Realizamos una aceptacion bancaria por 100,000,000 (inversion corto plazo)

CUENTA
DETALLE
DEBITO
124005
bancos comerciales
100,000,000
111005
Bancos
Total
100,000,000
Compramos acciones en una sociedad (inversion corto plazo)
CUENTA
DETALLE
DEBITO
120535
Comercio al por mayor y por menor
50,000,000
111005
Bancos
Total
50,000,000
Solicitamos un credito con un banco en el exterior
CUENTA
DETALLE
1110
Bancos
2110
Bancos extranjeros
Total

Realizamos una venta a un regimen comun

CUENTA
DETALLE
4135
Venta de preductos quimicos
2408
Iva generado
1355
Anticipo retencion en la fuente
1355
Autorretencion cree
2366
Autorretencion cree
1305
Clientes
6135
Venta de productos quimicos
1430
Productos terminados
Total

El cliente nos cancela el saldo de la venta

CUENTA
DETALLE
1305
Clientes
1110
Bancos
Total
Cancelamos el saldo de nuestros proveedores
CUENTA
DETALLE
2205
Proveedores
1110
Bancos
Total

DEBITO
200,000,000
200,000,000

DEBITO

1,250,000
200,000
56,750,000
15,000,000
73,200,000

DEBITO
56,750,000
56,750,000

DEBITO
10,932,605
10,932,605

Fuentes
1.Partidas que no proviene del capital de trabajo (depreciacin)

CUECONCEPTO
## EQUIPO DE TRASPORTE
## EQUIPO DE TRASPORTE

DEBITO
$ 6,000,000.00

2.Gasto por diferencia en cambio por prstamo a corto plazo y a largo plazo
CORTO PLAZO
CUECONCEPTO
DEBITO
# DIFERENCIA EN CAMBIO
$2,800,000
## BANCO DEL EXTERIOR
LARGO PLAZO
CUECONCEPTO
DEBITO
# DIFERENCIA EN CAMBIO
$ 4,800,000.00
## BANCO DEL EXTERIOR
3.Ingreso por diferencia en cambio en inversiones a corto y a largo plazo
CORTO PLAZO
CUECONCEPTO
DEBITO
## DIFERENCIA EN CAMBIO
# INVERSION EN BANCOS
$ 3,700,000.00
LARGO PLAZO
CUECONCEPTO
DEBITO
## DIFERENCIA EN CAMBIO
# INVERSION EN BANCOS
$ 4,200,000.00
4.Provision de activos
CUENTA
519910
1399

DETALLE
Provisiones deudores
Provisiones cartera
Total

DEBITO
4,700,000
4,700,000

5.Utilidad en venta de activos fijos no corrientes

CUENTA
1524
1592
4245
1110

DETALLE
Equipos de oficina
Depreciacion acumulada
Utilidad venta activos fijos
Bancos nacionales
Total

DEBITO

DETALLE
Amortizacion arrendamientos
Amortizacion arrendamientos
Total

DEBITO
5,000,000

15,800,000
18,400,000
34,200,000

6.Amortizaciones
CUENTA
5165
1705

5,000,000

USOS
Compra de equipos de computador de contado
CUENTA
DETALLE
1528
Equipos de computo
2365
Retefuente compras
1110
Bancos
Total

Pagamos una parte del credito solicitado al exterior

CUENTA
DETALLE
2110
Bancos extranjeros
1110
Bancos
Total

DEBITO
15,000,000
15,000,000

DEBITO
20,000,000
20,000,000

Se decretan y cancelan dividendos correspondientes a la utilidad del ao anterior

CUENTA
DETALLE
DEBITO
3705
Utilidades acumuladas
81,882,406
1110
Bancos
Total
81,882,406

Causacion impuesto de renta

CUENTA
DETALLE
5405
Impuesto de renta
2404
De renta y complementarios
Total

DEBITO
10,080,000
10,080,000

ion corto plazo)

CREDITO
100,000,000
100,000,000

CREDITO
50,000,000
50,000,000

CREDITO
200,000,000
200,000,000

CREDITO
50,000,000
8,000,000

200,000

15,000,000
73,200,000

CREDITO
56,750,000
56,750,000

CREDITO
10,932,605
10,932,605

CREDITO
$ 6,000,000.00
y a largo plazo
CREDITO
$ 2,800,000.00
CREDITO
$ 4,800,000.00

a largo plazo
CREDITO
$ 3,700,000.00

CREDITO
$ 4,200,000.00

CREDITO
4,700,000
4,700,000

CREDITO
25,000,000
9,200,000
34,200,000

CREDITO
5,000,000
5,000,000

9,200,000

CREDITO
375,000
14,625,000
15,000,000

CREDITO
20,000,000
20,000,000

idad del ao anterior

CREDITO
81,882,406
81,882,406

CREDITO
10,080,000
10,080,000

CUENTA
1110
1305
1305
1110

DETALLE
Bancos
Cuentas por cobrar
Clientes
Bancos

1110
1110
1110
1110
1205
1240
1240
1240
1355
1355
1399
1430
1524
1528
1592
1592
1705
2110
2110
2110
2110
2365
2366
2408
3705
4135
4210
4210
4245
5160
5165
5199
5305
5305
6135

Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Comercio al por mayor y por menor
bancos comerciales
INVERSION EN BANCOS
INVERSION EN BANCOS
Anticipo retencion en la fuente
Autorretencion cree
Provisiones cartera
Productos terminados
Equipos de oficina
Equipos de computo
EQUIPO DE TRASPORTE
Depreciacion acumulada
Amortizacion arrendamientos
Bancos extranjeros
BANCO DEL EXTERIOR
BANCO DEL EXTERIOR
Bancos extranjeros
Retefuente compras
Autorretencion cree
Iva generado
Utilidades acumuladas
Venta de preductos quimicos
DIFERENCIA EN CAMBIO
DIFERENCIA EN CAMBIO
Utilidad venta activos fijos
EQUIPO DE TRASPORTE
Amortizacion arrendamientos
Provisiones deudores
DIFERENCIA EN CAMBIO
DIFERENCIA EN CAMBIO
Venta de productos quimicos

DEBITO
200,000,000
18,400,000
56,750,000
-

$
$

50,000,000
100,000,000
3,700,000.00
4,200,000.00
1,250,000
200,000

15,000,000
15,800,000

20,000,000

81,882,406

6,000,000.00
5,000,000
4,700,000
$
4,800,000.00
$2,800,000
15,000,000
$ 605,482,406.00

CREDITO
275,150,000

277,440,011

14,625,000
10,932,605
20,000,000
81,882,406
100,000,000
50,000,000
50,000,000
100,000,000
7,900,000.00
1,450,000
4,700,000
15,000,000
25,000,000
$

6,000,000.00

$
$

5,000,000
200,000,000
2,800,000.00
4,800,000.00

4,700,000
15,000,000
25,000,000
15,000,000
15,800,000

20,000,000

375,000
200,000
8,000,000

6,000,000.00

5,000,000
207,600,000.00

375,000
200,000
8,000,000
81,882,406

$
$

50,000,000
3,700,000.00
4,200,000.00
9,200,000

50,000,000
7,900,000.00
9,200,000
$

6,000,000.00
5,000,000
4,700,000
$7,600,000

15,000,000
$ 616,415,011.00 $ 605,482,406.00
- 10,932,605.00

$ 616,415,011.00

movimiento final de la cuenta

(2,290,011)
50,000,000
100,000,000
7,900,000
1,450,000
(4,700,000)
(15,000,000)
(25,000,000)
15,000,000
9,800,000
(5,000,000)
(187,600,000)
(375,000)
(200,000)
(8,000,000)
81,882,406
(50,000,000)
(7,900,000)
(9,200,000)
6,000,000
5,000,000
4,700,000
7,600,000
15,000,000

50,000,000
7,900,000
9,200,000
6,000,000
5,000,000
4,700,000
7,600,000
+
15,000,000
28,800,000

Estado de resultados

Ingresos operacionales
Ventas productos quimicos
Arrendamientos de inmuebles
Devoluciones en ventas
Costo de ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Personal
Honorarios
Impuestos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento
Reparaciones y adecuaciones
Viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Gastos operacionales de admon
Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento
Viaje
Diversos
Provisiones
Gastos operacionales de ventas
Utilidad (perdida) operacional
Ingresos financieros
Ingresos servicios
Venta de activos fijos
Recuperaciones

Ingresos no operacionales
Gastos financieros
Gastos extraordinarios
Gastos no operacionales
Utilidad antes de impuestos
Impuesto de renta
Utilidad del ejercicio

Estado de resultados
2015
2014
50,000,000 ###
50,000,000
1,250,646,532
13,332,000
3,017,067
15,000,000
15,000,000
35,000,000
6,000,000
5,000,000
11,000,000
-

384,124,802
384,124,802
876,836,663
66,506,097
30,896,753
8,416,477
7,941,954
49,295,673
9,131,384
9,152,721
194,112
13,483,924
83,243,580
2,412,820
24,346,478
305,021,973
90,903,829
133,815,391
13,164,000
18,763,200

4,700,000
4,700,000

44,288,273
2,912,572
168,000
4,974,584
24,028,341
333,018,190

19,300,000
7,900,000
9,200,000
-

238,796,500
78,146,070
7,437,183
550,200

17,100,000
7,600,000
7,600,000

86,133,453
165,253,806
3,607,741
168,861,547

28,800,000
10,080,000

156,068,406
74,186,000

18,720,000

81,882,406

Activo
Disponible
Caja
Bancos
Inversiones
Acciones (largo plazo)
Aceptaciones bancarias (corto plazo)
Deudores
Clientes
Deudores socios
Anticipos proveedores
Anticipo de impuestos
Cuentas por cobrar a trabajadores
Provisiones
Inventarios
Materia prima
Productos en proceso
Productos terminados
Envases
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo en montaje
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipos de computo
Equipos de transporte
Depreciacion acumulada
Otros activos
Marcas y patentes
Gastos pagados por anticipado
Obras de arte
Valorizaciones

Total activo

Balance general estados financieros Ltda.

2014

2015

758,083,244
3,127,907
754,955,337
-

Variacion

755,793,233
3,127,907
752,665,326
157,900,000
50,000,000
107,900,000

212,036,443
92,154,565
25,789,948
88,047,261
6,044,669

208,786,443
92,154,565
25,789,948
88,047,261
1,450,000
6,044,669
(4,700,000)

343,691,401
79,674,502
78,742,972
85,669,713
99,604,214

328,691,401
79,674,502
78,742,972
70,669,713
99,604,214

682,992,704
134,966,000
100,000,000
435,548,155
73,182,158
80,043,374
90,898,703
279,660,360
(511,306,046)

682,792,704
134,966,000
100,000,000
435,548,155
73,182,158
55,043,374
105,898,703
279,660,360
(501,506,046)

17,341,634
2,869,108
12,237,368
2,235,158

12,341,634
2,869,108
7,237,368
2,235,158

143,632,274

143,632,274

###

###

(2,290,011)
(2,290,011)
157,900,000
50,000,000
107,900,000
(3,250,000)
1,450,000
(4,700,000)
(15,000,000)
(15,000,000)
89,650,000
(200,000)
(25,000,000)
15,000,000
9,800,000
(5,000,000)
(5,000,000)
-

6,000,000

financieros Ltda.

Pasivo

2014

2015

10,932,605
3,027,451
32,002,000
30,600,343

3,602,451
50,082,000
30,600,343

76,562,399

84,284,794

6,296,140
6,296,140

187,600,000
6,296,140
193,896,140

Total pasivo

82,858,539

278,180,934

Patrimonio
Aportes sociales
Reserva legal
Revalorizacion del patrimonio
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Superavit por valorizacion

950,000,000
70,836,254
112,599,243
81,882,406
715,968,984
143,632,274

950,000,000
70,836,254
112,599,243
18,720,000
715,968,984
143,632,274

Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Obligaciones laborales
Total pasivo corriente

Obligaciones financieras
Anticipos recibidos
Total pasivo no corriente

Total patrimonio

### 2,011,756,755

15,800,000

Total pasivo y patrimonio

### 2,289,937,689

Variacion

(10,932,605)
575,000
18,080,000
7,722,395

187,600,000
187,600,000

195,322,395

(63,162,406)
-

(63,162,406)

7,722,395

(81,927,605)

ESTADOS FINANCIERO LTDA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

Utilidad neta
Flujo de efectivo por actividades de operacin
Partidas que no requieren utilizacion del efectivo
Depreciacion
Amortizacion
Provision de activos
Cambios en activos y pasivos
Deudores
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Inventarios
Inversiones
Sub total actividades de operacin
Total efectivo provisto por la operacin
Flujo de efectivo por actividades de inversion
Compra de activos fijos
Aumento de inversiones
Venta de activos fijos
Total efectivo usado por actividades de inversion

Flujo de efectivo por actividades de financiacion

Dividendos decretados
Aumento/disminucion de obligaciones financieras
Total provisto por financiacion
Aumento (disminucion) del efectivo
Saldo efectivo al comienzo del periodo
Saldo efectivo al final del periodo

O LTDA
EFECTIVO
LOMBIANOS
2015
18,720,000

6,000,000
5,000,000
4,700,000
-

1,450,000
10,932,605
575,000
18,080,000
15,000,000
107,900,000
70,927,605

52,207,605

15,000,000
50,000,000
9,200,000
55,800,000

81,882,406
187,600,000
105,717,594

2,290,011
758,083,244
755,793,233