INFORME TCNICO Y FINANCIERO DE

LIQUIDACIN DE OBRA

OBRA:
CULMINACIN DE POSTA MDICA DE
MOLINO VIEJO

ARICAPAMPA - 2009

169

CONTENIDO

HOJA RESUMEN
1.

GENERALIDADES

2.

OBJETIVOS

3.

LIQUIDACION FISICA
3.1.

DESCRIPCION GENERAL DEL PROYECTO

3.2.

REVISION DEL EXPEDIENTE TECNICO

- Alcances del proyecto base programado
- Presupuesto base
- Revisin del cuaderno de obra

3.3.

VERIFICACION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS

-

Visita a obra y levantamiento topogrfico

Verificacin de metrados ejecutados
Disminucin de obra
Metrado base vs. metrado realmente ejecutado

3.4.

VERIFICACION DE VALORIZACIONES

3.5.

VERIFICACION DE LOS PAGOS EFECTUADOS

- Pago de materiales
- Pago de Gastos Generales

3.6.

ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS REALIZADOS

-

4.

Relacin de materiales que ingresaron a obra

Clculo de los principales materiales
Cuadro de valorizacin real vs valorizacin final
Apreciaciones del anlisis
Descripcin de reas alcanzadas
Comentario tcnico

LIQUIDACION FINANCIERA

170

4.1.

DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA
-

Presupuesto de obra
Consolidado general de recursos
Anexo 01 del expediente tcnico
Ordenes de compra
Autorizaciones de gastos
Comprobantes de pago
Resoluciones
Facturas de materiales por abastecimientos
Facturas de servicios de contratistas
Facturas de gastos generales

4.2

RECURSOS FINANCIEROS

4.3.

ANALISIS DEL COSTO DE OBRA

4.4.

Costo de materiales
Costo de Mano de Obra
Costo de Maquinaria y equipo
Costo Indirecto :
Contratistas
Residente y Supervisor
REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

4.5.

LIQUIDACION CONTABLE

5.

CONCILIACION DEL INFORME FISICO-CONTABLE

6.

INFORME FINAL VALORIZADO

INFORME FINAL DE OBRA

CONCLUSIONES
ANEXOS:
ANEXO 1: CONSOLIDADO DE RECURSOS
ANEXO 2: MATERIALES ADQUIRIDOS POR ABASTECIMIENTOS.
ANEXO 3: CUADRO COMPARATIVO DE RECURSOS
ANEXO 4: HOJA DE METRADOS
ANEXO 5: PRESUPUESTOS COMPARATIVOS

171

HOJA RESUMEN

CONSULTOR

ING. ELIO R. GARCS CRDOBA.

MODALIDAD DE CONTRATO :

SERVICIO DE LIQUIDACION DE OBRAS

POR ADJUDICACION DIRECTA
SELECTIVA.

ENTIDAD CONTRATANTE

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
COCHORCO

AREA ENCARGADA

UNIDAD DE DESARROLLO URBANO Y

RURAL

OBRA

CULMINACIN DE POSTA MDICA DE

MOLINO VIEJO.

UBICACION DE LA OBRA

C.P.M MOLINO VIEJO - DISTRITO DE

COCHORCO LA LIBERTAD

MODALIDAD DE EJECUCION :

ADMINISTRACION DIRECTA.

PRESUPUESTO BASE

S/. 74,505.56

PRESUPUESTO EJECUTADO :

S/. 21,075.00

PLAZO DE EJECUCION

90 DIAS CALENDARIOS

RESIDENTE DE OBRA

Ing. Elio R. Garcs Crdoba

SUPERVISOR DE OBRA

:
Aricapampa, Marzo del 2009.

172

LIQUIDACION DE OBRA: CULMINACIN DE POSTA MDICA DE MOLINO

VIEJO.
La Municipalidad Distrital de Cochorco, mediante el concurso de
adjudicacin Directa Selectiva, encarg al consultor, los servicios para
desarrollar y llevar a cabo la liquidacin de la obra denominada:
CULMINACIN DE POSTA MDICA DE MOLINO VIEJO, ejecutada
bajo la modalidad de administracin directa.
2.

OBJETIVOS
Es requerimiento del presente informe, obtener los resultados de la
liquidacin de este proyecto, siguiendo los lineamientos de las bases del
concurso y de la propuesta presentada, materia del contrato suscrito. La
liquidacin se divide en:
-Liquidacin Tcnica
-Liquidacin Financiera
El informe en su conjunto, incluye evidencias necesarias las mismas que
respaldan el trabajo realizado.

3.

LIQUIDACION FISICA
3.1
Descripcin General del Proyecto
OBRA
: CULMINACIN DE POSTA MDICA DE
MOLINO VIEJO.
UBICACION
: C.P.M Molino Viejo.
Referencia Molino Viejo.
Dpto. de La Libertad
Provincia de Snchez Carrin
Distrito de Cochorco
FINANCIAMIENTO
: Canon Ley
ENTIDAD
: Municipalidad Distrital de Cochorco
AREA ENCARGADA
: Unidad de Desarrollo Urbano y Rural
PLAZO DE EJECUCION : 90 das
INICIO
: 05/03/2007
TERMINO
: 09/11/2007
AREA DEL TERRENO
: 200.00 M2
AREA TRABAJADA
: 200.00 M2
RESIDENTE DE OBRA : Ing. Elio R. Garcs Crdoba
SUPERVISOR DE OBRA :

173

3.2

Revisin del Expediente Tcnico

a)

Alcances del Proyecto Base Programado y Aprobado:

Descripcin del proyecto
Comprende la ejecucin de:
Trabajos Preliminares, Movimiento de Tierras, Concreto Simple,
Albailera, Cobertura, Cobertura con tejas, Concreto Simple,
Carpintera de madera, Pisos y Pavimentos, Carpintera Metlica,
Cerrajera y Pintura.
- TRABAJOS PRELIMINARES
Limpieza de terreno manual
Trazo, Nivelacin y Replanteo

220.00 M2
161.00 M2

- MOVIMIENTO DE TIERRAS
Exc. manual de zanjas para cimientos h=
-

54.90 M3

CONCRETO SIMPLE
Cimientos Corridos mezcla 1:10

- ALBAILERA
Muro de adobe (de cabeza)
- COBERTURA
Vigas de madera
Dinteles de concreto
Canes de 1.40
Cumbreras
Costaneras de madera
Cintilla de madera
Tambos
Tijera de madera
Manday de 5.00m.
Listones de 3 x 1 x 3.00 m.
- COBERTURA CON TEJA
Cobertura con teja
- CONCRETO SIMPLE
Tartajeo en interiores y exteriores
- CARPINTERA DE MADERA
Puerta de madera de cedro
Cielo razo con triplay

174

54.90 M3
523.47 M2
401.00
2.00
60.00
17.00
60.00
60.00
70.00
60.00
130.00
250.00

M
und
und
M
M
M
M
M
und
und

315.66 M2
1005.09 M2
13.00 und
168.75 M2

Balcn de madera cedro tornado

19.00 M

- PISOS Y PAVIMENTOS
Piso 2 concrefo fc= 140 kg/cm2 + pulido
Vereda de concreto de 4
- CARPINTERA METLICA
Ventana simple metlica
Vidrios simples nacionales
- CERRAJERA
Cerradura de tres golpes
Visagra capuchina

35.00 und
646.67 P2
14.00 und
42.00 und

- PINTURA
Pintura al temple al interior
b)

168.75 M2
54.50 M2

1173.84 M2

Presupuesto Base:
Para llevar a cabo la ejecucin de los trabajos descritos lneas
arriba, se ha verificado el Presupuesto Base del Proyecto, cuyo
monto resumen es el siguiente:
Presupuesto Base:
Costo Directo
Costo Indirecto (10 %)
Utilidad (10 %)
IGV (19 %)
Costo Total del Presupuesto

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

67,732.33
6,773.23
0.00
0.00
74,505.56

Los precios del Presupuesto Base estn referidos al mes de

agosto del 2006.
c)

Revisin del Cuaderno de Obra:

El Cuaderno de Obra se apertura el 05 de Marzo del 2007, con la
suscripcin del maestro de obra, el Jefe de ADUR y el Juez de
Paz de Cochorco en Aricapampa en las anotaciones de las
ocurrencias.
En el folio n.02 del 05/03/2007, se inician las Obras Prelimina
res, haciendo la L impieza Manual de un rea de 200 M2. Y
tambin se hacen trabajos de trazo y replanteo
En el folio n.03 del 06/04/2007,luego de un mes de paralizacin
por mal tiempo siguen los trabajos de limpieza Manual..

175

En el folio n 05 del 11/04/2007, se terminan los trabajos en la

cmara de rejas y luego se coloca la vlvula compuerta de 4 en
la caja de purga. Tambin se empieza a excavar para tender
tuberas de caja de rejas al tanque imhof.
En el folio n. 06 del 01/05/2007l, luego de retomar los trabajos
por mal tiempo se empieza a encofrar y a enfierrar el tanque imhof
y la caja de purga para las 3 compuertas de 8,
En el folio n.09 del 11/05/2007,se procede a tarrajear muros
exteriores del tanque imhof.
En el folio n. 11 del 07/06/2007, se procede a tarrajear el interior
de la caja de purga donde irn las 3 compuertas de 8..
En el folio n. 13 del 16/08 /2007, siguen encofrando y
desencofrando las divisiones de la poza de sedimentacin y
tambin su canaleta.
En el folio n 15 del 23/08/2007, se van colocando accesorios en
la caja de purga y luego se colocan las 3 compuertas de 8.
En el folio n.17 del 08/11/2007, se termina de colocar postes de
madera y alambrado de puas.
En el folio n.18 del 09/1/2007, el Supervisor de obra d por
terminados los trabajos despus de verificar su correcto
funcionamiento y de acuerdo a los planos del exp. Tcnico.
3.3.

Verificacin de los Trabajos Ejecutados

a)

Visita a la Obra y levantamiento topogrfico para los

metrados:
Con la toma fotogrfica y topogrfica, podemos apreciar
fehacientemente los trabajos ejecutados. Para la verificacin de
los metrados realmente ejecutados se procedi al replanteo in
situ, tomando las dimensiones reales de los trabajos ejecutados.
Se pudo comprobar que los metrados ejecutados coinciden con
los metrados base.

b)

Verificacin de Metrados Ejecutados

Se ha efectuado en obra los metrados de los trabajos realmente
ejecutados, los cuales hemos plasmado en los cuadros de hojas
de clculo de metrados (Ver Anexo No. 05).

176

c)

Disminucin de Obra:
No hay disminucin de obra.

d)

Metrado base vs Metrado realmente ejecutado

Se presenta un cuadro comparativo del metrado del proyecto
Base entre lo realmente ejecutado en obra.
(Ver en la siguiente pgina CUADRO 1)

CUADRO 1

177

ITEM

DESCRIPCION

01.00.00
01.01.00
01.02.00
02.00.00
02.01.00
03.00.00
03.01.00
04.00.00
04.01.00
05.00.00
05.01.00
05.02.00
05.03.00
05.04.00
05.05.00
05.06.00
05.07.00
05.08.00
05.09.00
05.10.00
06.00.00
06.01.00
07.00.00
07.01.00
08.00.00
08.01.00
08.02.00
08.03.00
09.00.00
09.01.00
09.02.00
10.00.00
10.01.00
10.02.00
11.00.00
11.01.00
11.02.00
12.00.00
12.01.00

TRABAJOS PELIMINARES
Limpieza de terreno manual
Trazo de niveles y replanteo
MOVIMIENTO DE TIERRAS
Excavacin de zanjas
CONCRETO SIMPLE
Cimientos corridos mezcla
ALBAILERA
Muro de adobe (de cabeza)
COBERTURA
Vigas de madera
Dinteles de concreto
Canes de 1.40 m.
Cumbreras
Costaneras de madera
Cintilla de madera
Tambos
Tijera de madera
Mandays de 5.00 m.
Listones de 3 x 1 x 3.00 m.
COBERTURA CON TEJA
Cobertura con teja
CONCRETO SIMPLE
Tarrajeo en interiores y exteriores
CARPINTERA DE MADERA
Puerta de madera de cedro
Cielo razon con trilpay
Balcn de madera cedro torneado
PISOS Y PAVIMENTOS
Piso de 2 concretofc= 140 kg/cm2 +
Vereda de concreto de 4
CARPINTERA METLICA
Ventana Simple Metlica
Vidrios Simples Nacionales
CERRAJERA
Cerradura de tres golpes
Visagra capuchina
PINTURA
Pintura al temple al ienterior y al extt

UND

METRADO
BASE

METRADO
REAL

DIFERENCIA DE
METRADOS

M2
M2

220.00
161.00

600.00
600.00

0.00
0.00

M3

54.90

4.61

0.00

M3

54.90

5.14

0.00

M2

523.47

3.60

0.00

M
Und
Und
M
M
M
M
M
UND
UND

401.00
2.00
60.00
17.00
60.00
60.00
70.00
60.00
130.00
250.00

0.72
12.32
3.60
3.60
3.60
40.00
40.00
2.50
2.50
2.50

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

M3

315.66

20.89

0.00

M3

1005.09

1.00

0.00

UND
M3
M

13.00
168.75
19.00

5.85
0.62
1.44

0.00
0.00
0.00

M2
M2

168.75
54.50

0.64
0.12

0.00
0.00

UND
P2

35.00
646.67

0.12
117.44

0.00
0.00

UND
UND

14.00
42.00

38.00
1.00

0.00
0.00

1173.84

2.00

0.00

M2

En el cuadro comparativo se puede visualizar las no diferencias

entre el metrado Base y los metrados realmente ejecutados. En
ella se Aprecia igualdad entre el metrado base y el metrado real.
No habiendo diferencias en los metrados.
3.4.

Verificacin de Valorizaciones

178

Las valorizaciones pagadas coinsidieron con los

efectuados, por lo tanto la liquidadora da su aprobacin.
3.5.

pagos

Verificacin de los pagos efectuados

Con la informacin proporcionada por la Municipalidad Distrital de
Cochorco los pagos efectuados para estos trabajos se realizaron
de la siguiente manera:

a)

Pago de Materiales
Los materiales se adquirieron de tres formas:
- A travs de la Direccin de Abastecimientos mediante la
emisin de rdenes de compra a proveedores y pagadas por
la Direccin de Tesoreria.

b)
c)

Pago de Mano de Obra

- Se pago a traves de Municipio con fondos Canon Ley.
Pago a Contratistas
- Se pago a traves de Municipio con fondos Canon Ley.

d)

Pago de Alquiler de Maquinaria y Equipo

- No hubo maquinaria ni equipo, solo herramientas manuales.
Los pagos realizados en total son:
Materiales adquiridos a travs de Abastecimientos
Mano de obra
Maquinaria y/o equipo
Costo Indirecto:
Contratistas
Residente
Supervisor
Pago para liquidar obra

S/. 10,699.00
s/.
1,416.00
s/.
0.00

TOTAL DE PAGOS EFECTUADOS

S/. 21,075.00

s/.
s/.
s/.
S/.

8,160.00
0.00
0.00
800.00

Los detalles al respecto se indican en la Liquidacin Financiera

3.6.

Anlisis de Costos y Gastos realizados

179

a)

Relacin de materiales que ingresaron a obra:

CUADRO 2

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD P.U.

MATERIALES
Pernos 5/8 x 8
Postes 3 m x 6
Clavos de 2
Alambre de puas
Tee pvc 8 desague
pernos 5/8 x 3
Anillos de 5/8
hormign
Tubos de 8 pvc c -10
Yeso blanco x 20 kg
Hojas de sierra
Plstico x 4 m
Tubos de 4
Codos pvc 8 x 90
Codos pvc 4x 90
Codos pvc 8 x 45
Clavos de 2
Clavos de 3
Clavos de 4
Codos 200 mm 45
Clavos 5codos 200 mm 90
Pegamento
Bridas
Vlvula compuerta de 4
Abrazaderas de 8
Cable acerado
Vlvulas de 8
Pernos de 8 x 5/8

und
und
kg
rollo
und
und
und
M3
und
bls
und
m
und
und
Und
und
KG
KG
KG
und
und
gln
und
UND
UND
M
M
M

6.00
30.00
5.00
6.00
1.00
48.00
48.00
6.00
6.00
6.00
4.00
10.00
12.00
6.00
1.00
2.00
10.00
25.00
25.00
1.00
2.00
1.00
6.00
1.00
28.00
28.00
3.00
100.00

180

6.50
18.00
9.52
50.00
100.00
3.50
0.50
65.00
87.00
8.00
4.50
5.00
18.40
98.00
3.00
108.00
5.00
3.40
4.00
138.00
105.00
70.00
180.00
230.00
25.00
5.50
1,500.00
16.00

TOTAL
REAL
39.00
540.00
47.60
300.00
100.00
168.00
24.00
390.00
522.00
48.00
18.00
50.00
220.80
588.00
3.00
216.00
40.00
100.00
100.00
138.00
210.00
70.00
1,080.00
230.00
700.00
154.00
4,500.00
1,600.00

b-1)

Cuadro Comparativo de Gastos Previstos, con Gasto Real

pagado por la Municipalidad:
CUADRO 4
ITEM
COSTO
1.00 Materiales
2.00 Mano de Obra
3.00 Maquinaria y equipo
Costo Directo
+-Metrados
4.00 Costo Indirecto
Contratistas
Residente
Supervisor
Pago para liquidar obra
Almacenero y guardin
Utilidad (10 %)
IGV (19 %)
Sub total
COSTO TOTAL

c)
e)

PREVISTO
51,589.40
15,677.91
465.03
67,732.33
0.00
6,773.93
0.00
3,000.00
2,250.00
800.00
723.23
0.00
0.00
6,773.23
74,505.56

Valorizacin Real vs Valorizacin Final

REAL
10,699.00
1,416.00
0.00
12,115.00
0.00
8,960.00
8,160.00
0.00
0.00
800.00
0.00
0.00
0.00
8,960.00
21,075.00
:

Los cuadros comparativos me permite dar las siguientes

apreciaciones:
- Entre el metrado base y el real se pone de manifiesto que la
meta fsica del proyecto inicial a sido alcanzada.

f)

Descripcin de las reas alcanzadas.

- TRABAJOS PRELIMINARES
Limpieza de terreno manual
Trazo, Nivelacin y Replanteo

954.80 s/.
262.43

- MOVIMIENTO DE TIERRAS
Exc. manual de zanjas para cimientos h=
-

1,302.78

CONCRETO SIMPLE
Cimientos Corridos mezcla 1:10

181

6,407.93

- ALBAILERA
Muro de adobe (de cabeza)
- COBERTURA
Vigas de madera
Dinteles de concreto
Canes de 1.40
Cumbreras
Costaneras de madera
Cintilla de madera
Tambos
Tijera de madera
Manday de 5.00m.
Listones de 3 x 1 x 3.00 m.
- COBERTURA CON TEJA
Cobertura con teja

2,213.52
329.48
254.40
187.68
356.40
288.60
335.30
228.00
1,279.20
512.50
5,681.88

- CONCRETO SIMPLE
Tartajeo en interiores y exteriores

12,985.76

- CARPINTERA DE MADERA
Puerta de madera de cedro
Cielo razo con triplay
Balcn de madera cedro tornado

5,549.18
5,400.00
1,520.00

- PISOS Y PAVIMENTOS
Piso 2 concrefo fc= 140 kg/cm2 + pulido
Vereda de concreto de 4

2,838.38
1,807.77

- CARPINTERA METLICA
Ventana simple metlica
Vidrios simples nacionales
- CERRAJERA
Cerradura de tres golpes
Visagra capuchina
- PINTURA
Pintura al temple al interior
COSTO DIRECTO
COSTO INDIRECTO (10%)
UTILIDAD (10%)
IGV (19 %)
COSTO TOTAL DEL PRESUPUESTO
b)
c)

5,234.70

Consolidado General de Recursos.

Anexo 01 del Expediente Tcnico.

182

4,290.65
2,418.55
1,008.28
245.70
3,838.46
S/.

67,732.33

S/.

6,773.23
0.00
0.00
74,505.56

d)

Ordenes de Compra :
No.
25
24
223
134
236
267
285
318
411
392
514

e)

CONCEPTO
1 galn de eurotubo
1 galn de eurotubo
Compra de pernos
Compra vlvulas abraz
Compra de materiales
Compra bridas rosca
Compra de tubos 8
Compra de materiales
Compra de materiales
Compra de clavos
Compra de marchava

IMPORTE
S/. 400.00
S/. 18.00
S/. 39.00
S/. 5,584.00
S/. 1,383.80
S/. 1,080.00
S/. 522.00
S/. 682.00
S/. 300.00
S/. 47.60
S/. 642.60

Autorizaciones de Gastos:
No.
25
24
223
134
236
267
285
318
411
392
514

f)

FECHA
10.10.07
04.10.07
01.10.07
01.10.07
01.06.07
01.06.07
05.05.07
14.06.07
13.12.07
05.12.07
04.12.07

FECHA
10.10.07
04.10.07
01.10.07
01.10.07
01.06.07
01.06.07
05.05.07
14.06.07
13.12.07
05.12.07
04.12.07

CONCEPTO
1 galn de eurotubo
1 galn de eurotubo
Compra de pernos
Compra vlvulas abraz
Compra de materiales
Compra bridas rosca
Compra de tubos 8
Compra de materiales
Compra de materiales
Compra de clavos
Compra de marchava

IMPORTE
S/. 400.00
S/. 18.00
S/. 39.00
S/. 5,584.00
S/. 1,383.80
S/. 1,080.00
S/. 522.00
S/. 682.00
S/. 300.00
S/. 47.60
S/. 642.60

Comprobantes de Pago:
No.
0066
0173
0203
0278
0279
0402
0423
0676
0992
0695
0749

FECHA
02.03.07
04.04.07
26.04.07
11.05.07
11.05.07
08.06.07
08.06.07
31.07.07
17.09.07
03.08.07
13.08.07

DETALLE
Pago por compra de 1 galn de eurotubo
Pago como maestro de obra
Pago como maestro de obra
Pago por compra de pernos
Pago por servicios soldadura
Pago por compra de vlvulas abrazaderas
Pago por planilla de obreros
Pago por compra de materiales
Pago como maestro de obra
Pago como maestro de obra
Pago por compra de materiales

183

0759
0768
0769
0856
0863
1051
1382
1242
g)
No.
00857
00857
00082
00013
00251
01250
00013
00009

13.08.07
18.08.07
13.08.07
27.08.07
20.08.07
25.09.07
09.11.07
25.10.07

Pago por compra de tubos de 8

pago como maestro de obra
pago como maestro de obra
pago como maestro de obra
Pago por compra de materilales
Pago por compra de materiales
Pago por compra de clavos
Pago por compra de marchavantes

Facturas, Boletas y/o Recibos de Honorarios varios pagados

por Servicios de Contratistas (Parte del Costo Indirecto):
FECHA
17.12.07
17.12.07
13.08.07
07.09.07
07.09.07
28.09.07
10.10.07
10.10.07

PROVEEDOR
Colonia Aquino edwin
Colonia Aquino edwin
Pea bocanegra fanny
Colonia Aquino edwin
Colonia Aquino edwin
Colonia Aquino edwin
Colonia Aquino edwin
Colonia Aquino edwin

CONCEPTO
Construccin cisterna
Construccin cisterna
Servicio de soldadura
Trabajos al 100 %
Valorizacin al 25 %
Valorizacin al 25 %
Valorizacin al 70 %
Valorizacin al 20 %

TOTAL FACTURAS SERVICIOS CONTRATISTAS

h)
No.
00857
00771

S/. 8,160.00

Facturas, Boletas y/o Recibos varios pagados aplicados a

Costo Indirecto (Gastos Residente y Supervisor)
FECHA
16.05.07
14.05.07

PROVEEDOR

TOTAL FACTURAS GASTOS GENERALES

i)

IMPORTE
S/. 1,482.00
S/. 1,482.00
S/.
60.00
S/. 836.00
S/. 1,250.00
S/. 1,250.00
S/. 800.00
S/. 1,000.00

CONCEPTO
Residente de Obra glo
Supervisor de Obra gl

IMPORTE
S/.
0.00
S/.
0.00
S/.

0.00

Planillas de Mano de Obra:

No.
DETALLE
01
PLANIILLA N 1 JUNIO 2007
TOTAL REPORTE DE PLANILLAS

MONTO
S/. 1,416..00
S/. 1,416..00

4.2. RECURSOS FINANCIEROS

El flujo de recursos para la ejecucin de la obra fue a travs de:

184

a)

Direccin de Abastecimientos:
- Compra de Materiales de Construccin

4.3

ANALISIS DEL COSTO DE LA OBRA

a)

Costo de Materiales:

b)

S/.10,699.00

Materiales Adquiridos por Abastecimientos

S/. 10,699.00

TOTAL COSTO DE MATERIALES

S/. 10,699.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE CON IGV

(Ver Anexo 01)

S/. 51,589.40

Costo de Mano de Obra:

Peones

S/. 1,416.00

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

S/. 1,416.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/.

15,677.91
c)

Costo de Maquinaria y Equipo:

S/.
S/.
S/.
S/.

0.00
0.00
0.00
0.00

S/.

0.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/.

Servicios de Contratistas (Parte del Costo Indirecto)
- Gasto realizado segn detalle

465.03

Alquiler de Mezcladora
Alquiler de Compactadora
Alquiler de Herramientas
Alquiler Madera para encofrado

TOTAL COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

d)

TOTAL COSTO DE SERVICIOS CONTRATISTAS

S/. 8,160.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/.

e)

Residente
Supervisor

S/.
S/.

0.00
0.00
0.00

TOTAL RESIDENTE Y SUPERVISOR

S/.

COSTO SEGUN PRESUPUESTO ESTABLECIDO

S/. 5,250.00

185

0.00

f)

Pago para liquidar obra

- Gasto realizado segn detalle

g)

S/.

800.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/.

Utilidad (10 %)

800.00

- Gasto realizado segn detalle

4.4.

S/.

0.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/.

0.00

REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

De la verificacin efectuada no se encontr obligacin imponible
de tributos y/o aportaciones sociales gravados por cuenta propia
de terceros, salvo los pagados en forma indirecta en los
materiales y servicios que son tributos a cargo de estos
proveedores.

4.5.

LIQUIDACION CONTABLE
COSTO DIRECTO DE OBRA:
COSTO DE MATERIALES
COSTO DE MANO DE OBRA
COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL COSTO DIRECTO

S/. 10,699.00
1,416.00
0.00
S/. 12,115.00

COSTO INDIRECTO DE OBRA:

CONTRATISTAS

8,160.00

RESIDENTE

0.00

SUPERVISOR

0.00

PAGO PARA LIQUIDAR OBRA

800.00

TOTAL COSTO INDIRECTO

S/. 8,960.00

TOTAL PRESUPUESTO

S/. 21,075.00

186

5.

CONCILIACION DEL INFORME TCNICO CONTABLE

De acuerdo al anlisis realizado entre la Liquidacin Fsica y la
Liquidacin Financiera, se ha establecido el siguiente cuadro:

ITEM

CENTRO DE COSTO

01 MATERIALES
02 MANO DE OBRA
03 MAQUINARIA Y EQUIPO
+ - METRADOS
TOTAL COSTO DIRECTO
04 COSTO INDIRECTO
CONTRATISTAS
RESIDENTE
SUPERVISOR
PAGO PARA LIQUIDAR OBRA
TOTAL COSTO INDIRECTO
COSTO TOTAL

SEGUN LIQ.
PAGADO POR
TECNICA
MUNICIPALIDAD
S/. 10,699.00
S/. 10,699.00
1,416.00
1,416.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,115.00
12,115.00
8,160.00
0.00
0.00
800.00
8,960.00
S/. 21,075.00

8,160.00
0.00
0.00
800.00
8,960.00
S/. 21,075.00

SALDOS
S/.

S/.

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Los costos segn Expediente Tcnico, mostrados en este cuadro,

incluyen el IGV 19% a efectos de comparar con los gastos pagados por
la Municipalidad, que tambin incluyen el IGV 1
6.

INFORME FINAL VALORIZADO

De acuerdo al Informe Tcnico mostrado en el Cuadro 6 de la
Liquidacin Tcnica, la obra: Construccin de Infraestructura para Posta
Mdica Caserio de Molino Viejo (Culminacin), el resultado del Costo
Total del Proyecto es de S/21,075.00, segn se detalla en el cuadro
siguiente:

ITEM

CENTRO DE COSTO

01 MATERIALES
02 MANO DE OBRA
03 MAQ. Y EQUIPO
TOTAL COSTO DIRECTO
04 COSTO INDIRECTO
CONTRATISTA
RESIDENTE
SUPERVISOR
PAGO PARA LIQUIDAR OBR
SUB TOTAL COSTO INDIREC
COSTO TOTAL

ASUMIDO POR VALORIZAClON

LA
TOTAL DEL
MUNICIPALIDAD
PROYECTO
S/. 10,699.00
S/. 10,699.00
1,416.00
1,416.00
0.00
0.00
S/. 12,115.00
S/. 12,115.00
S/. 8,160.00
0.00
0.00
800.00
8,960.00
S/. 21,075.00

187

S/. 8,160.00
0.00
0.00
800.00
8,960.00
S/. 21,075.00

La valorizacin total de los trabajos ejecutados con los aportes de la

Municipalidad del Distrito de Cochorco, representan el 50.00 % del
Presupuesto Base.
INFORME DE LIQUIDACION FINAL DE OBRA
1.

ANTECEDENTES
Mediante Adjudicacin Directa Selectiva, se suscribi el Contrato de
Servido de Liquidacin de Obras de Apoyo a la Comunidad,
Construccin y Mejoramiento de la Infraestructura Municipal, dentro de
las cuales se encuentra la obra materia del presente informe, cuyos
procedimientos se rigen por la propuesta presentada, las
Especificaciones Tcnicas entregadas y en lo general por el Texto Unico
Ordenado del D.S. No. 012-2001-PCM, de la Ley 26850 "Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado", su reglamento D.S. No.
013-2001-PCM, la Ley 27209 Ley de Gestin Presupuestaria y la Ley de
Presupuesto para el Sector Pblico correspondiente al ejercicio 2008.
La Obra: Construccin de Infraestructura para Posta Mdica
Caserio de Molino Viejo (Culminacin), ha sido ejecutada en el
marco del Plan de Accin Presupuestas para el Ejercicio 2007, dentro
del Programa de obras de Apoyo a la Comunidad, bajo la modalidad de
Administracin Directa.
La obra fue recepcionada sin observaciones mediante ACTA DE
RECEPCION DE OBRA, el da 19 d Noviembre del 2007, con la
suscripcin del documento por parte de: Sr. Palermo Contreras Tamayo,
Alcalde de la MDC, el encargado de ADUR y la jefe de Abastecimientos
Ing Concepcin Alfaro Moreno, con la finalidad de verificar el fiel
cumplimiento de la ejecucin de la obra detallada en el informe final
presentado por el Supervisor de obra, se RECEPCIONA, los trabajos
ejecutados de acuerdo a las especificaciones del Exp. Tcnico.

2.

DE LA LIQUIDACION

a)

CRITERIOS GENERALES
La presente Liquidacin Final de Obra, se ha elaborado tomando como
referencia los requerimientos solicitados en las Especificaciones
Tcnicas de las bases del concurso, as como de la propuesta
presentada materia del presente informe.
Asimismo, para la determinacin de los montos cifrados en la
Liquidacin Tcnica y las cantidades establecidas en la Liquidacin
Financiera, se tom en cuenta la verificacin fsica de la obra y en los
documentos proporcionados por la Direccin de Abastecimiento y
Servicios Auxiliares, Direccin de Obras y Direccin de Tesorera.

188

Los costos y gastos que no han sido asignados a una determinada obra,
fueron prorrateados entre aquellas que se han ejecutado
simultneamente, bajo la misma modalidad.
b)

DE LOS ADELANTOS, VALORIZACIONES Y PAGOS A

PROVEEDORES
Habindose ejecutado la obra mediante la modalidad de Administracin
Directa, se han efectuado varias valorizaciones de avance durante su
ejecucin. Por consiguiente la Municipalidad Distrital de Cochorco, ha
pagado previa valorizacin, efectundose los pagos contra entrega.

c)

DE LA CALIDAD DE LOS MATERIALES ADQUIRIDOS

No hemos encontrado anomalas en los materiales utilizados en obra.

d)

DEL TRATAMIENTO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

En vista que la obra se ejecut por administracin directa, los costos y
gastos incluyen el Impuesto General a las Ventas, a efectos de
establecer los costos totales de la obra.

e)

DEL PRESUPUESTO ESTABLECIDO CON METRADOS REALES

EJECUTADOS
El Presupuesto establecido con metrados reales ejecutados en obra
asciende a S/. 21,075.00 (Ver Anexo 8).

3.

DEL COSTO DE OBRA

Como resultado de la Liquidacin Final de Obra, expuestos en la
Liquidacin Fsica y Liquidacin Financiera, la liquidacin final de obra
de: " Construccin de Infraestructura para Posta Mdica Caserio de
Molino Viejo (Culminacin) , el Costo final de Obra pagado por la
Municipalidad Distrital de Cochorco, asciende a S/.21,075.00 (VEINTIUN
MIL SETENTICINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES).

----------------------------------FIRMA DEL C.P.C.

----------------------------------FIRMA DEL CONSULTOR

189

CONCLUSIONES
CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION TCNICA:
1.

La obra se ejecut de acuerdo a los planos y especificaciones tcnicas

contenidas en el Expediente Tcnico, por lo que no merece observacin
alguna.

2.

El gasto efectuado por la Municipalidad est dentro de lo previsto.

CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION FINACIERA:

1.

Los costos realizados para la ejecucin de la obra, por parte de la

Municipalidad Distrital de Cochorco, estn por debajo al estipulado en el
Presupuesto Base aprobado, por haber esta encontrado ya buena
cantidad de materiales en almacn de la anterior administracin y por los
resultados obtenidos no merecen reparos.

2.

La documentacin sustentatoria de la presente Liquidacin Financiera,

ha sido revisada y verificada en su contenido y formalidad, los cuales
encontramos conforme.

----------------------------------FIRMA DEL C.P.C.

----------------------------------FIRMA DEL CONSULTOR

190

ANEXOS

191