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Valor venta
Costo variable (Pago al peluquero)
Gasto variable
Margen de contribucin unitario
Costo fijo
Alquiler de local
Consumo de servicios
Suministros diversos
* Depreciacin equipos y muebles
El clculo de la depreciacin
Equipos y muebles
Vida til
Vida til mensual
Gasto fijo
Sueldo de administrador
Publicidad
S/. 35.00
-S/. 10.00
S/. 0.00
S/. 25.00
a.-
b.-
Grfico
S/. 500.00
S/. 150.00
S/. 75.00
S/. 120.00
S/. 845.00
c.-
Valor venta
Costo variable
Gasto variable
Margen de contribucin unitario
S/. 14,400.00
10.00
12.00
S/. 550.00
S/. 180.00
S/. 730.00
63.00
S/. 2,205.00
35.00
0.00
0.00
35.00
Costo fijo
Alquiler de local
Consumo de servicios
Suministros diversos
* Depreciacin equipos y muebles
Sueldo del peluquero
Gasto fijo
Sueldo de administrador
Publicidad
S/. 550.00
S/. 180.00
S/. 730.00
66
S/. 2,325.00
cortes
1p
1p
1p
S/. 500.00
S/. 150.00
S/. 75.00
S/. 120.00
S/. 750.00
S/. 1,595.00
cortes
1p
1p
VILLAMAYOR
Se solicita preparar el presupuesto maestro de los dos trimestres del ao 2015
a. Presupuesto de ventas en unidades y en Nuevos Soles
Unidades vendidas
Valor venta en S/.
Ventas en S/.
1er Trimestre
8450 unidades
S/. 61.00
S/. 515,450.00 0.5 p
b. Presupuesto de produccin
Unidades vendidas
-IIPT
IFPT
Unidades producidas
1er Trimestre
8450
-1050
1150
8550 1p
Unidades producidas
Cantidad estandar
Cantidad de materia prima
-IIMP
IFMP
Compras en gramos
* Precio estandar
Compras (S/.)
1er Trimestre
8550
5 gramos
42,750.00 gramos
-500 gramos
800 gramos
43,050.00 0.5 p
S/. 3.00
S/. 129,150.00 0.5 p
Unidades producidas
Horas MOD
Total horas MOD
Tasa horario se presupuesta en
Costo de MOD
1er Trimestre
8550
3 horas
25,650.00 horas
4
S/. 102,600.00 0.5p
5,130.00
Material indirecto
20,520.00
25,650.00 0.5p
1er Trimestre
CIF fijo
Mantenimiento
Mano de obra indirecta
Depreciacin edificio de fbrica
Edificio fbrica
852,000.00
Tasa
20
Trimestres
4
Depreciacin maquinaria de fbrica
Maquinaria
195,000.00
Tasa
10
Trimestres
4
4,500.00
85,270.00
10,650.00
4,875.00
105,295.00 0.5p
f. Presupuesto de gastos variables y gastos fijos
1er Trimestre
Gastos variables
Comisiones
S/. 25,772.50 0.5p
Gastos fijos
Sueldos administrativos
Gastos administrativos
Publicidad
Edificio administrativo
Vehiculo administrativo
S/. 99,800.00
S/. 7,200.00
S/. 15,000.00
S/. 6,525.00
S/. 1,250.00
S/. 129,775.00 0.5p
Cantidad estandar
5 gramos
3 horas
3 horas
1
3.93
h. Estado de Resultados
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gasto administrativo
Gasto ventas
Utilidad operativa
p
p
p
p
Unidades
Valor
1,050.00
17,850.00
-1,200.00
17,700.00
unitario
41.00
33.93
33.93
1,050.00
16,650.00
del ao 2015
2do Trimestre
9250 unidades
S/. 61.00
S/. 564,250.00 0.5 p
2do Trimestre
9250
-1150
1200
9300 1p
vos Soles
2do Trimestre
9300
5 gramos
46,500.00 gramos
-800 gramos
600 gramos
46,300.00 0.5 p
S/. 3.00
S/. 138,900.00 0.5 p
2do Trimestre
9300
3 horas
27,900.00 horas
4
S/. 111,600.00 0.5p
2do Trimestre
5,580.00
22,320.00
27,900.00 0.5p
2do Trimestre
4,500.00
85,270.00
10,650.00
4,875.00
105,295.00 0.5p
2do Trimestre
S/. 28,212.50 0.5p
S/. 99,800.00
S/. 7,200.00
S/. 15,000.00
S/. 6,525.00
S/. 1,250.00
S/. 129,775.00 0.5p
Precio estandar
S/. 3.00
S/. 4.00
S/. 1.00
1p
1p
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 3.00
S/. 30.00
S/. 3.93
S/. 33.93
Importe total
43,050.00
605,696.67
-40,719.10
608,027.56
S/. 41.00
S/. 33.93
S/. 43,050.00
S/. 564,977.56
S/. 608,027.56