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ACTA DE VALIDACiN

DE RESULTADOS

DE LA AUDITORIA

Cdigo

f:lyJ
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GCI-FO-1<:0-OO2
I .

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Sjt'T(";:n

Proceso

Bo~ivo:r

de la Auditoria:

Fecha

del Acta:

de la Sostembiadao

Gestin

/ Auditoria:

Fecha

Asistentes

EVALUACiN INDEPENDIENTE DE GESTiN


GESTiN PUBLICA Y AUTOCONTROL

20-May-2015

Financiera

Versin

11,.

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II

.11

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- Presupuesto

al l1-Jun-2015

02-sep-15
Alvaro

a la reunin:

Pardo y Mary Luz Muoz

Tanana

Auditor:

Ouirnbayo

Objetivo:
El objetivos de lo actividad de auditorio es evaluar 51 son adecuados 105 controles que se Identifiquen en el proceso de GSF - Presupuesto
que se cumpla con lo correspondiente
SIG respecto a la documentacin
que soporta el sistema en el proceso y evaluar SI son efectivos los con roles respecto a la nuestra seleccronada.

del

Alcance:
Para el desarrollo de 13 presente aurntona se selecciono
seleccion una muestra de 25 documentos.

Temas

a tratar

le explican

2. Los auditores

hacen la presentacin

el rea/proceso/actividades
3. Los auditores

producto

exponen

a los asistentes

de la reunin

de los resultados

que las observaciones


de las pruebas

las recomenoaoones
directamente

establecrenco

generadas
Identifican

correspcndrcnte

a discutir corresponden

de audrtonas

producto

de la audrtona.

y se comprometen

al peno do comprendido

entre 01-Ene-2015

al 30-04-:2015

se

realizadas

a haltazqos

de audrtona

y/u oportunidades

de mejora detectados.

en el mes de mayo y Junio de 2015 a los servidores

(as) trnphcados

directamente

con

a ser consideradas

por la adrrumstracin.

a realizar los planes de aceren necesarios

para prevenir

y/o corregir

los observaoones

generadas

las fecha limite de rernediacin.

En tres (3) de los 28 certrcadcs

de disponibilidad

presupuestales

seleccionados

se evidencia

que el codiqo presupuestal312010802

no esta

aprobado en el Presupuesto
para la vigencia ao 2015. ni se encuentra dentro de la ejecucin presupuestal y esto Impreso dentro de los Siguientes
certificados de disponibilidad
presupuesta les 1. COPo No. 8 del 9/01/15.
2. COPo No. 56 del 21/01/15.3.
COP No. 206 del 19/02/15
El Sr. Pardo mamfiesta que por Criterio Interno y para ccnocuruento
e identrcacin de alqunos g:Jstos especificos de la Clmlc.J Fray Bartotcm se
opt por Identificar

Criterio

obtenida

auditadas.

(as) Implicados

de las auditonas

1 Observacin

de la poblacin

en la reunin

1. Los auditores

4. Los servidores

una muestra

gastos

especficos

paro esta sede.

1. Resolucin 0558 de drcrembre de 2014 Por la cual se hquida el presupuesto de Rentas e Ingresos y de gastos de Inversiones del Hosplt;1 Simn Colvar
2. Decreto 195 de 2007. Art 19. Es el documento mediante el cual se garantiza la existenoa de aprop.acicn presupuestal disponible y libre de atectacrn
para la asuncin de compromisos. Este documento atecta preliminarmente el Presupuesto mientras se pertecc.ona el compromiso y se efecta el
correspondiente registro presupuestal. En consecuencia cada Empresa deber lIevJr un registro de tales certificados que permita determinar los salces de
apropiacin drsporubles para expedir nuevas dIsponibilidades. Todos los actos administrativos que afecten las apropracones presupuastates de las
Empresas debern contar con Certificados de Disponibilidad Presupuesta! previos expedidos pcr el Responsable del Presupuesto o quien haga sus veces.
3. Decreto 195 de 2007. Art 46 Comprende la identurcacrn de los rubros presupuestates y de lo; proyectos de inversin. a travs de cdigos y
denominaciones. el cual se entender Incorporado en el Presupuesto de las Empresas. Dicho pl.n de cuentas sera deterrrunaoo por la Secretaria D,stflt~1 de
Hacienda - Direccrn Distrital de Presupuesto.

1 de 7

Tipo de Observacin

Hallazgo
Considerando

Recornendacrn

Por cnteno

Causa

que esta es una observacin

Secretaria Distrital de Hacienda


presupuesto de la vrqencia.

de auditona

faculta al Hospital

Interno y para conocimiento

recurrente

e rdentrficacrn

se recomienda

que se dele evidencia

a utilizar rubros presupuestales

Simn Bolivar

de algunos

gastos especicos

del permiso

no incluidos

de lo Clin.ca

especial

con el que la

en 1<:1
Resolucin

de liquidacin

Fray Bartolom

se opto por Identificar

del

gastos

especlcos para esta sede.

Plan de ACCIn

Para la vigencia

Fecha de rernediacrcn

DICiembre 31 de 2015.

Responsable

Alvaro

de la remedracin

2016 se optar

Pardo - Responsable

Dentro de lo mtorrnacin
denominados
del Informe
encuentran

2 Observacin

su Indicador
Criteno

Informe

Tipo de Observacin

Oportunidad

Agendas

de Presupuesto,

suministrada
Estratgicas.

no present

'j

02 para la Fray (31201080102\,

Fmanc.ero

por el area de presupuesto


los cuales

01 para el H3B (31201080101)

son reportados

paro cl control de reporte


mensualmente

de Indicadores

a la Gerencia.

se encuentran unos documentos


Esta mtormacrn sirve de base para la preparacin

de Gestin

runqun valor

para Junta Directiva

de Melora
dejar evidencia

de la revisin

de la mforrnacion

a entregar

del Hospital
2. Se recomienda dejar evrdencra
realidad de la mtorrnacin.

de la revisten

de la mormacrn

recitnca

a otras reas que sirva de base para preparar

base de la preparacron

de reportes

Informes

de la gestin

para gar,mtlz<lr la Integridad

no v.suanzados.

causa

Errores

Plan de Aceren

La mejora en la parametnzacron

Fecha de remecracin

No aplica.

Responsable

Alvaro

de la remedracron

Subgerente

adlclonandole

de gestin que se presenta a lo Jun o Direcnva mensualmente


Sin embargo. observamos
que dentro del archivo de Excel se
errores de formulacin como es el caso del mdicador de "Otros Ingresos cornertes
que aunque reeja saldos de enero a abn de 2014

1. Se recomienda
Recomendacin

por utilizar el rubro 312010801,

Pardo - Responsable

Realizamos

del arctuvo

se ha estado

de Presupuesto,

un calculo con el fin de establecer

trabajando

LUIS Fernando

hace 6 meses,

Mlllan - Profesronat

las metas de gasto mensual.

en Planeacn.

Para algunas

r ~ .""rI~

Fmanc.ero

lineas del gasto se estan superando

mensuales promedio. De los rubros presupuesta les que se observan en el cuadro adjunto
aprobado en la resolucin 0558 de 2014 present" un;) vari;)Cln s,gn,f,catlva.
El gasto por
C'

Subgerentc

el prcmedio mensual
I ubro se presenta
asi

los montos

de gasto conforme

al valor total

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1.Resolcc.n
Bolvar

Cnteno

2. Decreto
afectacin

Tipo de Observaon

0558 de diciembre

Oportumdad

reclizado

mediante

de Rentas e Ingresos

el cual se garaflliz

la exrstenc.a

y de gastos de Inversiones

de apropracrn

presupuesta!

del Hospital

disponible

Simn

y libre de

de Mejor
Implementar

actividades

por 1:1Subgerencla

C:1usa

No se acepta

Plan de ACCin

No aplica,

Fecha de rernedracin

No aplica,

Responsable

No aplica,

de la remediacron

Por la cual se liquida el presupuesto

195 de 2007. Art 19, Es el documento


paro la asuncin de compromisos,

Se recomienda

Recomendocin

de 2014

de seguimiento

Administrativa

presupuesta

consrderando

de los gastos en coordmac.on

con el sequ.nuento

del gasto y expl.cando

la estacionalidad

a la Contencin

del Gasto

la causa de los vanac.ones

la observacrn

En el mes de marzo se realizaron modificaciones


al presupuesto
aprobaoo m.c.almente. La modlf:caCiones
realtzadas mediante lo Resolucrn 078
los movrrruentos reflejados en el cuadro. Sin embargo, al comparar los saldos
de marzo de 2015 y el Acuerdo 008 de marzo de 2015 establecreron
luego de 135 adiciones y los saldos de la ejecucin presupuestal
encontramos
que hay mcvuruentcs
por 5177,072,627
en el cdigo "314 Cuentas por
Pagar

- que

no se Incluyen en el Acuerdo

Las modicacrones

realizadas

fueron las slgulent~s


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4 Observacin

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Funcronarruento
Tipo de Observacin

soportadas

CUS3

Errores

Plan de ACCin

Controlar

Fecha de rernedracicn

Inmediato

Responsable

Alvaro

de la rcmediacin

de la vigencia

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en el presupuesto

en el presupuesto

de Gastos

de gastos de

2015-

Hallazgo
Se recorruonda

Recomendacin

del Hospital

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..1(1; C'~2 ~~..,

1 Acuerdo 008 del 18 de marzo de 2015 Por el cual se apruebo una modicacrn presupuesta! mediante
Funcronarmento
Operacin e Inversin del Hospital de I viqencra fiscal 2015
2. Resolucin 078 del 19 de marzo de 2015" Por la cual se incorpora una rnocrcacin mediante traslado

entono

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Cuntr acrcl res

Cr cdhc s

Saldo iniciul

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que se valide que todas las modmcacioncs

y queden

ajustadas

conforme

a lo aprobado

realizadas

por el Grupo Funcional

en las resolucrones

emitidas

de Presupuesto

se encuentren

oebroarnerne

por el Hospital.

no Visualizados.
que las modificacrones

Pardo - Rasponsable

Dentro de las Resoluc.ones


reoaccrnzd.gitacn.
Acuerdos

esten completas

de Presupuesto:
y Acuerdos

Subgerente

que componen

lo que podra generar

y Resoluclofles

segn resclucicn.

al no contener

Frnancrero
la normatividad

del Grupo Funcional

un nesgo de error en la mterpretacion


las fechas

y registro

de Presupuesto

encontrarnos

reales de la intormaon

ocumaneo

HallazQo

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Igullos errores

de

cuyo efecto sea una posible perdida de vahdez de los

de

Criterio

l. Resotucion
Bolvar.

0558 de dicrembre

2. Resolucin

078 del 19 de marzo de 2015"

Funcronamiento

del Hospital

Tipo de Observacrn

Oportunidad

Recomendacin

Se recorruenda

Causa

Se trabaj con un modelo.

Plan do ACCin

Controlar

Fecha de remediacin

Inmediato.

Responsable

Alvaro

de la remeoracion

Por la cual se liquida el presupuesto

de la vigencls

Por ta cual se rncorpora

de Rentas o Ingresos

una mcdrcacrn

rnecrante

y de gastos

traslaco

de lnversiones

en el presupuesto

del Hospital

Simn

de gastes de

2015'

de Meora
que se asegure

permanentemente

Pardo - Responsable

Dentro del documento


1

de 2014

Se observaron

que la documentacin

los documentos

proyectados

de Presupuesto,

Subgerente

de erecucrn

diferencias

presupuestal

entre la mforrnacrn

presupuesto de la vigencia 2015.


"3210103010001
Salud EPS Privadas
'3210103010002
Riesgos Profesionales
3210103010001

Desde el cdigo

con descnpcin

3411401020878

(resoluc.cncs

etc.) sea rcviscca

antes de ser autonzaca.

FinanCiero

se encontr

lo siguiente

de las erecuoones

presupuestales

y la Resolccin

0558 del 29-Dlc-2014

que resuelve

el

vs ResolUCin 3210 10301 0003


Sector Privado" vs Resoucron 3210103010004

Caja de Compensacin"

2 Rubros de mversin

proyectada

vs Resolucin

diferente

hasta el cdigo

3210103010005

a la ResolUCin
3411403300887

presentan

una oescncc.cn

Hospital

Son Juan de DIOS

diferente

a la que corresponde

segun la resoucin

como por ejemplo

6 Observacin

3411401020878

- Redes para lo Salud y la Vida"

341140102088001
- Recurso
"3411401020883
- Dotacon",
3. En los rubros de mgresos

vs Rcsolucrn

Humano
vs ResolUCin Infraestructura
vs Resotucin
Salud en Linea
se encuentran

subcuentas

que no se encuentran

en la Resoluon

de aprobacin

del presupuesto

Algunos

eemplos

son los siguientes


212040118000101
212040118000102
712040118000301

Cnteno

Resolucron

Tipo de Observacicn

Oportunidad

RecomendaCin

Fondo Financiero
Fondo Fmanciero
Rgimen

Subsidiado

0558 de dtciernbre

2014

de 2014 donde se aprueba

el Presupuesto

de rentas e Ingre;os

entre el 01 de enero y el 31 de dic.embre

de 20'5.

de Meora

Se recomienda

que se implemente

un control oportuno

de rcvrsrn/correcc.n

de la mtorrnauon

oresupuestal

mqresada

manualmente

al sistema

Hipocrates.

Causa

Se copiaron

Plan de ACCin

Corregir

Fecha de remeoiacron

31-ag0-15

Responsable

Alvaro Pardo - Responsable

de la remediacin

Drstnta de Salud 2014"


Oistntal ce Salud 2013 yantenores

los codrqos del ao antenor.

las codrcaoones

en la ejecucron

presupuesta!

de Presupuesto,

Subgerente

Frnanciero

4 de 7

Plan Operativo

Anual
Los mdicadores
momento

del POA a 30 de abrol de 2015 a cargo del Grupo Funcional

y se dej la respuesta

de la revIsin

dada por el responsable

de Presupuesto

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HOjas de Vida de los inrncadores

Tipo de Observacin

Hallazgo

Recomendacin

Se recomienda
1 Hacer revrsin de la mtorrnacin

a entregar

2. Hacer revisin

recibida

de la mfcrrnac.n

,~'tll

3. Anahzar que las formulas


4. SOCIalizar los indicadores
Causa

No habla uruficacton

Plan de Accin

Las mejoras

Fecha de rernediacron

31-jul-15

Responsable

Alvaro

de la remedracin

Mapa de Riesgos

de los Indicadores que se manejan


para que las reas lideres. tengan

en algunos

cruenos

se han estado trabajando

Pardo - Responsable

de los mdrcacores

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de reportes

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mtorrnes

para garan:tzar

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1"

de la gestin

I:J integridad

del Hospital

y realidad

de 13 intormacn.

realmente esten de acuerdo al objetivo estratqrco que se busca lograr


conocimiento
de que busca cada md.cador y aporten a la consecucin
del mismo.

por planeacion

desde hace un mes.

de Presupuesto,

Subgerente

r-manc.ero

del Proceso

GSF-R-5

Manejo

GSF-R-5

Supervrsin

Acciones

de mitigacin

GSF-R-5
GSF-R-5

Realizar
Realizar

cnteno

Mapa de nesgos

Tlp~ :'I!e Observacin

Hallazgo

L . ~((._J

.- 1,'r

'

J' . J

En el mapa de nesgos. se encuentran algunos controles y acciones de mitigacIn asociadas


obtuvo evrdencia de ejecucin
Los controles y acciones de rruuqacrn son los siguientes
8 Observacin

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a otras reas que sirva de base para preparar

base de ta preparacion

'~"l.l'I.'

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Criterio

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de los dineros
permanente

descentralizado.
de facturas

no en una sola perscna


egresos

y dems

documcnlos

audnona contable por diferentes niveles.


charlas de sensibihzacin
sobre el cdigo de enea.
del Hospital

aprobado

el 7-07-2014

contables

al Proceso

GSF - Presupuesto

de los que no se

1 Se recomienda que en el Mapa de Riesgo sea definido el con:roll accin de rrutrqac.n co cada riesgo del proceso oemer.oo la pcnoo.odac
su ejecucion. el responsable
(cargo) y Evrdencra del cumplimiento
d~1 control adrrurusuauvc
2. Se recomienda que se deje la evrdencra del cumplimiento
de los controles y secenes de mltlgac,n. a fin de soportar la etectrv.dad de 105

Recorncndac.cn

de

controles.
Causa

No tiene que ver con el proceso

Plan de Accin

Se

Fecha de rernediacrn

31-oct-15

Responsable

Alvaro

de la rernemacrn

har

la revrsion

de presupuesto

del mapa de nesgas

Pardo - Responsable

En el mapa de nesgos

para completarlo.

de Presupuesto.

Subgerente

Financiero

en el c.seo de los r.esqos

del Hospital

1 Riesgo GSF-R-5
- No se Identifica como causa la posible falto de Ccncihacron
- La parte que hace referencia a una ejecucin presupuesta!
2. !\Igun~~ causas asociadas a riesgos que no corresponden

y controles

se encontr

lo s.gule~.te

y anhsis de I3s cuentas


amaada

no nene Identificado
Oc b m,~mJ

realmente a causo,

ras c;:US;S (Factores

rnaner.: ~c encuentran Jlguno5

Internos)'

Externos).

CfCCt05 que no ccrrcspondon

electos
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Responsable

Alvaro

de la rernedracrn

10 Observacrn

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Tipo de Observacin
Recomendacin
C<l\isa

aprobado

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el 7-07-2014

la mornacion

GSF-R-2

idenficando

adecuadamente

los riesgos.

1,,5 causas que los onqman y las consecuencias

de estos nesqos.

del mapa de nesgos

Pardo - Responsable

del proceso.

par! completarlo.

de Presupuesto.

y GSF-R-3.

ofrcma al ser control de controles

Subgerente

Fmancrero

tiene entre los responsables

y tener un carcter

do sus controles

Independ:ente

<:1

de la administracin.
Los diferentes
Roles y Responsabilidades
Manual de MEel
independencia
para garant,zar lo obJetlvld::ld de sus evaluacrones
de la entidad. m intervemr en el desarrollo de procesos Internos

la Ocina de Gestlon

tiene sus controles

Pblico

y Autocontrol,

Sin emoargo

del nidos dentro de 105 r.esqos cor cajiga

esta

GCI.

del Riesgo - ACCiones que no debe Rechzar . Asumir

la

responsabilidad

Oportumdad

responsabilidad
Desconozco

roles de 1::1 gestin ce las Ocinas de Control Interno cccon quarcor la debida
por lo tai.to no deben hacer parte en los procesos adnunisrativos
y segUlllllentos.

de Mejora

ReVisar el mapa de nesgos

y definir los responsables

no debe recaer

la mtomacion

sobre los rganos

de ejecutar

Internos

de estos nesgas.

6 de 7

re:

i ,

'~rrLJV

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En": 13d

'o'

Instructivo de la Oficina de Gestin Publica y Autocontrol


2.1.1. La Auditoria Interna en 13 Adrrumstracron
Cartilla de Adrrurustracrn Pblica
Cnteno

-cs d

ccn

de Mejora

la revisin

Los nesgas

e de e o uct

Revrsar y actualizar el mapa de riesgos


cuanticar o cualificar.

31-oct-15

del Hospital

;:

Recomer.dacin

Fecha de rerneoiacin

.,

[ . , -c s d- z c-rup

:0:1

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Oporturudad

har

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TIpo de Obser-vacin

Desconozco

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Mapa de nesgos

Se

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Cnteno

Plan de ACCin

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los controles

ni externos

y las acciones de rnmqacrn teniendo en cuenta que la

de control.

[Plan de Accin

[Se hara la revisron

[Focha

31-oct-15

de remediacin

LResponsable

de la remeoracion

Lo' s.quicntes

firman en

F.rm3 del Duclio

,,,;,1

[Avaro Pardo - Responsable

de

revisin

del Proceso

Los siguientes

para completarlo,

de Presupuesto,

Subg; rente Financiero

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/
Firma de los responsables

del mapa de nesgas

7- - .t'/

1\
//

de rem.:,:e:.:d::.;la::.;c:;.io::;
n:.:_

firman en seal de entrega

de los resultados

_
de la audrtona

Firma de Auditores

Flrmn de Jefe OGPA

7 de 7