Comunicacin

La gerencia comunica los deberes y responsabilidades de control de los empleados en una manera eficaz, y ha establecido canales de comunicacin para que la gente reporte
situaciones que se sospeche son impropias
Son claramente definidas y comunicadas las lneas de
La comunicacin forma parte de la
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autoridad y responsabilidad (incluyendo lneas de
SI
organizacin.
reportes) dentro de la compaa?
Existen descripciones de funciones por escrito y manuales de SI
Se encuentran evidenciados en el SGI
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referencia que describan las responsabilidades del personal?
SI
Son comunicados en la pgina web y
Son las polticas y procedimientos establecidos y
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actualizadas en la Sistema de Gestin
comunicados al personal en las localidades descentralizadas
(incluyendo operaciones extranjeras)?
Integrada
Hay adiestramiento/orientacin para los nuevos empleados,
o empleados que comienzan en una nueva posicin, para
SI
Se encuentra con un plan debidamente
discutir la naturaleza y alcance de sus deberes y
estructurado
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responsabilidades? El adiestramiento/orientacin incluye una
discusin de controles internos especficos de los cuales son
responsables?
Hay un proceso para que los empleados comuniquen
Se realiza la aplicacin del Reglamento
situaciones impropias? Es el proceso bien comunicado a
SI
Interno de Trabajo y de la misma manera
toda la empresa? El proceso permite guardar la identidad
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Existe una
adecuada
comunicacin
a travs de la
organizacin que permita a laaplicando
gente cumplir
su organizacional
responsabilidad eficazmente, y la gerencia toma acciones de seguimiento
la con
tica
de quienes reportan
posibles
situaciones
impropias?
Existe
oportuno y apropiadamente sobre las comunicaciones recibidas de clientes, proveedores, reguladores u otras partes externas.
un proceso para reportar situaciones impropias, y acciones
tomadas para tratarlas,
a lalos
alta
gerencia,que
la junta
directiva
Creen
empleados
tienen
informacin adecuada
SI
Todos los procesos se encuentran
y/o el comit de1 auditora?
para cumplir con las responsabilidades de su trabajo?
certificados bajo norma ISO 9001-2008
Son revisadas, investigadas
y resueltas
NO
Porque en cada
secuanto
deberaalde
Hay un proceso
que oportunamente
comunique rpidamente la informacin
NO unoEn
proceso de comunicacin la
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todas las posibles
situaciones
impropias
reportadas?
conformar
la
comits
de
tica.debera tener en cuenta el
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crtica a toda la compaa cuando sea necesario?
empresa

Evaluacin de
Informacin y
Comunicacin:
Eficaz

Ineficaz

Hay un proceso para recopilar la informacin de los clientes, SI

proveedores, reguladores y otras partes externas?
Se asigna responsabilidad a un miembro de la gerencia para
ayudar a asegurarse que la empresa responda apropiada,
oportuna y correctamente a las comunicaciones de los
clientes, proveedores, reguladores y otras partes externas?

Resuma las razones que soportan su evaluacin, a menos que sean obvias:

NO

Sistema de Gestin Integrada.

Se encuentre con un proceso de
relacionamiento con proveedores
Dentro del proceso de verificacin, se
cuenta con una actividad denominada
interrelacin con entes externos de control

ACTIVIDADES DE CONTROL
Las actividades de control son las polticas y procedimientos que ayudan a asegurar que las directrices de la gerencia sean
cumplidas.
Puntos a considerar
Existen polticas y procedimientos necesarios con respecto a que cada una de las actividades de la empresa y los controles sealados por la poltica est siendo aplicada.

Se siguen las prcticas contables y de cierre consistentemente en

fechas interinas (p. ej., trimestral, mensualmente) durante el ao? SI
Est la gerencia apropiadamente involucrada en la revisin de las
estimaciones contables significativas y apoyo para las
transacciones no usuales significativas y asientos de diario no
estndar?
Hay documentacin oportuna y apropiada para las
transacciones?
Revisa la empresa sus polticas y procedimientos
peridicamente para determinar si continan siendo
apropiados para las actividades de la compaa?

Tienen los miembros de la gerencia responsabilidad sobre las

polticas y los procedimientos? La responsabilidad incluye
asegurarse que las polticas y los procedimientos sean
apropiadas para las actividades de la compaa?

Se efecta mensualmente