto de logstica.

B).

Proyeccin financiera anual.

En la tabla 2 se muestra la proyeccin financiera que tendr

nuestra empresa anualmente al cabo de 5 aos teniendo en
cuenta nuestros ingresos totales, los costos de operacin,
utilidad bruta, Impuesto sobre la renta, etc., y despus de
realizar los clculos el flujo anual.
Flujo anual.

Como se observa en la tabla el ingreso por ao es de $21,780,000, y los

costos de operacin $15,635,400.

i)

Programa de ventas (ingresos).

Tabla de venta.
En la siguiente tabla se muestra las ventas que presenta nuestro servicio
en el mercado estos servicios son mensuales de nuestros diferentes
tipos de envos.

Lo que se muestra en la tabla 3 es que diariamente se realizaran 6 viajes

y medio percibiendo un total de $1, 815,000 mensuales.

ii).

Costos.

En la tabla 4 se muestran los costos de produccin que tendr nuestra

empresa "AGJ LOGISTICS" S.C. de C.V. teniendo en cuenta los costos de
la materia prima as como los necesarios para la distribucin y venta del
servicio final.

En la tabla anterior se muestras el costo de todos los insumos

necesarios para la distribucin de productos mensualmente,
ascendiendo estos costos a $870,650 para despus ser restados a
ventas y ver mensualmente que ganancia tiene la empresa.

III).

Flujo de efectivo mensual y determinacin de capital.

En la tabla nmero 5 se muestra el flujo mensual indicando el flujo de efectivo, a las ventas se les resta los
insumos y costos fijos para que del flujo de efectivo.

Como se observa en la figura 5 podemos decir que los saldos flujos mensuales fueron de $ 512,050 dando un total anual
de $ 6,144,600 por lo que se puede concluir que la empresa tenda esa ganancia al mes.

Pago de crdito y otros compromisos (capital e inters en su caso).

En la tabla nmero 6 se muestra el financiamiento que tenemos, el plan
de pagos, teniendo en cuenta el inters que vamos a pagar y el total de
pagos a capital que ao con ao se har as como cuanto se reducir la
deuda.
CALENDARIO DE PAGOS DE LAS INVERSIONES

Como se observa en la tabla nmero 6 vemos que el total de lo que se

tiene que pagar es $6,964,661 de ah es una tasa de inters del 11%
que da como resultado $1,816,527 sobre saldos insolutos y un monto de
capital de $5,148,134 para cubrir la parte de financiamiento.

Capacidad de pago.

A continuacin la tabla nmero 7 nos muestra la capacidad de pago que

tiene nuestra empresa ya que de esto depender si podemos ver la
posibilidad de solicitar un nuevo prstamo en su momento para la
ampliacin de la misma o simplemente dejarla as para esto el indicador
debe de estar por arriba del nmero 0.

Como se observa en la tabla 7 podemos observar que la capacidad de

pago es 2 por lo tanto estaramos en la posibilidad de solicitar un
financiamiento a futuro.

vi.

Punto de equilibrio.

A continuacin la tabla 8 presenta el anlisis financiero y observaremos

cual es el comportamiento del punto de equilibrio, el punto de equilibrio
en ventas, valor actual neto, tasa interna de retorno, relacin
beneficios/costo para ver si es o no aplicable nuestro proyecto y ser
sustentable al momento de aplicarlo.

Como se puede observar en la tabla nmero 8 podemos decir que

nuestro proyecto si es sustentable ya que el punto de equilibrio se
encuentra en produccin 45.78%, el punto de equilibrio en ventas es $9,
970,343.62, el valor actual neto es de $11, 091,684.94 y la tasa interna
de retorno es de 33.39% y la relacin costo beneficio es de 2.00

Apalancamiento.

En la tabla nmero 9 se muestra como estarn nuestras inversiones o a

quien recurriremos y cuantos recursos monetarios pondr cada quien
para la realizacin de nuestro proyecto.

Como se observa en la Tabla 9 podemos ver que el mayor monto de

nuestra inversin ser a crdito con un total de $15, 654,400 y un monto
de $5, 148,134 por parte del subsidio estatal, con un total de inversin
de $484,799.67

Situacin financiera actual y proyectada.

Flujo anual
Actualmente nuestra empresa no cuenta con una situacin actual
financiera ya que se est analizando la posibilidad de implementar
nuestro proyecto apenas y nuestra situacin actual proyecta se muestra
en la Tabla nmero 10, donde se analizara los costos de producir contra
venta

Como se observa en la tabla 10 podemos ver que las ventas anuales son
de $21, 780,000 y los costos de operacin anuales son de $15, 635,400
por lo tanto tenemos una utilidad bruta de $6, 144,600.

Anlisis de rentabilidad a precios y valores constantes.

Tabla anlisis de rentabilidad

i.

En el anlisis financieros nos da un indicador de relacin beneficio/costo

de 2.00 esto quiere decir que por cada $1 invertido obtendremos $2.00.

ii.

La TIR es un indicador que nos marca que retorno de inversin nos

traer determinado proyecto y si es o no rentable nuestro proyecto nos
muestra una tasa interna de retorno de 33.39% quiere decir que nuestro
proyecto tiene una cierto tolerancia a las no ventas u otros fenmenos
no controlables y seguir siendo rentable

iii.

La VAN o por sus siglas valor actual neto nos indica cuando
obtendremos al final de nuestro proyecto o determinado teniendo en
cuenta las inversiones en nuestro.

iv.
Anlisis de sensibilidad.
Renombrar el proceso y jugar con nmeros para ver hasta donde aguanta el
proceso.
En la siguiente tabla se muestra el primer anlisis de sensibilidad con un 5%
menos de ventas y los resultados fueron los siguientes

El segundo anlisis de sensibilidad del proyecto se hizo con un 10% menos en

ventas como se muestra en la siguiente tabla el proyecto an sigue siendo
rentable pero con menos porcentaje de utilidad.

El tercer anlisis de sensibilidad se hizo con un 16% menos de venta y nuestro

proyecto de acuerdo con los anlisis financieros mostrados en la siguiente tabla se
convierte en un proyecto no rentable ya que estaramos perdiendo unos
$11,388,690.36 al final de la vida de nuestro proyecto

a) Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los

socios.

Debido a que es un nuevo proyecto no se presentan utilidades en el ao

actual, por lo tanto, no existe incremento en las utilidades anuales. Las
utilidades se empiezan a generar a partir del primer ao de operacin.

b) Decremento de los costos de produccin.

Ya que el proyecto es de nueva creacin, no se presentan decrementos en
los costos de produccin, sino hasta el ao en que las operaciones de la
empresa empiecen a funcionar.

c) Incremento en los volmenes de produccin

Dado que el proyecto que se est realizando es nuevo, los incrementos en
los volmenes de produccin se vern reflejados hasta el ao en que las
operaciones de la empresa se pongan en funcin. Esto quiere decir que en
este caso no existirn incrementos.

d) Empleos generados (directos e indirectos)

El proyecto generar tanto empleos directos, como indirectos, por ejemplo,
existirn 20 empleados directos, los cuales sern 5 conductores de tractocamiones, 3 conductores de montacargas, 3 secretarias, 3 almacenistas, 3
gestores de rutas (logstica), 1 velador, 1 guardia de seguridad dentro de la
planta, 1 guardia de seguridad que cuidar la puerta de entrada. Los
empleos indirectos sern 32, 30 de obra civil por la nave industrial, y 2 por
proveedores.

e) Comparativo del valor de la produccin generada CON y SIN el

proyecto
Si el proyecto no se lleva a cabo, no generar los 52 empleos tanto directos
como indirectos, y ya que el proyecto es sobre un servicio, no se le agrega
valor al producto que se vaya a transportar.