CUADRO N.

1: MERCADO POTENCIAL DE DISCOTECAS ECOLOGICAS

CONCEPTO
NUMERO
jovenes de distrito de miraflores y
55 065
alrededores entre 15 y 28 aos
jovenes de los distritos previstos y que
pertenecen a los niveles socioeconomicos
A,B y C
jovenes de los distritos previstos que
pertenecen a los niveles socioeconomicos A,
B y C y que tengan entre 15 y 28 aos

43 098
38 145

CUADRO N.2: MATERIA PRIMA NECESARIA PARA LA IMPLEMENTACION DE

LA DISCOTECA ECOLOGICA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
CANTIDAD Y UNIDAD
Bebidas alcoholicas
cerveza
pilsen
200 docenas(cajas)
cristal
200 docenas(cajas)
cusquea
200 docenas(cajas)
malta
200 docenas(cajas)
bramah
200 docenas(cajas)
wisky
Jhonie
30 unidades
black label
30 unidades
red label
30 unidades
pisco
russ kaya
60 unidades
absolut
60 unidades
ron
cartabio rubio 40 unidades
cartabio negro 40 unidades
tequila
40 unidad
insumos para tragos limon
40 kg
agua
200 litros
huevo
20 kg
jugo de chicha
240 litros
jarabe de goma
180 unidades
colorantes
amarillo
10 unidades
rojo
10 unidades
verde
10 unidades
negro
10 unidades
cigarillos
lucky
stricke
200 unidades(cajetilla)
azul
200 unidades(cajetilla)
hamillton
mentolado
200 unidades(cajetilla)
normal
200 unidades(cajetilla)
pallman
200 unidades(cajetilla)
agua mineral
san mateo
100 unidades

cielo

80 unidades

CUADRO N.3: MATERIALES Y SERVICIOS PARA NUESTRA DISCOTECA ECOLOGICA

MATERIA PRIMA E INSUMOS
Bebidas alcoholicas

cerveza

wisky

pisco

ron

insumos para tragos

CANTIDAD POR
UNIDAD

UNIDADES POR
PRODUCIR

NECESIDAD DE
MATERIALES

pilsen

200 docenas(cajas)

cristal

200 docenas(cajas)

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

cusquea

200 docenas(cajas)

malta

200 docenas(cajas)

bramah

200 docenas(cajas)

Jhonie

30 unidades

black label

30 unidades

red label

30 unidades

russ kaya

60 unidades

absolut

60 unidades

cartabio
rubio

40 unidades

cartabio
negro

40 unidades
NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

tequila

40 unidad

limon

40 kg

agua

200 litros

cigarillos

huevo

20 kg

jugo de chicha

240 litros

jarabe de goma

180 unidades

colorant
es

amarillo

10 unidades

rojo

10 unidades

verde

10 unidades

negro

10 unidades

stricke

200
unidades(cajetilla)

azul

200
unidades(cajetilla)

mentolado

200
unidades(cajetilla)

normal

200
unidades(cajetilla)

lucky

hamillto
n

agua mineral

pallman

200
unidades(cajetilla)

san mateo

100 unidades

cielo

80 unidades

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

NO ADAPTABLE A LOS
SERVICIOS

CUADRO N 5: HERRAMIENTAS REQUERIDAS PARA LA

IMPLEMENTACIN DE DISCOTECAS ECOLGICAS
Botellas

2 docenas

Bar

Vasos

4 docenas

Juego de mesas y sillas

10

Juego de mesas y sillas

acolchonadas

CUADRO N4: MAQUINARIA Y EQUIPOS PARA LA

Implementacin
de luces DE LA DISCOTECA
1
ELABORACIN
ECOLGICA
Maquinarias y equipos
Mezclador barman
3
Azafates
Hieleras
Copas
Ceniceros
Brochas
Rodillos

8
Luminaria ecolgica
Extintores ecolgicos
2 docenas
Sistema piezoelctrico
2 docenas
Sistema de sonido
2 docenas
Equipo de mezcla de sonido
Micrfono - AKG
5
Mezclador de DJ
4

Balde

Lija

10

Balde de pintura

15

Inodoro separador

Cmara de secado

Tubo de ventilacin

Urinario

Pozo de percolacin

Cmaras de seguridad

10

Computadora

CANTIDAD Y
UNIDAD
14
3
1
1
4
2
2

CUADRO N6 CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL

CARGO

CANTIDAD

TIPO DE COSTO

GERENTE

INDIRECTO

BARMAN

DIRECTO

AYUNTE DE BARMAN

DIRECTO

DJ

DIRECTO

ANIMADOR

DIRECTO

MESEROS

DIRECTO

PERSONAL DE LIMPIEZA

DIRECTO

CAJERO

DIRECTO

BODEGERO

DIRECTO

CADENERO

DIRECTO

SEGURIDAD

DIRECTO

PROMOTOR

INDIRECTO

CUADRO N 7: ESTRUCTURA DE LA INVERSIN FINANCIAMIENTO

DESCRIPCION
Activos fijos
Intangibles
Capital de
Trabajo
Total
Proporcion

APORTE PROPIO
905870

APORTE
FINANCIERO
17197.1

INVERSION
TOTAL S/.
923067.1

23100

23100

19896.9

19896.9

829846.9
78.50734043

17197.1

966064

21.49265957

100

CUADRO N 8: PRESUPUESTO DE VENTAS: PRODUCTOS BRINDADOS EN LA DISCOTECA ECOLOGICA (EN UNIDADES)

Periodo

Total

Entrada al local

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

14520

720

840

840

1200

1200

1200

1440

1440

1200

1200

1440

1800

pilsen

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

cristal

2160

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

cusquea

1800

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

malta

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

bramah

1200

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Jhonie

360

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

black label

360

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

red label

360

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

russ kaya

720

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

absolut

720

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

cartabio rubio

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

cartabio negro

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

Cerveza

Whisky

pisco

ron

tequila

Cigarrillos
LUCKY
stricke

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

azul

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

mentolado

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

normal

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

pallman

1200

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1200

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

960

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

hamillton

AGUA MINERAL
san mateo
cielo

CUADRO N9 Ingreso por producto

Precio en
producto
cantidad ingreso
s/
Entrada al local
10
720
7200
pilsen
70
200
14000
cristal
65
180
11700

cusquea
malta
bramah
Jhonie
black label
red label
russ kaya
absolut
Cartabio rubio
Cartabio negro
tequila
stricke
azul

68
80
50
150
180
80
50
60
40
40
160
7.5
7.5

150
200
100
30
30
30
60
60
40
40
40
200
200

10200
16000
5000
4500
5400
2400
3000
3600
1600
1600
6400
1500
1500

CUADRO N 10: PRESUPUESTO DE INGRESOS BRINDADOS POR LA DISCOTECA ECOLOGICA (En Nuevos soles)

Periodo

Total

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Entrada al
local

145200

7200

8400

8400

12000

12000

1200
0

1440
0

14400

12000

12000

14400

18000

pilsen

168000

14000

14000

1400
0

14000

14000

1400
0

1400
0

14000

14000

14000

14000

14000

cristal

140400

11700

11700

1170
0

11700

11700

1170
0

1170
0

11700

11700

11700

11700

11700

cusquea

122400

10200

10200

1020
0

10200

10200

1020
0

1020
0

10200

10200

10200

10200

10200

malta

192000

16000

16000

1600
0

16000

16000

1600
0

1600
0

16000

16000

16000

16000

16000

bramah

60000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

Jhonie

54000

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

4500

black label

64800

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

5400

red label

28800

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

russ kaya

36000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

absolut

43200

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

3600

Cartabio
rubio

19200

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

Cartabio
negro

19200

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

tequila

76800

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

6400

stricke

18000

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

azul

18000

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

Hamilton
mentolado

15600

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

Hamilton
normal

15600

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

1300

pallman

6000

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

san mateo

2400

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

cielo

1440

120

120

120
120
120
120
120
120
CUADRO N 11: GASTOS PREOPERATIVOS

120

120

120

120

Reserva del nombre

22.00

Minuta (abogado)

150.00

Escritura publica

200.00

Licencia de Funcionamiento

415.89

Inscripcin registros pblicos

70.00

Legalizacin de libros contables

20.00

Licencia de avisos

416.81

Autorizacin o prestacin de planillas

36.00

Constancia de pago de la tasa correspondiente

3.40

Total

1334.10

CUADRO N. 12: PRESUPUESTO DE COSTOS

UNIDAD DE
UNIDADES
VALOR
MEDIDA
REQUERIDAS
UNITARIO

RUBRO
1. COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
Bebidas
cerveza

pilsen

docena(caja)

200

48

COSTO TOTAL
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
8080
60034

9600

alcoholicas

wisky

pisco
ron

insumos para
tragos

cigarillos

agua mineral

cristal
cusquea
malta
bramah
Jhonie
black label
red label
russ kaya
absolut
cartabio
rubio
cartabio
negro

tequila
limon
agua
huevo
jugo de chicha
jarabe de goma
colorantes amarillo
rojo
verde
negro
lucky
stricke
azul
hamillton
mentolado
normal
pallman
san mateo
cielo

docena(caja)
docena(caja)
docena(caja)
docena(caja)
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
kg
litros
kg
litros
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad
unidad(cajetilla)
unidad(cajetilla)
unidad(cajetilla)
unidad(cajetilla)
unidad(cajetilla)
unidades
unidades

180
150
200
100
30
30
30
60
60
40

45
46
55
38
100
120
50
20
25
15

8100
6900
11000
3800
300
3600
1500
1200
1500
600

40

15

600

40
40
200
20
240
180
10
10
10
10
200
200
200
200
200
100
80

100
4.5
1
4.5
0.5
15
2
2
2
2
4.5
4.5
3.5
3.5
3
1
0.8

4000
180
200
90
120
2700
20
20
20
20
900
900
700
700
600
100
64

720

1440

MANO DE OBRA
barman

ayudante de barman
DJ
animador
meseros
personal de limpieza
TOTAL
2. GASTOS
INDIRECTOS
Gastos
preoperativos
alquiler local
suelo
sueldo
personal
gerente
administrativ
o
cajero
bodeguero
cadenero
seguridad
promotor
telefono
transporte
utiles de
oficina

1
1
1
6
3

400
600
600
600
480

400
600
600
3600
1440
8080
12948.7
98.7
5000
1200

1
1
1
3
1

TOTAL DE COSTOS

CUADRO N 13: PRESUPUESTO DE INVERSIONES: DISCOTECA

ECOLGICA

600
600
600
600
480

600
600
600
1800
480
80
230
2260
966 064

Rubro

Unidades
requerida
s

Valor
Unitari
o

Infraestructura

Costo
total
3
0,000

Construccin de local

1
20,00
0

Instalacin elctrica
Instalacin de Agua
y desage

1
7,000

7,00
0

3,000

3,00
0

Maquinaria y Equipos

3
4,000

Sistema
piezoelectrico

Equipo de sonido

Luminaria

20,0
00

10,
000

10,0
00

3,000

9,00
0

1,000

15,0
00

15

Muebles y enseres

1
1,400

Sillas
Mesas
Sillones

70
20

1,40
0

200

4,00
0

200

6,00
0

20
30

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES

5,400

CUADRO N 14: DEPRECIAICN DE BIENES TANGIBLES DE LA

DISCOTECA ECOLOGICA
Depreciacin

Valor
inicial

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Valor
final

Infraestructur
a

30,000.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

75.00

29,959.44

Maquinaria y
Equipos

34,000.00

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

283.33

33,850.00

Muebles y
enseres

11,400.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

95.00

11,318.04

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

Total Depreciacin

CUADRO N 15: FINANCIAMIENTO BANCARIO PARA DESARROLLO DEL NEGOCIO

MES

10

11

12

Saldo de la
deuda

8700
0

7975
0

7250
0

6525
0

5800
0

5075
0

4350
0

3625
0

2900
0

2175
0

1450
0

7250

Amortizaci
n

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

7250

Inters

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

1595

Pagos
constantes

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

8845

MES

10

11

12

Saldo de 850
la deuda
00

77916
.6

70833
.2

63749
.8

56666
.4

4958
3

42499
.6

35416
.2

28332
.8

21249
.4

1416
6

7082
.6

Amortiza
cin

7083.
4

7083.
4

7083.
4

7083.
4

7083
.4

7083.
4

7083.
4

7083.
4

7083.
4

7083
.4

7083
.4

7083
.4

Inters

1558.
3

1558.
3

1558.
3

1558.
3

1558
.3

1558.
3

1558.
3

1558.
3

1558.
3

1558
.3

1558
.3

1558
.3

Pagos
constant
es

8641.
7

8641.
7

8641.
7

8641.
7

8641
.7

8641.
7

8641.
7

8641.
7

8641.
7

8641
.7

8641
.7

8641
.7

Nota:
El banco nos va a dar: 17197.1
Necesitamos para abrir la disco: 966 064
Ganancia de la disco: 99020
Tendremos antes del primer mes : 966 064
siempre amos a gastar: 22040
por lo que liquido nos quedara: 99020-22040=76980
inters del banco: 22.22%
nos sobraria: 6970

CUADRO N 16: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

ingreso por venta de licores

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

59300

ingreso por venta de cerveza

60960

56900

56900

56900

56900

56900

56900

56900

56900

56900

56900

56900

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

6100

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

320

7200

8400

8400

12000

12000

12000

14400

14400

12000

12000

14400

18000

133880

131020

131020

134620

134620

134620

137020

137020

134620

134620

137020

140620

98236.0
3

98236.0
3

98236.
03

98236.0
3

98236.
03

98236.
03

98236.0
3

98236.
03

98236.
03

98236.
03

98236.
03

98236.03

480

480

480

480

480

480

480

480

480

480

480

480

- Gastos Administrativos

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

25010

- Costo de Operacin

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

72194

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

98.7

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

453.33

35643.9
7

35643.9
7

35643.
97

35643.9
7

35643.
97

35643.
97

35643.9
7

35643.
97

35643.
97

35643.
97

35643.
97

35643.97

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

3153.3

32490.6
7

32490.6
7

32490.
67

32490.6
7

32490.
67

32490.
67

32490.6
7

32490.
67

32490.
67

32490.
67

32490.
67

32490.67

3445.2

3445.2

3445.2

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

5346.6

29045.4
7

29045.4
7

29045.4
7

29045.
47

29045.
47

29045.4
7

29045.
47

29045.
47

29045.
47

29045.47

ingreso por venta de cigarros

ingreso por venta de agua
Ingreso por ventas de entradas
total de ingresos
Sub Tot Costos y Gastos

- Costo de Ventas

- Gastos PreOperativos
- Depreciacin
Utilidad antes
Impuestos

de

Intereses

- Intereses*
Utilidad antes de Impuestos

- Impuestos**

UTILIDAD NETA

3153.3

29045.
47

CUADRO N 17: FLUJO DE CAJA ECONMICO Y

FINANCIERO

29045.
47

3153.3

Concepto

Mes 0

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

(A) Ingresos

133880

131020

131020

134620

134620

134620

137020

(B) Egresos

924,251.5
0

97,684.0
0

97,684.0
0

-97,684.00

-97,684.00

97,684.0
0

97,684.0
0

-480

-480

-480

-480

-480

- Gastos
Administrati
vos

-25010

-25010

-25010

-25010

- Costo de
Operacin
(Costos
directos)

-72194

-72194

-72194

- Costo de
Ventas

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

137020

134620

134620

137020

140620

-97,684.00

-97,684.00

97,684.0
0

97,684.0
0

97,684.0
0

-47,664.00

-480

-480

-480

-480

-480

-480

-480

-25010

-25010

-25010

-25010

-25010

-25010

-25010

25010

-72194

-72194

-72194

-72194

-72194

-72194

-72194

-72194

-72194

- Gastos
PreOperativ
os

-1,184.40

- Inversiones
(activo Fijo)

923067.1

( C ) Saldo
antes de
Impuestos (A B)

924,251.
50

36,196.
00

33,336.
00

33,336.0
0

36,936.0
0

36,936.
00

36,936.
00

39,336.0
0

39,336.00

36,936.
00

36,936.
00

39,336.
00

92,956.00

( D ) Impuesto
a la Renta*

3,445.2
0

3,445.20

3,445.20

5,346.6
0

5,346.6
0

5,346.60

5,346.60

5,346.6
0

5,346.6
0

5,346.6
0

5,346.60

( E ) Flujo de
Caja
Econmico (C D)

924,251.
50

36,196.
00

29,890.
80

29,890.8
0

33,490.8
0

31,589.
40

31,589.
40

33,989.4
0

33,989.40

31,589.
40

31,589.
40

33,989.
40

87,609.40

Financiamiento
Bancario

172000

(prstamo)
Pagos
constantes

-35380

-35380

-35380

( F) Flujo de
Caja
Financiero

172,000.
00

35,380.
00

35,380.
00

35,380.0
0

Flujo de Caja
Final (E - F)

752,251.5
0

816.00

-5,489.20

-5,489.20

33,490.80

31,589.4
0

31,589.4
0

33,989.40

33,989.40

31,589.4
0

31,589.4
0

CUADRO N 18: BALANCE GENERAL PROYECTADO: MES 0

33,989.4
0

87,609.40

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Financ.
Banc.)
Cuentas por Cobrar
(Aporte Soc)
Existencias
ACTIVOS FIJOS
Activo fijo tangible
Infraestructura
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Menos Depreciacin
OTROS ACTIVOS
Intangibles (Gastos PreOperativos)

TOTAL ACTIVO

19,896.90

INICIAL PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
17197.1

2,699.80
76,734.10
75,400.00
30,000.00
34,000.00

INICIAL
346,608.50

Cuentas por Pagar (Proveed. Costos

Var.directo)

60,034.00

Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo

Fijo Tang)

75,400.00

Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre

Operat)

1,334.10

Pasivos a largo plazo (Finan. Banc)

Otras cuentas por Pagar

209,840.40
-

PATRIMONIO NETO

249,977.50
Capital Social
Utilidad

249,977.50
-

11,400.00
1,334.10
1,334.10
96,631.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

596,585.50

Cuadro 19

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (Financ. Banc.)
Cuentas por Cobrar (Aporte Soc)
Existencias

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
133880
133880

TOTAL
115269.4
Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar (Proveedores de Activo Fijo Tang)

Gastos acumulados por pagar (Gastos Pre Operat)

Otras cuentas por Pagar

ACTIVOS FIJOS
Activo fijo tangible

76131.07
74946.67

Infraestructura
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Menos Depreciacin

-453.33

OTROS ACTIVOS

1184.4

Intangibles (Gastos Pre-Operativos)

TOTAL ACTIVO

30000
34000
11400

PATRIMONIO NETO

97,684.00
17486.7
98.7
-

94741.67

Capital Social
Impuestos
Reservas
Utilidades No distribuidas

65696.2
29045.47

1184.4

210011.07

Total pasivo ms patrimonio

210011.07