ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

LICENCIATURA:
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS.
ALUMNA:
RUBICELIA BANTE TOLEDO.
LUIS ANGEL RODRIGUEZ MARTINEZ.
DOCENTE:
JOSE ANTONIO FERRA
ASIGNATURA:
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.
TEMA:
PROYECTO FINAL.
CUATRIMESTRE:
5
HEROICA CIUDAD DEJUCHITAN DE ZARAGOZA OAXACA.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

INDICE

PRESENTACIN.....1
INDICE...2

Empresa: Ca. X SA de CV. ...................................................................................3

Denominacin del trabajo:....................................................................................................3

Nombre de los analistas y domicilio: ...................................................................................3

ANTECEDENTES...............................................................................................................4
Alcance del trabajo: .........................................................................................................4
Historia: ...............................................................................................................................4
Objetivos del trabajo:.......................................................................................................4

INTRODUCCIN. ...............................................................................................................5

INFORMACIN PROPORCIONADA POR LA EMPRESA. .........................................6

2005 BALANCE: ........................................................................................................10

2006 BALANCE .........................................................................................................12

ESTADO DE RESULTADOS 2005 .........................................................................14

ESTADO DE RESULTADOS 2006. ........................................................................15

TENDENCIA. ..............................................................................................................15

ROTACIONES 2005......16
ROTACIONES 2016..17

CONCLUSIN. ........................................................................................................................18

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

EMPRESA: CA. X SA DE CV.

DENOMINACIN DEL TRABAJO:
Dicho informe fue construido para algn proyecto u objetivo determinado, como
bien consiguiera ser algn proyecto de inversin, emisin de acciones, aumentos
en el capital, obtencin de financiamientos, etc.
Este informe fomenta diversos puntos importante como:

Obtener mayor

rentabilidad con lo que tiene la

empresa, es

decir,

Inventarios, clientes, capital proveniente de bancos y otras fuentes.

Una visin clara de las utilidades.

Deber llenarse el programa y report analtico todos los meses con el

objeto de administrar financieramente la empresa.

NOMBRE DE LOS ANALISTAS Y DOMICILIO:

RUBICELIA BANTE TOLEDO: Heroica Cd. De Juchitn de Zaragoza Oaxaca,
Calle Coln 5. Seccin, Entre Zaragoza y Roque Robles. Casa #3.
LUIS ANGEL RODRIGUEZ MARTINEZ: Av. Tamaulipas s/n Barrio La soledad,
Sto.

Cd. De Juchitn de Zaragoza Oaxaca - Mircoles 20 de Abril del ao 2016.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

ANTECEDENTES.
ALCANCE DEL TRABAJO:
Es necesario que se tenga informacin precisa de lo que es la empresa con la
finalidad de poder mostrar a la sociedad en sus diversas reas de qu forma se
est operando, y todo lo relevante que pueda servir para decidir en torno a ella,
adems

que

no

solo es utilizada dicha informacin

para el exterior,

sino tambin internamente, ya que en base a esta informacin proporcionada, los

accionistas tendrn una amplia visin de cmo est trabajando su capital, los
rendimientos que se estn obteniendo y en base a esto tomar decisiones bien
fundamentadas.
ste es el ms utilizado para analizar la informacin financiera, y consiste en
relacionar una partida con otra, o bien, un grupo de partidas con otro grupo. Es
muy comn relacionar la partida de ventas con la de cuentas por cobrar, o bien,
relacionar los activos circulantes con los pasivos circulantes, constituyendo ambos
elementos de la razn un conjunto de partidas. Se podrn relacionar partidas de
un mismo estado financiero entre s, o bien, de distintos estados financieros.
HISTORIA:
Ca. X SA de CV, compaa especializada en la fabricacin de artculos metlicos.
OBJETIVOS DEL TRABAJO:
I.
II.
III.

Valorar los resultados de la accin realizada.

Poner de palpable las reservas internas existentes en la empresa.

Utilizar de forma eficiente los medios que representan los activos fijos y los
inventarios.

Rubicelia Bante Toledo

Firma.

Luis ngel Rodrguez Martnez

Firma.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

INTRODUCCIN.
Conocer los Estados Financieros es ver hacia donde marcha nuestro negocio, es
tener el detalle de la estructura financiera de la empresa, es entender la
evolucin de las operaciones y las cuentas de manera que se pueda analizar la
tendencia positiva o negativa de la situacin y los resultados financieros.

El anlisis financiero requiere de un conocimiento completo de la esencia de los

Estados Financieros, las partidas que la conforman, sus problemas y
limitaciones. Con esta base, quien analice los estados financieros podr lograr
mejores recomendaciones o tomar ptimas decisiones.
El balance general, representa la situacin de los activos y pasivos de una
empresa as como tambin el estado de su patrimonio.
En otras palabras presenta la situacin financiera o las condiciones de un
negocio, en un momento dado, segn se reflejan en los registros contables.
El nombre ms utilizado para este estado es el de balance general, pero tambin
suele denominarse:

Estado de situacin financiera

Estado de Inversiones

Estado de Recursos y Obligaciones

Estado de Activo, Pasivo y Capital.

Las divisiones principales del balance o ecuacin patrimonial es la siguiente.

De esta manera podemos como previamente lo dijimos tomar las mejores
decisiones para una mejora continua en nuestras empresas as como el hecho de
compararnos con algunas otras realizando un emparejamiento, y sin perder
siempre uno de los objetivos principales de los estados financieros que es la
satisfaccin de las necesidades de los usuarios para obtener la informacin que
necesitan.
Las empresas no pueden considerarse como organismos independientes; solo el
anlisis de los datos internos es suficiente para forjar opiniones adecuadas sobre
la situacin financiera y rentabilidad de un negocio, el anlisis se puede completar
con informacin relativa a las condiciones que prevalecen dentro del negocio y
sobre las cuales la administracin tiene control.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

INFORMACIN PROPORCIONADA POR LA EMPRESA.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

BALANCE GENERAL 2005

1. Razn del circulante


95397
= 1.8236
52311
Es utilizada para determinar la capacidad de la empresa para el pago.
2. Razn Rpida


95397 38328
= 1.0909
52311
Activo de inmediata realizacin.
3. Capital Ajeno

92492
= 1.1817
78266

Entre menor sea el nivel de endeudamiento ser mejor para la empresa.

4. Deuda a Corto plazo a capital propio


52311
= 0.6683
78266
5. Razn de deuda a Largo Plazo a Capital Propio


40181
= 0.5133
78266
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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

6. Razn de Inversin en Capital

75361
= 0.9628
78266
Se observa la relacin que hay con los bienes inmuebles de la empresa, con el
capital propio, ya que es una inversin permanente y a su vez la relacin con los
prstamos a largo plazo.
7. Razn de Valor Contable de Capital


78266
= 9.2622
8450

Nos permite ver determinadamente cul es el rendimiento obtenido o

aprovechado.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

BALANCE GENERAL 2006.

1. Razn del circulante


76860
= 1.29230769
59475
Es utilizada para determinar la capacidad de la empresa para el pago.

2. Razn Rpida


76860 36160
= 0.684321143
59475
Activo de inmediata realizacin.

3. Capital Ajeno

66130
= 0.703323584
94025

Entre menor sea el nivel de endeudamiento ser mejor para la empresa.

4. Deuda a Corto plazo a capital propio

59475
= 0.632544536
94025

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

5. Razn de deuda a Largo Plazo a Capital Propio

6655
= 0.070779048
94025

6. Razn de Inversin en Capital

83295
= 0.885881414
94025
Se observa la relacin que hay con los bienes inmuebles de la empresa, con el
capital propio, ya que es una inversin permanente y a su vez la relacin con los
prstamos a largo plazo.

7. Razn de Valor Contable de Capital

94025
= 11.12721893
8450

Nos permite ver determinadamente cul es el rendimiento obtenido o

aprovechado.

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

ESTADO DE RESULTADOS 2005

1. Margen de Utilidad Bruta.

5575546197
55755

= 0.1714 *100 = 17.1428%

2. Margen de Utilidad Operativa

4445
= 0.0797 100 = 7.9723%
55755

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

ESTADO DE RESULTADOS 2006

3. Margen de Utilidad Bruta.

10300383853
103003

= 0.185916915*100= 18.5916915%

4. Margen de Utilidad Operativa

5576
= 0.0541343456 100 = 5.41343456%
103003

TENDENCIA:

36988879
8879

100

* 100 = -58.35116567

En lo que es la cifra base $8,897 (2005) nos sirve como de referencia ya que
as podemos interpretar las ganancias que se obtienen para el ao siguiente
$3,698 (cifra comparada).
Ya con el resultado podemos ver que se tiene una variacin cuantitativa
(perdida) dado que implica una disminucin de ganancias -58.3511%

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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

ROTACIONES 2005
1. Rotacin de Inventario

46197
= 1.2053
38328

2. Edad promedio del inventario.

360

360
= 298.6808
1.2053

La empresa cambio su inventario cada 298 das: mientras ms bajos sean los
das de inventario, mejor para la empresa.

3. Promedio de ventas por da.

360
55755
= 154.875
360

4. Rotacin de activos totales

55755
= 0.3265
170758
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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

ROTACIONES 2006
5. Rotacin de Inventario

83853
= 2.318943584
36160

6. Edad promedio del inventario.

360

360
= 155.243104
2.318943584
La empresa cambio su inventario cada 298 das: mientras ms bajos sean los
das de inventario, mejor para la empresa.

7. Promedio de ventas por da.

360
103003
= 286.11944
360

8. Rotacin de activos totales

103003
= 0.6431457
160155
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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS.

CONCLUSIN.
Con la realizacin de dicho anlisis comparativo de la EMPRESA: CA. X SA DE
CV. Finiquitamos con esta breve conclusin.

El Balance General junto con el Estado Financiero tiene como objetivo informar
monetariamente sobre las transacciones realizadas por una entidad econmica,
que sea til para los diversos usuarios en la toma de decisiones.
La finalidad de este usuario es que con base en esta informacin y considerando
sus criterios establecidos en las leyes fiscales el contribuyente calcule el impuesto
causado que deber pagar.
Esperemos seguir realizando proyectos de este tipo ya que son primordiales para
la obtencin seguida de conocimiento hacia este tema tan importante en el mundo
de la contabilidad y de igual manera algn da que realicemos proyectos reales
logremos basarnos y por lo consiguiente tener xito en la misma.

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