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NOMBRES:
Gualotua Atupaa Joselyn Andreina
Uquillas Lpez Edison Xavier
NIVEL:
Segundo F
DOCENTE:
Mca. Viviana Panchi
PERIODO:
Octubre 2015 Febrero 2016
Latacunga Ecuador
$1.500,00
PLAZO:
180 das
TASA:
15 % anual al vencimiento
TASA DE IMPUESTO:
1 de Noviembre de 200X
Alternativas:
1. Transcurridos los 180 das se cancela el prstamo
I=C*i*t
I=1500*0.15*60/360=37, 50
2. En el mismo ejercicio no se cancela el prstamo, sino que se da un
bono de $500,00 y se hace un nuevo prstamo por la diferencia; la
nueva tasa es del 17% y el plazo a 90 das.
I=C*i*t
I=C*i*t
I=1000*0.15*120/360=75,
00
I=1112, 50*0.17*90/360=47, 28
Se pide:
2
Registrar alternativa 1
Registrar alternativa 2
EMPRESA X
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
01/11/20
15
31/12/20
15
01/05/20
15
DETALLE
Alternativa 2
1
BANCOS
GASTOS FINANCIEROS
PRESTAMO SOBRE
FIRMAS
P/R Prest. Sobre firmas
contratado.
2
GASTO INTERES
INTERES POR
PAGAR
P/R Gasto Inters.
3
PRESTAMO SOBRE FIRMAS
INTERES POR PAGAR
GASTO INTERS
BANCOS
P/R La Can. De Prest. Fir.
Contr.
PARCIAL
DEBE
$
HABER
$
1.492,50
7,50
1.500,00
37,50
37,50
1.500,00
75,00
37,50
1.612,50
500,00
500,00
01/11/20
15
01/05/20
15
01/05/20
15
01/08/20
15
Alternativa 2
4
PRSTAMO SOBRE FIRMAS
BANCOS
P/R Prest. Sobre Firmas
(Abono).
5
GASTO INTERES
INTERES POR
PAGAR
P/R Gasto Inters.
6
INTERES POR PAGAR
PRESTAMO SOBRE
FIRMAS
P/R La Renovacin prest.
Sobre Fir.
7
75,00
75,00
112,50
112,50
1.112,50
47,28
1159,78
$
4.997,28
$
4.997,28
3
Condiciones
Se cobrara tan pronto el cliente haga un deposito que cubra
suficientemente el sobregiro.
La tasa es del 22% anual.
El impuesto se aplica al momento del dbito, a una tasa del 1% anual.
El cliente est en sobre aviso de este mecanismo.
El viernes 22 el cliente efecta un depsito de $500,00 en su cuenta
corriente, por lo que el banco procede al dbito por el sobregiro ocasional.
El 18 de Noviembre de 200X, el cliente contratara un sobregiro con el Banco
de la Nacin por $500,00, cuyo valor es acreditado a la cuenta, luego de
retener el 1%; la empresa se compromete a cubrir este prstamo ms el
inters a una tasa del 22% al 22 de Noviembre de 200X.
I= C*i*t
I= 365,00*0,22*5=1,12
EMPRESA NN
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
18/11/20
15
22/11/20
15
DETALLE
1
BANCOS
SOBREGIRO
OCASIONAL
P/R Prstamo sobregiro
ocasional.
2
BANCOS
CAJA
PARCIAL
DEBE
$
HABER
$
365,00
365,00
500,00
500,00
18/01/20
15
I= C*i*t
P/R El deposito.
3
SOBREGIRO OCASIONAL
GASTO INTERS
GASTO FINANCIERO
BANCOS
P/R Cancelac de. Sobregiro
ocasio.
365,00
1,12
0,05
366,17
$
1.231,17
$
1.231,17
SUMAN
I= 500,00*0,22*5/360=1,53
EMPRESA NN
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
22/11/20
15
22/01/20
15
DETALLE
1
BANCOS
GASTO FINANCIERO
SOBREGIRO
OCASIONAL
P/R Prstamo sobregiro
ocasional.
2
SOBREGIRO OCASIONAL
GASTO INTERS
BANCOS
P/R Cancelac de. Sobregiro
ocasio.
PARCIAL
DEBE
$
HABER
$
499,93
0,07
500,00
500,00
1,53
501,53
$
1.001,53
$
1.001,53
SUMAN
FECHA
02/01/20
15
02/04/20
15
02/07/20
15
DETALLE
1
BANCOS
GASTO FINANCIERO
PRESTAMO SOBRE
FIRMAS
P/R Prst. Sobre firmas.
Contratad.
2
GASTO INTERES
INTERES POR
PAGAR
P/R Pago de int. 90 das.
3
PRESTAMO SOBRE FIRMAS
BANCOS
P/R Abono del 50% del
PARCIAL
DEBE
$
19950,00
50,00
HABER
$
20.000,0
0
900,00
900,00
10.000,00
10.000,0
0
50,00
6
02/10/20
15
02/01/20
16
capital
4
GASTO FINANCIERO
BANCOS
P/R Gasto Financiero
5
GASTO INTERES
INTERES POR
PAGAR
P/R Los Int. Del Prest
10.000,00
50,00
950,00
950,00
$
31.900,0
0
$
31.900,0
0
SUMAN
I= C*i*t
I=5000,00*0,22*8/360=24,44
EMPRESA Y
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
DETALLE
02/01/20
15
02/01/20
15
BANCOS
GASTO FINANCIERO
SOBREGIRO
OCASIONAL
P/R Prst. Sobregiro
Contratado.
2
PARCIAL
DEBE
$
HABER
$
4.998,89
1,11
5.000,00
6.000,00
6.000,00
7
BANCO
02/02/20
15
CAJA
P/R Depsito.
3
PRESTAMO SOBREGIR.
OCASIONAL
GASTO INTERES
BANCOS
P/R Canc. Prestam.
Sobregiro.
5.000,00
24,44
5.024,44
$
16.024,4
4
$
16.024,4
4
SUMAN
I= C*i*t
I=1.200,00*0,22*10/360=7,33
EMPRESA Z
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
DETALLE
02/01/20
15
1
BANCOS
SOBREGIRO
OCASIONAL
P/R Prst. Sobregiro
Contratado.
PARCIAL
DEBE
$
HABER
$
1.200,00
1.200,00
2.000,00
8
11/01/20
15
2.000,00
BANCO
CAJA
P/R Deposito
02/02/20
15
1.200,00
7,33
3
PRESTAMO SOBREGIR.
OCASIONAL
GASTO INTERES
BANCOS
P/R Canc. Prestam.
Sobregiro.
1.207,33
$
4.407,33
$
4.407,33
SUMAN
PRACTICA
50
COMERCIAL
PRSTAMOS
BANCARIOS
CON
PRENDA
PERIOD
ABONO
INTERS
CUOTA
SALDO
9
O
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
TOTAL
CAPITAL
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
20.000,00
PERIODO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
TOTAL
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
12.000,00
ABONO
CAPITAL
INTERS
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
20.000,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
3.200,00
32.000,00
CUOTA
1.200,00
1.080,00
960,00
840,00
720,00
600,00
480,00
360,00
240,00
120,00
6.600,00
20.000,00
18.000,00
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
SALDO
20.000,00
18.000,00
16.000,00
14.000,00
12.000,00
10.000,00
8.000,00
6.000,00
4.000,00
2.000,00
0,00
3.200,00
3.080,00
2.960,00
2.840,00
2.720,00
2.600,00
2.480,00
2.360,00
2.240,00
2.120,00
26.600,00
EMPRESA NN
LIBRO DIARIO
FOLIO N1
FECHA
DETALLE
02/01/20
15
02/07/20
15
02/01/20
15
BANCOS
PRESTAMOS BANCARIO
PRENDAR.
P/R Prst. Bancario Prendar.
Contr.
2
PRESTAMO BANCARIO
PRENDAR.
GASTO INTERES
BANCOS
P/R Pago de la primera
cuota.(FIJA)
3
PARCIAL
DEBE
$
20.000,00
HABER
$
20,000,0
0
2.000,00
1.200,00
3.200,00
20.000,00
20.000.0
0
10
02/07/20
15
BANCOS
PRESTAMOS BANCARIO
PRENDAR.
P/R Prst. Bancario Prendar.
Contr.
2.000,00
1.200,00
3.200,00
4
PRESTAMO BANCARIO
PRENDAR.
GASTO INTERES
BANCOS
P/R Pag de la prim cuo.
(VARIABLE)
SUMAN
PRESTAMO BANCARIO
500,00
1500, 00
500,00
1500,00
1000,00
$
46.400,0
0
$
46.400,0
0
INTERS X PAGAR
112,50
37,50
75,00
112,50
112,50
112,50
1112,50
PRESTAMOS BANCARIOS
10.000,00
20.000,00
10.000,00
20.000,00
10.000,00
11