RIESGO CREDITICIO

Daniel Pumape

Temario

Introduccin
Definicin
El crdito
Proceso de crdito
Las 5 C
File de crdito
El analista de riesgos
Clasificacin de riesgo SBS
Seleccin adversa
Riesgo bancario
Ley de Bancos: provisiones
Aislamiento de riesgos
Clasificacin de los deudores del SF

Daniel Pumape

Riesgo crediticio

Daniel Pumape

LA QUIEBRA DE LEHMAN BROTHERS

La tercera parte de sus activos carecen
de liquidez inmediata y estaban
condenados a la malventa ante una
crisis.
Siete de cada 10 dlares de la compaa,
adems, operaban con hipotecas a tasa
fija en un mercado de costos y tasas
crecientes.
En una quiebra puntual, los perjudicados
son los clientes del banco, por lo general
medianos y grandes inversores
institucionales y personales.
En este caso, donde la crisis es
sistmica, eleva la desconfianza hasta el
pnico.

Daniel Pumape

LA QUIEBRA DE BANCOS

Daniel Pumape

PNICO FINANCIERO

El autor Calomiris, compara los pnicos que se registraron

en Estados Unidos durante la era de la banca nacional
(1863-1913) y el hundimiento de la banca de los treinta.
Sostiene que durante la era de la banca nacional, en
realidad quebraron pocos bancos y los pnicos se
redujeron a una suspensin temporal de la
convertibilidad durante la cual circularon billetes
bancarios como sustitutivo de la moneda.
Eso no ocurri en los aos treinta, lo que podra explicar los
elevados nmeros de quiebras bancarias que se registraron.
Freixas y Rochet (1997) Economa Bancaria, Ob. Cit., p. 319.

Daniel Pumape

PNICO FINANCIERO
Por ejemplo es el caso del Banco de Crdito del Per en Bolivia,
segn un medio local inform que en dos das se retiraron US$ 6
millones por falsa informacin sobre insolvencia.
As, cientos de ahorristas bolivianos se acercaron a las sucursales
del BCP filial en Bolivia- para retirar sus depsitos, no obstante que
la entidad financiera desminti la versin de insolvencia propalada
por el peridico del pas del Altiplano.
Entre la noche del mircoles y las primeras horas del jueves, clientes
del BCP retiraron unos US$ 6 millones, poco ms del 1% de la
liquidez disponible en la entidad, inform el gerente general de la
misma, Diego Cavero.

Diario Per 21 de fecha 11/06/10, p. Seccin Economa, p. 11.

Daniel Pumape

PNICO FINANCIERO

Artculo 249 del Cdigo Penal,

Pnico financiero.El que produce alarma en la
poblacin mediante la propalacin
de noticias falsas, ocasionando
retiros masivos de depsitos de
cualquier
institucin
bancaria,
financiera u otras que operan con
fondos del pblico, ser reprimido
con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de cuatro
aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco dasmulta.

Daniel Pumape

Principios Bancario, Ley de Bancos 26702

Competencia
Solidez

Diversificacin
Banca Mltiple
Transparencia

Daniel Pumape

Que es el riesgo?

Acontecimiento incierto y eventual

Riesgo de no PAGO
Relacionado a un acto
Medir el riesgo?
reas o Gerencias de Riesgo

Daniel Pumape

Provisiones Bancarias
Artculo 133, LEY DE BANCOS
PROVISIONES DE EMPRESAS SUJETAS A RIESGO
CREDITICIO.Las empresas debern constituir, con cargo a
resultados, provisiones genricas o especficas por
riesgo de crdito segn la clasificacin del deudor,
conforme a las normas que dicte la Superintendencia.
Los lineamientos para la clasificacin de deudores y
realizacin de provisiones se encuentran en el
Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del
Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado por
Resolucin SBS N 808-2003.

Daniel Pumape

El Crdito
Proviene del latn
precisamente tener fe.

credere

que

significa

CONFIANZA
INTERESES (VALOR DEL DINERO)
PLAZO
RIESGO (GARANTAS)

Daniel Pumape

El Crdito

Daniel Pumape

Sistema Financiero
Intermediacin Financiera

Daniel Pumape

Definicin
Eco. Mnica Caldern dice:
En este contexto, un banco deja de ser netamente
un intermediario para convertirse en una entidad

que toma riesgos, siendo indispensable que

nuestras instituciones locales (SBS) comiencen a
considerar necesariamente lo que en otras
realidades ya es todo un hecho y se le puede
llamar comnmente anlisis de riesgos.
*Caldern, Mnica (2004) La Gestin Bancaria en los
Riesgos de Crdito, Una aplicacin al caso peruano para
empresas y corporaciones, Coleccin Tesis, Fondo Editorial
de la Universidad de Lima, p. 23.

Daniel Pumape

ORGANIGRAMA

Gerente General
Asesor Financiero

Gerente
Comercial

Gerente de
Crditos.

Asistente

Gerente Legal
Gerente de
Riesgos

Daniel Pumape

Seleccin adversa

SELECCIN
ADVERSA

RIESGO
MORAL

Daniel Pumape

Las 5 C
Carcter (personalidad/ subjetivo)
Capacidad (productiva)
Capital (endeudamiento)
Colateral (Garantas)
Condiciones (relacionadas al banco)

Daniel Pumape

File o Carpeta de Crdito

Antecedentes financiaros (Reporte Infocorp)

DNI Datos Generales
Boleta de pago laboral
RPH
Letras / Pagars
Contrato de Crdito
Garantas, etc.

Ordenado por la SBS

Daniel Pumape

Proceso de Crdito
El Banco tiene que solicitar la informacin necesaria a
su deudor antes de otorgar dicho crdito, ello es una
obligacin impuesta por la SBS con la finalidad de
proteger el crdito, proteger a los bancos y a los
clientes del sistema.
SBS inspecciona que las empresas del sistema
financiero cumplan con evaluar y solicitar dicha
informacin financiera a sus clientes, si ello no se
cumple la SBS sancionar a dicha empresa que
omiti tal obligacin.

Daniel Pumape

Proceso y control

Daniel Pumape

Cuadro de Morosidad
4.00%

3.69%

3.50%
3.00%
2.30%
2.50%
1.84%

1.71%

2.00%
1.44%

1.41%

1.40%

1.95%

1.99%

1.45%

1.50%
1.00%
0.50%
0.00%
dic-04

dic-05

dic-06

dic-07

jun-08 sep-08

dic-08 mar-09 may-09 jun-09

Daniel Pumape

Aislamiento de Riesgo en la Banca

Leasing
CLAUSULA SEXTA.EL CLIENTE libera de toda responsabilidad a EL
BANCO por posibles demoras en la entrega de los
bienes, averas, malfuncionamiento y toda otra
dificultad de cualquier naturaleza que encuentre en
los bienes, quedando autorizado por EL BANCO
para formular todos los reclamos y acciones que
resulten necesarios contra quienes corresponda, a
los que se obliga EL CLIENTE en este acto.
().

Daniel Pumape

Proceso de crdito
Gerencia Legal
Cobranza

Estudia
Analiza
Evala

Empresario
Proyecto

Gerencia Crdito
Informe de Riesgos
Deudor

Daniel Pumape

Clasificacin de los deudores

Categora
Normal

Con problemas Potenciales

Deficiente

Dudoso

Prida

Daniel Pumape

Clasificacin de deudores
Categora normal
El deudor Presenta una situacin financiera lquida, con
bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada
estructura del mismo con relacin a su capacidad de
generar utilidades.
Categora con problemas potenciales
Una buena situacin financiera y de rentabilidad.
El flujo de caja tiende a debilitarse para afrontar los
pagos.

Daniel Pumape

Clasificacin de deudores
Categora deficiente
La proyeccin del flujo de caja no muestra mejora
en el tiempo y presenta alta sensibilidad a
modificaciones menores y previsibles de variables
significativas,
debilitando
an
ms
sus
posibilidades de pago.

Tiene escasa capacidad de generar utilidades.

Daniel Pumape

Clasificacin de deudores
Categora dudoso.Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no
alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses;
presenta una situacin financiera crtica y muy alto nivel de
endeudamiento.
Categora prdida.-

Un flujo de caja que no alcanza a cubrir los costos de

produccin. Se encuentra en suspensin de pagos, siendo
factible presumir que tambin tendr dificultades para
cumplir eventuales acuerdos de reestructuracin; se
encuentra en estado de insolvencia decretada o est
obligado a vender activos de importancia para la actividad
desarrollada.

Daniel Pumape

Tipos de Crdito
Comercial
Microempresa
Consumo
Hipotecario

Daniel Pumape

Muchas Gracias!

dpuemape@eferrando.com

Daniel Pumape

COMUNICADO #1
Estimados participantes del Diplomado en Ttulos
Valores y Derecho Bancario, el presente
comunicado es para indicarles que, de acuerdo al
temario, deben entregar sus trabajos monogrficos
el lunes 14 de julio (NICA FECHA).
NOTA: El trabajo monogrfico debe estar
conformado por un grupo mnimo de 5 y mximo
10 personas.
Un cordial saludo