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NORMAS LEGALES
NDICE
6,16039
6,16172
6,16305
6,16439
6,16572
6,16706
6,16839
6,16972
6,17106
6,17239
6,17373
6,17507
CONTRALORA GENERAL
Modifican disposiciones de las Normas
de Control Interno para el Sector
Pblico
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 155-2005-CG
Lima, 30 de marzo de 2005
VISTO, la Hoja de Recomendacin N 001- 2005CG/MAC de la Gerencia de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural; y,
CONSIDERANDO:
Que, en ejercicio de la atribucin conferida al Sistema Nacional de Control de formular los procedimientos a
ser empleados en las entidades a fin de optimizar sus
sistemas administrativos, de gestin y de control interno, fueron aprobadas mediante Resolucin de Contralora N 072-98-CG, las Normas Tcnicas de Control Interno para el Sector Pblico, modificadas mediante Resolucin de Contralora N 123-2000-CG;
Que, en el pas, el medio ambiente, la biodiversidad y
los ecosistemas vienen siendo afectados gradualmente
por las actividades econmicas productivas y de servicios, adems por el desarrollo urbano, el crecimiento poblacional y el uso indiscriminado de los recursos naturales;
lo cual requiere de mayores esfuerzos para fortalecer la
autoridad ambiental del Estado, a travs de la garanta que
representa un eficaz control con capacidad de hacer cumplir la legislacin ambiental, de promover la participacin
ciudadana y de coadyuvar al logro de una nueva cultura en
favor de la conservacin del ambiente y de los recursos
naturales, a fin de contribuir al desarrollo sostenible;
Que, como parte del Proyecto Fortalecimiento del
Control de la Gestin Ambiental y del Patrimonio Cultural
de la Nacin, que se desarrolla en el marco del Contrato
de Contribucin suscrito con el Reino de los Pases
Bajos; y, con el objeto de fortalecer los sistemas de control interno de las entidades, en materia ambiental y de
recursos naturales, se ha previsto la formulacin y aprobacin de las Normas de Control Interno Ambiental, orientando el accionar de las entidades gubernamentales hacia la preservacin y conservacin del ambiente, propiciando el mejoramiento de la gestin ambiental y su respectivo seguimiento y control;
Pg. 290041
Que, la Contralora General de la Repblica, en virtud de la revisin permanente de sus polticas y normativa de control, ha considerado necesario modificar las
Normas de Control Interno para el Sector Pblico, incorporando las Normas de Control Interno Ambiental, con el
propsito de coadyuvar al fortalecimiento de la gestin
ambiental de las entidades gubernamentales y la proteccin del medio ambiente y los recursos naturales;
Que, en razn de la necesidad de uniformizar la terminologa bsica a utilizarse por parte del Sistema
Nacional de Control, resulta conveniente precisar la denominacin: Normas Tcnicas de Control Interno, que
se cita en el texto de la Resolucin de Contralora
N 072-98-CG, de 26.JUN.98 y en la Resolucin de Contralora N 123-2000-CG, de 23.JUN.2000, que adiciona
las normas 700 Normas de Control Interno para la cultura de integridad, transparencia y responsabilidad en la
funcin pblica;
En uso de las atribuciones establecidas por la Constitucin Poltica, as como por los artculos 16, literal i)
del artculo 22 , literales c) y l) del artculo 32 de la Ley
N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Adicionar, al numeral 04 de la Definicin
de las Normas de Control Interno para el Sector Pblico,
aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas
con la R.C. N 123-2000-CG, el texto siguiente:
(...). Entindase que, en el uso de trminos en la
redaccin de dichas normas, el lenguaje es inclusivo
desde la perspectiva de gnero, es decir, comprende a
los(as) titulares, funcionarios(as), y servidores(as).
Artculo 2.- Adicionar, al numeral 11, segundo prrafo, "reas de las Normas de Control Interno", del mbito de Aplicacin de las Normas de Control Interno para
el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98CG y modificadas con la R.C. N 123-2000-CG, el tem,
cuyo texto es el siguiente:
11. Caractersticas.(...)
reas de las Normas de Control Interno
(...)
- Normas de Control Interno Ambiental
Artculo 3.- Adicionar, el numeral 22, dentro del tem
de "reas de las Normas de Control Interno", del mbito
de Aplicacin de las Normas de Control Interno para el
Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98CG y modificadas con la R.C. N 123-2000-CG, el
tem,cuyo texto es el siguiente:
22. Normas de Control Interno Ambiental. Constituyen los criterios y las guas que deben utilizar las
entidades del sector pblico para definir, formular, implantar y fortalecer sus normas de control interno referidas a los aspectos ambientales, de acuerdo a la naturaleza y caractersticas de las actividades que realizan.
Artculo 4.- Renumerar, los siguientes numerales, a
partir del 23 al 27 del tem de Implementacin de las
Normas de Control Interno para el Sector Pblico, de
las Normas de Control Interno para el Sector Pblico,
aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas
con la R.C. N 123-2000-CG.
Artculo 5.- Adicionar, al numeral 02 de la Norma
N 100-01 "Objetivos Generales de Control Interno", de las
Normas de Control Interno para el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas con la
R.C. N 123-2000-CG, el tem, cuyo texto es el siguiente:
100-01 OBJETIVOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO
(...)
Comentario:
(...)
02. Los objetivos del control interno son los siguientes:
(...)
Pg. 290042
NORMAS LEGALES
- Promover una cultura de proteccin y conservacin del ambiente, as como coadyuvar a una mejora de
la gestin ambiental.
Artculo 6.- Adicionar, a las Normas de Control Interno para el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C.
N 072-98-CG y modificadas con la R.C. N 123-2000CG, las Normas 800 "Normas de Control Interno Ambiental", conforme al Anexo N 01, que forma parte de la
presente resolucin.
Artculo 7.- Adicionar, al Glosario de las Normas de
Control Interno para el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas con R.C.
N 123-2000-CG, los conceptos contenidos en el Anexo
N 02 que forma parte de la presente resolucin.
Artculo 8.- Precisar, que la denominacin de Norma Tcnica de Control Interno, a que se hace referencia en el texto de las RC. N 072-98-CG y N 132-2000CG, se refiere, a las Normas de Control Interno, contenidas en la documentacin adjunta a dichas resoluciones.
Artculo 9.- Encargar, a la Escuela Nacional de Control, la difusin del contenido de la presente resolucin, a
fin de promover y facilitar su cumplimiento, por las entidades comprendidas en su mbito de competencia.
Regstrese, comunquese y publquese.
GENARO MATUTE MEJA
Contralor General de la Repblica
Poltica Ambiental
Planificacin
Implementacin y operacin
Control y accin correctiva
Revisin por la direccin
ANEXO N 1
Comentario:
800 NORMAS DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL
Comentario:
La conservacin y proteccin del ambiente es un
asunto de vital importancia, porque forma parte del patrimonio nacional, es decir, lo que se trasmite por herencia
a las generaciones futuras. Por esta razn, es necesario fomentar y mantener una cultura que conserve y
proteja dicho patrimonio, teniendo en cuenta que si se
afecta el ambiente, se afectar a toda la sociedad.
Tericamente existe el reconocimiento social de que
es necesario el cuidado y la proteccin del ambiente, sin
embargo, en la prctica, es decir en el desempeo cotidiano de los actores -empresarios, sociedad, entidades
e instituciones- dicho reconocimiento no se aplica plenamente; por lo que es necesario fortalecer el control de la
gestin ambiental.
La Contralora General de la Repblica del Per, ha
formulado las Normas de Control Interno Ambiental, como
parte del Proyecto Fortalecimiento del Control de la Gestin Ambiental y del Patrimonio Cultural de la Nacin, que
se desarrolla en el marco del Contrato de Contribucin
suscrito entre la Contralora General de la Repblica del
Per y el Estado de los Pases Bajos, con el objeto de
fortalecer la capacidad del Estado para realizar acciones de control en materia de gestin ambiental, recursos naturales y patrimonio cultural de la Nacin.
Las Normas de Control Interno Ambiental, constituyen los criterios y las guas que deben utilizar las entidades del sector pblico para definir, formular, implantar y
fortalecer sus normas de control interno referidas a los
aspectos ambientales, de acuerdo a la naturaleza y caractersticas de las actividades que realizan, con la finalidad de:
1. Asegurar el establecimiento y cumplimiento de las
polticas y objetivos de las entidades en concordancia
con los requisitos legales y la informacin relativa a los
impactos ambientales.
2. Promover la mejora continua mediante una correcta y eficaz gestin ambiental.
3. Prevenir, controlar y/o mitigar los impactos ambientales negativos generados por las actividades, productos o
servicios; promoviendo la conservacin del ambiente.
4. Permitir la evaluacin del desempeo de la gestin
ambiental, a travs de las acciones de control, fomen-
NORMAS LEGALES
Aspectos Ambientales
Se debe establecer y aplicar peridicamente procesos para:
1. Identificar los aspectos ambientales de las actividades,
productos y servicios que puedan controlar o sobre los cuales tengan influencia, y que pueden causar impactos ambientales, tales como: a) emisiones a la atmsfera; b) descargas
al agua; c) gestin de residuos; d) contaminacin del suelo; y,
e) otras cuestiones ambientales. Para tal efecto, pueden utilizarse listas de comprobacin, entrevistas, inspecciones y
mediciones directas, informes de auditoras, entre otros.
2. Considerar estos aspectos ambientales identificados, como base para la definicin de objetivos y metas
ambientales en los Planes Estratgicos y Planes Operativos u otros documentos de gestin, as como en cada
nivel organizativo de la entidad; y,
3. Mantener actualizada esta informacin.
Requisitos legales y de otra ndole
4. El establecimiento y aplicacin de procedimientos
para identificar los requisitos legales as como los resultantes de los compromisos asumidos por la entidad, que
sean aplicables a los aspectos ambientales de sus actividades, productos o servicios, tales como cdigos de
buenas prcticas de la actividad especfica o sector al
que pertenece, acuerdos con autoridades pblicas, directivas no reglamentarias u otras de carcter similar.
Objetivos y metas
5. Se debe establecer y mantener documentados los
objetivos y metas ambientales, para cada una de las
funciones y niveles pertinentes de la institucin, en concordancia con la poltica ambiental, incluido el compromiso de prevencin de la contaminacin, considerando:
a.
b.
c.
les y
d.
Pg. 290043
Comentario:
La implementacin y operacin debe realizarse teniendo en cuenta lo siguiente:
Estructura y responsabilidades
1. Para facilitar una gestin ambiental eficaz, debe
definirse, comunicarse y mantenerse documentadas, las
funciones y responsabilidades.
a. Poner a disposicin del pblico, organismos competentes y/o partes interesadas, la informacin sobre
sus aspectos ambientales, utilizando los medios a su
alcance, portales de Internet u otros, reconociendo as
el derecho de acceso a la informacin pblica, en concordancia con la normativa aplicable.
b. Establecer mecanismos para promover y lograr la
participacin ciudadana en la preservacin y/o conservacin del ambiente.
Pg. 290044
NORMAS LEGALES
c. Establecer mecanismos de coordinacin, comunicacin y participacin individual o conjunta, con las entidades e instituciones involucradas en la problemtica
ambiental.
d. Establecer mecanismos de comunicacin con las
autoridades pblicas competentes, respecto a la respuesta ante eventuales emergencias y otras contingencias.
Documentacin de la gestin ambiental
La entidad debe documentar y mantener en archivo
fsico y/o digital, lo siguiente:
9. Descripcin y documentacin adecuada de los principales elementos, componentes o procesos de la gestin ambiental, asegurndose que dicha documentacin
sea legible, fechada en cuanto a su formulacin, revisin
y aprobacin, y fcilmente identificable.
10. Orientacin sobre la documentacin relacionada
o indicaciones para poder obtener informacin detallada
sobre el funcionamiento de dichos procesos y el impacto real o potencial que pueden generar en el ambiente.
La documentacin relacionada puede incluir, entre otros:
a.
b.
c.
d.
NORMAS LEGALES
Pg. 290045
de auditora, a fin de determinar si las actividades especficas ambientales, eventos, condiciones, sistemas de
gestin o informacin sobre estas materias, cumplen
con los criterios de auditora, y de la comunicacin de
los resultados de este proceso a la direccin de la entidad auditada y a los organismos competentes.
CONSERVACIN
Es la gestin en la utilizacin de la biosfera por el ser
humano, de modo que pueda producir los mayores beneficios sostenibles para las generaciones actuales y a
la vez mantener sus posibilidades de satisfacer las necesidades y aspiraciones de las futuras generaciones.
Comprende la proteccin, el mantenimiento, la utilizacin sostenible, la restauracin y el mejoramiento del
entorno natural.
CONTAMINACIN
1. Presencia de sustancias y calor en los medios
ambientales (aire, agua, tierra) cuya naturaleza, localizacin o cantidad produce efectos perjudiciales en el
ambiente. 2. Actividad que genera agentes contaminantes.
DESARROLLO SOSTENIBLE
Un desarrollo que satisface las necesidades y aspiraciones de la generacin actual sin comprometer la
capacidad de satisfacer las de las futuras generaciones.
DESEMPEO AMBIENTAL
Actuacin mensurable de una actividad que est relacionada con los aspectos ambientales de las funciones y atribuciones que legalmente le han sido asignadas
y que guarda relacin con su poltica, normas, objetivos
y metas ambientales.
1. La direccin debe revisar peridicamente la gestin ambiental de la entidad, sobre la base de un cronograma previamente establecido, para asegurar su mejora continua, adecuacin y eficacia.
2. De ser necesario, debe considerar la necesidad
de cambios en la poltica, objetivos y metas ambientales,
en funcin de los resultados de las auditoras.
3. Dichas revisiones deben ser debidamente documentadas.
EFECTO AMBIENTAL
Resultado de las repercusiones ambientales en la
salud y el bienestar del ser humano. Tambin se denomina efecto en el medio ambiente e impacto ambiental.
ANEXO N 2
EMISIN
Todo fluido gaseoso, puro o con sustancias en suspensin producto de una actividad y que se descarga en
la atmsfera.
FCILMENTE IDENTIFICABLE
Que rene las condiciones especiales y/o los datos
necesarios que permiten la identificacin, ubicacin y
disponibilidad con el menor esfuerzo, con prontitud y
oportunidad. (de: facilidad, identificable y ubicar).
FAUNA
Totalidad de organismos del reino animal.
FLORA
Totalidad de organismos del reino vegetal.
GESTIN AMBIENTAL
Conjunto de decisiones, generales o especficas, y
de acciones relacionadas con la poltica y la legislacin
ambiental.
INFORMACIN AMBIENTAL
Cualquier informacin escrita, visual o en forma de
base de datos, de que dispongan las autoridades en
materia de agua, aire, suelo, flora, fauna y recursos naturales en general, as como sobre las actividades o
medidas que les afectan o puedan afectarlos.
IMPACTO AMBIENTAL
1. Cualquier cambio en el ambiente, sea adverso o
beneficioso, resultante de manera total o parcial de las
actividades, productos o servicios. 2. Efectos directos e
Pg. 290046
NORMAS LEGALES
RESIDUOS SLIDOS
Material inservible y a veces peligroso, con bajo contenido lquido. Los residuos slidos comprenden basura
urbana, desechos industriales y comerciales, fangos
cloacales, desechos provenientes de operaciones agrcolas, de cra de animales y otras actividades afines, y
desechos de actividades de demolicin y de minera.
SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL
Conjunto integrado de elementos adoptados por una
entidad para desarrollar, implementar, revisar y corregir
su poltica ambiental y las normas que regulan su organizacin y funciones.
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