EVALUACIN DE PROYECTOS

TRABAJO PRESENTADO POR:

YENNY LORENA NUEZ RUALES
CODIGO: 29.510.348
XIOMARA ANDREA FORERO BECERRA
CODIGO: 28.955.939

TUTOR:
JAMES PEA GARZN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

MAYO 2013

CONTENIDO

Introduccin

Objetivos

Cuadros Financieros

Costos

Gastos

10

Estudio Financiero

11

Plan de Inversin

12

Proyeccin de Capital

13

Clculo e Ingresos

17

Capital de Trabajo

18

Balance General

20

Clculo Punto de Equilibrio

21

Conclusiones

23

Bibliografa

24

INTRODUCCIN

Nuestra propuesta es de la creacin de una empresa productora de

SANDIA bajo el uso de Buenas Prcticas Agrcolas (BPA),
aprovechando esta
oportunidad para involucrar conocimientos
tcnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de
generar cambios que impulsen el mejoramiento de tcnicas agrcolas,
en la calidad de la SANDIA, la capacidad del talento humano para el
desarrollo sostenible y la adopcin de tecnologas limpias, que
permitan, ser competitivos.
En esta propuesta podremos identificar necesidades de inversin,
ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto, impacto econmico,
regional, social y ambiental. Con la implementacin de esta propuesta se
pretende generar alternativas de desarrollo micros empresariales para la
regin aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el
desarrollo del sector frutcola.

OBJETIVO GENERAL:

Elaborar una Propuesta para la creacin de una empresa productora de

SANDIA tipo exportacin en el Municipio de Miranda Cauca.

OBJETIVOS ESPECFICOS:

Realizar un estudio de mercados en el que se pueda

identificar claramente la oferta y demanda de la SANDIA a nivel
nacional.
Diagnstico del sector y conocer las exigencias y obligaciones
de ingreso al mercado de la SANDIA a nivel nacional.
Establecer la ubicacin de la empresa de acuerdo a factores
como el transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicacin de
los clientes, buscando siempre la disminucin substancial de
costos, y que a su vez contribuyendo al desarrollo del sector agro
frutcola del departamento del Cauca.
Disear la estructura organizacional y administrativa para la
creacin de la empresa.
Realizar un estudio tcnico que determine las instalaciones,
maquinaria y distribucin en planta ms adecuada.
Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el
impacto en el medio ambiente y disear estrategias que
disminuyan dichos efectos mediante la adopcin de tecnologas
limpias.

CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIN PARA LA CREACIN DE UNA

EMPRESA PRODUCTORA DE SANDIA TIPO EXPORTACIN.
1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA
CONCEPTO

UNIDAD

V/UNITARIO

VALOR TOTAL

200.000

600.000

BALANZA
ELECTRONICA

220.000

440.000

MESA DE TRABAJO

990.000

990.000

TIJERA DE PODAR Y
COSECHA

30.000

150.000

AZADONES

10

30.000

300.000

AHOYADORAS

35.000

175.000

MALACATE DE RANA

80.000

80.000

MARTILLOS

15.000

75.000

PALAS

28.000

140.000

ALICATES

14.000

28.000

PEINILLAS

16.000

80.000

PICAS

25.000

125.000

CANASTILLAS
PLASTICAS

120

10.000

1.200.000

C
A
N

E
C
A

FUMIGADORA
ESPALDA

DE

5
P

L
A
S

T
I
C
A
S

25.000

150.000

65.000

325.000

30

18.000

540.000

200L
BARRAS
5.398.000
ESTIBAS
580

50.000

29.000.000

SUBTOTAL
7.000.000
TUTORADO HORAS
41.398.000
SISTEMA DE RIESGO
VALOR AJUSTADO
VALOR TOTAL

INSUMOS PARA LA PRODUCCION

INSUMO

UNIDAD

CANTIDAD

MATERIA PRIMA
FERTILIZANTE
FOSFATO DIAMONICO
MICROFOS
ABINGRA
MATERIA
ORGANICA Y MINERAL
INSECTICIDA TEDION
FUNGICIDA MERTECK
FUNGICIDA STORE
FUNGICIDA EUCAREN
COADYUDANTE
HERBOS
INCETICIDA AGRODIME
HIDROLATO
DE
TABACO
HIDROLATO DE AJO
HIDROLATO DE AJI
PROTEINA
HIDROLIZADA
BORAZ PRENTA
HIDRATADA

277
GR
GR
GR
KG

TOTAL

VALOR TOTAL

1246
1.22
1.22
1.39
476.9

VALOR
UNITARIO
1.800
342.400
87.560
442.120
11.108

ML
ML
ML
GR
ML

5.01
11.63
15.01
2.82
1.15

11.988
11.989
11.989
13.983
14.781

60.060
139.432
179.955
39.433
16.998

ML
GR

2.49
17

13.983
10.116

34.818
171.972

GR
ML
ML

0.66
1.11
0.48

14.769
11.186
97.000

9.748
12.416
46.560

GR

0.6

43.129

2.242.800
417.728
106.823
614.547
5.297.405

25.877

$9.416.572

2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

Sueldo del gerente $1.000.000 Auxilio de transporte 63.600 factor

prestacional 52%

Sueldo del Jefe de Produccin $589.500, Auxilio de Transporte $63.600,

Factor Prestacional

52.00%.

Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 589.500, Auxilio de

Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Contador $ 589.500, Auxilio de Transporte $ 63.600

Sueldo de Operario 1 $1.500.000, Auxilio de Transporte $63.600,factor
Prestacional 52.00%

Los ingresos esperados despus del primer

ao de Operaciones es de$

180.000.000.
CARGO
OPERARIO 1
GERENTE

JEFE DE PRODUCCION

JEFE DE RECURSOS
HUMANOS Y MERCADEO

CONTADOR
PROGRAMA DE
CAPACITACION

CONCEPTO
MANO DE OBRA DIRECTA
JORNALES AL MES (52%)
JORNALES AL AO
MANO DE OBRA INDIRECTA
SALARIO BASICO MENSUAL
SALARIO ANUAL
CARGA PRESTACIONAL
(52%)
SALARIO BASICO MENSUAL
SALARIO ANUAL
CARGA PRESTACIONAL
(52%)
SALARIO BASICO MENSUAL

VALOR TOTAL

SALARIO ANUAL
CARGA PRESTACIONAL
(52%)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SALARIO BASICO MENSUAL
SALARIO ANUAL
MATERIAL IMPRESO Y
AUDIOVISUAL
BATAS (20)
GORROS(100)
TAPABOCAS(500)
BOTIQUIN PRIMEROS
AUXILIOS
OBEROL PARA FUMIGAR (3)
GUANTES EN LANA (8)

7.074.000
3.678.480

1.500.000
18.000.000
1.000.000
12.000.000
6.240.000
589.500
7.074.000
3.678.480
589.500

589.500
7.074.000
350.000
300.000
50.000
20.000
45.000
120.000
40.000
575.000

TOTAL DOTACIONES DEL

AO

7
TOTAL SALARIOS MENSUALES

DEL

AO
TOTAL SALARIOSAO
TOTAL CARGAPRESTACIONAL
TOTAL COSTO MANO DE
OBRADIRECTAE INDIRECTA

4.268.500
51.222.000
13.596.960
65.393.960

COSTOS DE LOS INSUMOS

INSUMO

UNIDAD

CANTIDAD
1246
1.22
1.22

VALOR
UNITARIO
1.800
342.400
87.560

VALOR
TOTAL
2.242.800
417.728
106.823

MATERIA PRIMA
FERTILIZANTE
FOSFATO
DIAMONICO
MICROFOS
ABINGRA MATERIA
ORGANICA
Y
MINERAL
INSECTICIDA
TEDION
FUNGICIDA
MERTECK
FUNGICIDA STORE
FUNGICIDA
EUCAREN
COADYUDANTE
HERBOS
INCETICIDA
AGRODIME
HIDROLATO
DE
TABACO
HIDROLATO
DE
AJO
HIDROLATO DE AJI
PROTEINA
HIDROLIZADA
BORAZ PRENTA
HIDRATADA

277
GR
GR
GR
KG

1.39
476.9

442.120
11.108

614.547
5.297.405

ML

5.01

11.988

60.060

ML

11.63

11.989

139.432

ML
GR

15.01
2.82

11.989
13.983

179.955
39.433

ML

1.15

14.781

16.998

ML

2.49

13.983

34.818

GR

17

10.116

171.972

GR

0.66

14.769

9.748

ML
ML

1.11
0.48

11.186
97.000

12.416
46.560

GR

0 .6

TOTAL

43.129

25.877
$9.416.572

PARAMETROS TCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL

CULTIVO.

TASA DE MORTALIDAD EN SIEMBRA ALREDEDOR DE UN 5% PARA

UN CULTIVO DE 3.0 HECTAREAS, DEBIDO A PLAGAS.

PERDIDAS EN COSECHA: 10% DEBIDO A LA INFLUENCIA DE PLAGAS

DENSIDAD DE SIEMBRA 277 PLANTAS POR HECTAREA A DISTANCIA
DE 6X6 METROS.

3. COSTOS DE PRODUCCION
Costos de produccin anual por hectrea
ACTIVIDAD
fertilizacin
Poda,
formacin,
orientacin y
aplicacin
plaguicidas
Preparacin
caldos
Poda,
descapuchado
Eliminacin de
malezas
Cosecha,
seleccin y
empaque
TOTAL

UNIDAD

CANTIDAD

VALOR TOTAL

28
28

VALOR
UNITARIO
22.000
22.000

jornal

jornal

22.000

44.000

jornal

20

22.000

440.000

jornal

22.000

88.000

jornal

66

22.000

1.452.000

616.000
616.000

3.256.000

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO
EMPAQUES
ETIQUETA
PAPEL
COSTOS POR PERIODO DE INSUMOS Y
MATERIA PRIMA
PEGAMENTO PARA INSECTOS
PLASTICO
MANTENIMIENTO DE EQUIPO
IMPLEMENTOS DE ASEO
ARRENDAMIENTO
TOTAL

VALOR TOTAL
254.883
116.595
62.267
380.000
55.000
120.000
250.000
220.000
3.000.000
4.458.755

En cuanto al costo directo anual por hectrea es de$ 4.458.745

A 5aos el valor de costo por cada hectrea es de: $ 22.293.725

4. GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO
PERMISO DE USO DE AGUAS
ESCRITURAS Y GASTOS NOTARIALES
REGISTRO MERCANTIL
MATRICULA MERCANTIL
INSCRIPCION DE LIBROS Y
DOCUMENTOS
REGISTRO COMO PRODUCTOR DE
FRUTA FRESCA
IMPUESTO DE REGISTRO Y
ANOTACION
TOTAL

VALOR
40.000
528.000
750.000
85.000
41.000
65.000
695.000
2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO
LUZ ELECTRICA
AGUA
SUMINISTROS DE OFICINA
OTROS
TOTAL ANUAL

TOTAL
580.00
0
216.000
600.000
800.000
2.196.000

10
MEZCLA
DE

MERCADE
O

C
O
N
C
E
P
T
O
TRANSPORTE
DE PRODUCTO
T
E
R
M
I
N
A
D
O
P
A
P
E
L
E
R
I
A
VISITAS
COMERC
IALES
ELABORACIO
N
PROPUESTA
C
O
M
E
R
C
I
A
L
DESPACH
O DE
PEDIDOS
TARJETAS DE
PRESENTACION
SERVICIO DE
POSVENTALLAMADA

S
T
O
T
A
L

7
0
.
0
0
0

V
A
L
O
R
T
O
T
A
L

6
0
.
0
0
0

6
2
0
.
0
0
0

3
5
.
0
0
0
6
0
.
0
0
0

8
0
.
0
0
0

1
.
5
2
5
.
0
0
0

6
0
0
.
0
0
0

5. ESTUDIO
FINANCIERO
PRESUPUESTO
INVERSI
ONES
EN
OBRAS
FISICAS
INVERSIONE
S DIFERIDAS
EN 05 AOS
DESC

RIP
CIO
N

STUD
IO

DEL
PR
OY
EC
TO
CONST
RUCCIO
N
B
O
D
E
G
A
Y
O
F
I
C
I
N
A

V
A
L
O
R
5.0
00.
000
25.0
00.0
00

AMORTI
ZACION
M
E
N
S
U
A
L
83
.3
33
.3
3
416
.66
6.6
6

AMORT
IZACIO
N
A
N
U
A
L
1.
0
0
0.
0
0
0
5.
0
0
0.
0
0
0

T
O
T
A
L

1.
5
0
0.
0
0
0

DEPRECIACION DE
ACTIVOS MUEBLES Y
ENSERES
DESCRIP
5
AL
MESA DE

CANTIDAD
VALOR CION

VIDA
UTIL EN
AOS

COSTO
TOTAL

1
RESIDU

1
90.000

10
90.000

900.000
90.000

90.000
450.000

90.000

1
60.000

10
60.000

600.000
60.000

60.000
300.000

60.000

10

350.000

35.000

35.000

T
R
A
B
A
J
O
ESCRITO
R
I
O
ARCHIVA

35.000

35.000

35.000

175.000

1.850.000
185.000
925.000

185.000
185.000

D
O
R
TOTAL
M
U
E
B
L
E
S
Y
E
N
S
E
R
E
S

1
1

185.000
185.000

DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPOS DE OFICINA

DESCRIPCION

CA
N
1

VIDA
UTIL
AO
S
3

COMPUTADO
RE
IMPRESORA
APARATOS
TELEFONICOS
TOTAL
EQUIPO DE
OFICINA

COSTO
TOTAL

VALOR
RESIDU
AL

2.200.000 733.333 733.333 733.333 733.333 733.333 733.333

500.000

166.666 166.666 166.666 166.666 166.666 166.666

2.700.000 899.999 899.999 899.999 899.999 899.999 899.999

6. PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

CALCULO DEL CAPITAL DEL TRABAJO: Es el conjunto de recursos con lo
cuales la empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que recurrir
a fondos extraordinarios.
Se calcula mediante la siguiente expresin:
ICT= CO (COPD), DONDE:
ITC= INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
CO= CICLO OPERATIVO EN DIAS
COPD= COSTO DE OPERACIN PROMEDIO DIARIA

PARA CALCULAR EL COSTO DE OPERACIN DIARIA SE AGRUPA LA

INFORMACION correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de
materiales y servicios, entonces se tiene en un ao: Mano de obra$
107.967.600Costo de materiales (M.P, M.I.F)$ 41.379.300 Costo de servicios$
11.820.000Otros (imprevistos) $ 800.000Costo de operacin anual (C.O.A.)
$ 161.966.900
COPD= $ 161.966.900

365 DIAS 7AO

12

Este resultado indica que el capital de

trabajo para un da ser de $ 443.745;
luego se calcula un ciclo operativo para 30 das, quedando de la siguiente manera:
ICT=CO (COPD)
ICT= 30 DIAS (443.745)
ICT= 13.312.350
Los $ 13.312.350es el capital de trabajo necesario para un ciclo de operacin de
30 das correspondientes a un mes laboral.
PROYECCION DE CAPITAL DE TRABAJOEN TERMINOS CONSTANTES.
P= F = 13.312.350=13.312.350=$12.678.428
(1+i)n (1+0.05)

1 .0 5

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO - PROYECCION DE CAPITAL DE

TRABAJO.

($13.312.350-$ 12.668.428= $633.922

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

AO
DETALLE 0
CAPITAL
DE
TRABAJO

1
13.312.350 633.922

633.922

633.922

633.922

633.922

En el quinto ao de evaluacin se tiene en cuenta el valor residual de los activos

fijos.

PROYECCION DE CAPITAL DE TRABAJO EN TERMINOS CORRIENTES

CT X IPC
$ 13.312.350 X 0.050= $ 665617

13.312.350 + 665.617= 13.977.967X 0.050= 698.898

13

13.977.967+

698.898 = 14.676.865 X 0.050=733.843

14.676.865+733.843= 15.410.708 X 0.050= 770.535

15.410.708+770.535=16.181.243X 0.050= 809.062
D
DETALLE
CAPITAL
DE
TRABAJO

AO
0
1
13.312.350 665.617

2
698.898

3
733.843

4
770.535

5
809.062

7. INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
CONSTRUCCION BODEGA Y OFICINA
TOTAL AC TIVOS FIJOS TANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PRE OPERATIVOS
INVERSIONES CIRCULANTES
CAPITAL DE TRABAJO
INVENTARIO DE MATERIALES
TOTAL INVERSION

VALOR
41398.000
1850.000
2.700.000
25.000.000
70.948.000
2.204.000
35.020.000
9.416.569
117.588.569

DISTRIBUCIN DE COSTOS
COSTO
-Costo de Produccin
Mano de obra directa
Mano de obra de
indirecta
Materiales (M.P, M.I.F)
Depreciacin
Energia
Otros
Subtotal
-Gastos de Administracin
Personal Administrativo
Arriendo
Telfono
Papeera

COSTO FIJO

COSTOS
VARIABLES

COSTO TOTAL

$60.789.600
obra

$27.978.000
$41.379.300
$2.468.999
$3.600.000
$800.000
$31.246.999

$105.768.900

$137.015.899

Otros

Subtotal

$19.200.000
$6.000.000
$420.000
$320.000

14
Acueducto

Preoperativos

$1.800.000
$2.050.000
$800.000
$30.590.000

TOTAL

61.836.999

$30.590.000
$105.768.900

$167.605.899

INVERSIN DEL PROYECTO

AO

PRECIO DE VENTA

2011
2012
2013
2014
2015

270
280
291
303
314

VOLUMEN
PORCION
$666.666.66
$689.663.66
$712.456.14
$735.152.69
$762.700.58

INGRESOS
ANUALES
$180.000.000
$193.105.826
$207.324.737
$222.751.268
$239.487.983

COSTOS DE PRODUCCIN
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

29
30
32
34
35

PRECIO MP* UNI

PROD
$666.666.66
$689.663.66
$712.456.14
$735.152.69
$762.700.58

TOTAL
$19.416.572
$20.914.118
$22.914.138
$24.888.734
$27.031.034

INSUMOS
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

14.12
14.39
14.71
15.08
15.39

PRECIO* UNI
PROD
$666.666.66
$689.663.66
$712.456.14
$735.152.69
$762.700.58

TOTAL
$9.416.572
$9.924.883
$10.485.097
$11.087.595
$11.742.444

MATERIALES INDIRECTOS
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

34
34.09
34.62
35.25
36

PRECIO MP* UNI

PROD
$666.666.66
$689.663.66
$712.456.14
$735.152.69
$762.700.58

15

TOTAL
$22.454.000
$23.515.348
$24.606.403
$25.915.217
$27.270.094

MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario)

MATERIALES INDIRECTOS
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

$13.728.000
$14.027.120,
5
$14.338.684.5
$14.663.190
$15.001.215

PRECIO MP* UNI

PROD
$3.978.444,5
$4.143.952
$4.246.602.5
$4.426.162.5
$4.613.192

TOTAL
$17.706.448,5
$18.171.072,5
$18.585.287,0
$19.089.352,5
$19.614.407,0

GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1)

AO

MO Admn

2011
2012
2013
2014
2015

$6.427.200
$6.783.429
$7.154.477
$7.540.961
$7.943.523

TRESTACIONES
SOCIALES
$4.560.000
$4.971.260
$5.399.628
$5.845.817
$6.310.567

TOTAL
$10.987.200
$11.754.589
$12.544.105
$13.386.778
$14.254.090

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOS
PUBLICOS
$796.000
$945.760
$1.101.750
$1.264.229
$1.433.468

AO
2011
2012
2013
2014
2015

SUMINISTRO
OFICINA
$600.000
$674.880
$752.875
$834.115
$918.734

COSTOS DE VENTAS
AO
2011
2012
2013
2014
2015

PUBLICIDAD
$4.200.000
$4.374.720
$4.556.708
$4.746.267
$4.943.712

16

FLETES
$2.160.000
$2.249.856
$2.343.450
$2.440.938
$2.542.481

OTROS
$1.725.000
$1.677.576
$1.726.973
$1.778.425
$1.832.017

8. CLCULO E INGRESOS

Para calcular los ingresos esperads a cada ao del periodo de evaluacin se debe
tener en cuenta el volumen de produccin y de precio estimado.
Presupuesto de Ingreso por ventas totales por kg.

PRONOSTICO
DE VENTAS,
PRIMERA
CALIDAD

2 .3 9 7

3 1 .8 4 5

PRECIO
ESTIMADO

3 .2 0 0

SUBTOTAL

PRONOSTICO
DE VENTAS,
SEGUNDA
CALIDAD

7.670.400

PRECIO
ESTIMADO

1 .4 3 8

2 .5 0 0

3.200 101.904.000

19107

2 .5 0 0

3 5 .0 6 0

3.200 112.192.000

2 1 .0 3 6

2 .5 0 0

3 2 .1 3 1

3.200 102.819.200

1 9 .2 7 9

2 .5 0 0

2 4 .7 9 8

3 .2 0 0

1 4 .8 7 9

2 .5 0 0

79.353.600

TOTAL INGRESO POR VENTAS

SUBTOT
AL

3 .5 9 5 .0
00
4 7 .7 6 7 .
500
5 2 .5 9 0 .
000
4 8 .1 9 7 .
500
3 7 .1 9 7 .
500

INGRESOS POR
VENTAS

11.265.400
149.671.500
164.782.000
151.016.700
116.551.100
$593.286.700

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de
granadilla tipo exportacin necesita para que tenga un adecuado funcionamiento,
todos estos clculos se realizaron en base a cifras del ao 2011, lo cual nos
permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo tiene una factibilidad,
tcnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un proyecto que puede ofrecer
diversas alternativas de anlisis y de utilidades en cuanto a su objeto y mercado
en el cual se va a desarrollar.

17

9. CAPITAL DE TRABAJO COSTOS OPERACIONALES-DEPRECIACINAMORTIZACIN.

KT:

$95.810.234
$ 3.768.500
$ 1.780.000
$90.261.734

KT: 12 MESES* $90.261.734=$7.521.811.167

FLUJO DE INVERSIONES
PERIODO ANUAL
CONCEPTO

Flujo original de $-50.221.960

inversiones
Ms recurso de $20.000.000
crdito
Menos
amortizacin
de
crdito
Menos
interese 0
periodo inst.
FLUJO AJUST. DE $-30.221.960
INVERSIN

-$2.628.075

$-3.183.650

$-3.856.673

$-4.671.974

$-5.669.629

$-2.628.075

$-3.183.650

$-3.856.673

$-4.671.974

$-5.669.629

FLUJO DE PRODUCCIN
Periodo
Anual
Concepto
Ventas
Menos
costos
totales
Margen
bruto antes
de Imp.
Menos Int.
Crdito
Largo Plazo
Margen
ajustado
antes de Imp.
Menos
Impuestos
Utilidad o

154.132.250 167.418.076 181.636.987 197.063.518 213.800.233

92.804.223

98.121.108 103.980.037 109.868.066 116.354.337

61.508.027

69.296.968

77.656.950

87.195.452

97.445.896

4.228.000

3.672.425

2.999.402

2.184.101

1.196.446

57.280.027

65.624.543

74.657.549

85.011.351

96.249.450

18.902.409

21.656.099

24.636.991

28.053.746

31.762.319

38.377.618

43.968.444

50.020.558

56.957.605

64.487.132

18

Perdida Neta
Menos
resea Legal (10%).
UTILIDAD
POR
DISTRIBUIR
Ms
Depreciacin
Ms
Amortizacin
Diferidos
Ms Reseva
Legal
FLUJO
AJUST. DE PCC.

3.837.762

4.396.844

5.002.056

5.695.761

6.448.713

34.539.856

39.571.599

45.018.502

51.261.845

58.038.418

3.604.700

3.621.215

3.638.417

3.656.335

3.674.999

1.660.000

1.660.000

1.660.000

1.660.000

1.660.000

3.837.762

4.396.844

5.002.056

5.695.761

6.448.713

43.642.318

49.249.659

55.318.975

62.273.940

69.822.130

FLUJO NETO DE CAJA

Periodo Anual
Concepto
1.
FLUJO
AJUST.
INVERSIN
2. FLUJO
AJUST
PRODUCCIN
FLUJO NETO
DE CAJA

-30.221.960

-268.075

-3.183.650

-3.856.673

-4.671.974

-5.659.629

43.642.318

49.249.659

55.318.975

62.273.940

69.822.130

41.014.244

46.066.009

51.462.302

51.601.967

64.162.501

-30.221.960

FINANCIACIN
Cuota peridica uniforme:
Inters:
Periodo (5 aos):
Periodo
0
1

2
3
4
5

2 1 .1 4 % Crdito:
$20.000.000
5
Cuota
0
6.856.075
6.856.075
6.856.075
6.856.075
6.856.075

Inters
0
4.228.000
3.672.425
2.998.402
2.184.101
1.196.446
19

Abono
0
2.628.075
3.183.650
3.856.673
4.671.974
5.659.629

Saldo
20.000.000
17.371.925
14.188.276
10.331.603
5.659.629
0

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
Caja
Bancos
Total Activo Corriente

$ 6.000.000
$20.000.000
$26.000.000

1.2 Activo no Corriente

Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Construccin Bodega y Oficina
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

$41.398.000 $
1.850.000
$ 2.700.000
$25.000.000
$70.948.000
$96.948.000

2. PASIVO
Pasivo a Largo Plazo
TOTAL PASIVO

$20.000.000
$20.000.000

3. PATRIMONIO
Aportes Sociales
TOTAL PATRIMONIO

$40.450.000
$40.450.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$60.450.000

20

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
CAP. INSTALADA
PRECIO DE VENTA

50,324,908
36,543,231
5 0 2 ,2 0 9
270

COSTO VRIABLE*Q
INGRESOS

UNIDADES
UNIDAD
60
180,000,000

1.Q(E) = 253,742

UNIDADES

2. V (E) = 63,435,577
3. % CV =

2 4 .8 1 %

4. COMPROBACIN
VENTAS DE EQUILIBRIO
(*) CV. EN VENTAS DE E.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(*) COSTOS FIJOS
UTILIDAD O PERDIDA NETA
5.% MARGEN DE SEGURIDAD
Q DE MARGEN DE SEGURIDAD
% MARGEN DE SEGURIDAD
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD

63,435,577
16,261,164
45,987,543
45,987,543

57.52%
355,049

UNIDADES
57.52%

88,762,170

21

180.000.000

86.868.139

INGRESOS

-----------------------------------------------------------------------------

COSTO TOTAL

PTO. DE EQUILIBRIO
45.987.543

COSTO VARIABLE

57.52%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD
253.742 UNIDADES

502.209 UNIDADES

22

CONCLUSIONES

El Municipio de Miranda Cauca ofrece ventajas en cuanto a transporte,

disponibilidad de materia prima y ubicacin de los clientes as como factores

climticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de granadilla bajo el
uso de Buenas Prcticas Agrcolas con fines comerciales.

El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Miranda Cauca,

porque Para su operacin demanda mano de obra indirecta de hombres y mujeres
jvenes campesinos, entre los 19 y 30 aos. As mismo, se impulsar el desarrollo
del sector frutcola del municipio con la implementacin de tecnologas limpias,
con el objetivo de lograr desarrollo sostenible, mediante la conservacin del medio
ambiente (suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de
granadilla.

El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional, presentando

perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la empresa ya que el sector
tiene una tendencia positiva.

La implementacin de las BPA (planeacin del cultivo, mejoramiento de

empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e innovacin
tcnica del cultivo en la regin de Lengupa.

Los trmites pre operativos del proyecto son pocos y fciles de realizar debido a
la naturaleza de la empresa.

El cultivo de granadilla es rentable, en un anlisis a 5 aos y posee viabilidad

tcnica, econmica, financiera, legal, social y ambiental.

23

BIBILOGRAFIA.

Modulo Evaluacin de proyectos.

-

http://www.miranda-cauca.gov.co/index.shtml.

http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html.

http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos.

24