FUNDACIN UN

HOJA DE TRABAJO

POR:
BEATRIZ OCORO DE LA CRUZ
RAMIRO AMAYA
ANDRES MARTINEZ

FACILITADOR:
JORGE CARDONA MARIN

CONTABILIDAD GENERAL

FUNDACIN UNIVERSITARIA CATLICA DEL NORTE

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $70.000.000 de Carlos Perez,
CODIGO

CUENTA
1105 CAJA
1504 TERRENOS
1524 EQUIPOS DE OFICINA
1528 EQUIPOS DE COMPUTO
3115 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

Abril 2 Se abre una cuenta en Bancolombia y se traslada todo el saldo de la caja

CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES

Abril 3 Realiza compra de 40 Televisores a $20.000.000 para la venta a credito al proveedor Challe
CODIGO

CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2205 NACIONALES
SUMAS IGUALES

Abril 4 Realiza compra de 30 Lavadoras a LG S.A. por valor de $21.000.000 paga el 50% de Contad
CODIGO

CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1110 BANCOS
2205 NACIONALES
SUMAS IGUALES

Abril 5 Paga el servicio del Agua por valor de $500.000 con cheque
CODIGO

CUENTA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTALILLADO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 6 Realiza compra de seguro General por valor de $4.000.000 con cheque vigente hasta el 31
CODIGO

CUENTA
5130 SEGURO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 7 Vende 6 Televisores por $6.000.000, los cuales le cancelan el 70 % de contado y el resto a

CODIGO

CUENTA
1105 CAJA
1305 CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES

CODIGO

CUENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Abril 8 Vende 4 Televisor por $4.000.000 y 4 lavadoras por $6.800.000 los cuales le cancelan de co
CODIGO

CUENTA
1105 CAJA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES

CODIGO

CUENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1435 MERCACIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Abril 9 Consigna el saldo en caja al banco

CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

Abril 10 Compra suscripcin al periodico El Tiempo por valor de $2.000.000 el cual se cancela con
CODIGO

CUENTA
519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 11 Paga a Challenger S.A. el 25% de la Deuda

CODIGO

CUENTA
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 12 Paga factura telefonica por valor de $500.000 con cheque

CODIGO

CUENTA
513535 TELEFONO

1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
Abril 13 Elcliente cancela el resto de la deuda
1105 CAJA
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES

Abril 14 Compra un vehiculo para la empresa por valor de $25.000.000, paga $15.000.000 con che
CODIGO

CUENTAS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1110 BANCOS
210510 PAGARS
SUMAS IGUALES

Abril 15 Vende 8 Televisores por $ 8.000.000 de contado (realizar asiento de costo de mercancia)
CODIGO

CUENTA
1105 CAJA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES

CODIGO

CUENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Abril 16 Paga el impuesto de industria y comercio por $250.000 con cheque

CODIGO

CUENTA
5115 IMPUESTOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 17 Vende 8 Lavadoras por valor de $13.600.000 de contado ( realizar tambien el asiento del c
CODIGO

CUENTA
1105 CAJA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
SUMAS IGUALES

CODIGO

CUENTA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

Abril 18 Consigna el valor de la caja al banco

CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

Abril 19 Paga con cheque la deduda a LG S.A.

CODIGO

CUENTA
2205 NACIONALES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

Abril 20 Paga pautas publicitarias en la emisora local por valor de $1.000.000 durante el mes de Ab
CODIGO

CUENTA
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
1110 BANCOS

00 de Carlos Perez, aportes en Equipos de computo por $12.000.000,Equipos de oficina por $24.000.000 por
DEBITO

CREDITO
70,000,000
48,000,000
24,000,000
12,000,000
154,000,000
154,000,000

154,000,000

DEBITO

CREDITO
70,000,000
70,000,000
70,000,000

70,000,000

al proveedor Challenger S.A.

DEBITO

CREDITO
20,000,000
20,000,000
20,000,000

20,000,000

a el 50% de Contado y el resto a credito

DEBITO

CREDITO
21,000,000
10,500,000
10,500,000
21,000,000

21,000,000

DEBITO

CREDITO
500,000
500,000
500,000

500,000

vigente hasta el 31 de Diciembre

DEBITO

CREDITO
4,000,000
4,000,000

4,000,000
4,000,000

ontado y el resto a credito (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

DEBITO

CREDITO
4,200,000
1,800,000
6,000,000
6,000,000

6,000,000
DEBITO

CREDITO
3,000,000
3,000,000
3,000,000

3,000,000

es le cancelan de contado (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

DEBITO

CREDITO
10,800,000
10,800,000
10,800,000

10,800,000
DEBITO

CREDITO
4,800,000
4,800,000
4,800,000

4,800,000

DEBITO

CREDITO
15,000,000
15,000,000
15,000,000

15,000,000

ual se cancela con cheque por un ao

DEBITO

CREDITO
2,000,000
2,000,000
2,000,000

2,000,000

DEBITO

CREDITO
5,000,000
5,000,000
5,000,000

5,000,000

DEBITO

CREDITO
500,000

500,000
500,000

500,000

1,800,000
1,800,000
1,800,000

1,800,000

15.000.000 con cheque y el resto con un credito bancario

DEBITO

CREDITO
25,000,000
15,000,000
10,000,000
25,000,000

25,000,000

sto de mercancia)
DEBITO

CREDITO
8,000,000
8,000,000
8,000,000

8,000,000
DEBITO

CREDITO
4,000,000
4,000,000
4,000,000

4,000,000

DEBITO

CREDITO
250,000
250,000
250,000

250,000

bien el asiento del costo de mercancia)

DEBITO

CREDITO
13,600,000
13,600,000
13,600,000

13,600,000
DEBITO

CREDITO
5,600,000
5,600,000

5,600,000
5,600,000

DEBITO

CREDITO
23,400,000
23,400,000
23,400,000

23,400,000

DEBITO

CREDITO
10,500,000
10,500,000
10,500,000

10,500,000

urante el mes de Abril (Gasto de Ventas)

DEBITO

CREDITO
1,000,000
1,000,000

1,000,000
1,000,000

s de oficina por $24.000.000 por parte de Camilo Cardenas y Un terreno por $48.000.000 por parte de Andre

0 por parte de Andres caycedo

1105

CAJA
Debe
Haber
70,000,000
70,000,000
4,200,000
15,000,000
10,800,000
23,400,000
1,800,000
8,000,000
13,600,000
108,400,000
108,400,000
-

Debe

210510 PAGARS
Debe
Haber
10,000,000
10,000,000
10,000,000

513525 ACUEDUCTO Y ALC

Debe
Haber
500,000
500,000
500,000

1504 TERRENOS
Haber
48,000,000
48,000,000
48,000,000

2205 NACIONALES
Debe
Haber
5,000,000
20,000,000
10,500,000
10,500,000
15,500,000
30,500,000
15,000,000

Debe

5130 SEGUROS
Haber
4,000,000
2,000,000
2,000,000

6135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN

Debe
Haber
3,000,000
4,800,000
4,000,000
5,600,000
17,400,000
17,400,000

LIBRO MAYOR

1110 BANCOS
Debe
Haber
70,000,000
10,500,000
15,000,000
500,000
23,400,000
4,000,000
2,000,000
5,000,000
500,000
15,000,000
250,000
10,500,000
1,000,000
108,400,000
49,250,000
59,150,000

Debe

Debe

Debe

1524 EQUIPO DE OFICINA

Haber
24,000,000
24,000,000
24,000,000

3115 APORTES SOCIALES

Haber
154,000,000
154,000,000
154,000,000

519510 LIBROS,SUB,REV
Haber
2,000,000
2,000,000
2,000,000

Debe

1305 CLIENTES
Haber
1,800,000
###
1,800,000
1,800,000
-

1528 EQ COMPUTO Y COMUN.

Debe
Haber
12,000,000
12,000,000
12,000,000

4135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN

Debe
Haber
6,000,000
10,800,000
8,000,000
13,600,000
38,400,000
38,400,000

513535 TELEFONO
DEBE
HABER
500,000
500,000
500,000

Y COMUN.

1435 MCIA NO FAB X EMPRESA

Debe
Haber
20,000,000
3,000,000
21,000,000
4,800,000
4,000,000
5,600,000
41,000,000
17,400,000
23,600,000

1540 FLOTA Y EQ.TRANS

Debe
Haber
25,000,000
25,000,000
25,000,000

X MAY Y X MEN

5115
Debe

IMPUESTOS
Haber

250,000
250,000
250,000

523560 PUB,PROPA
DEBE
HABER
1,000,000
1,000,000
1,000,000

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1504 TERRENOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
210510 PAGARS
2205 NACIONALES
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
5115 IMPUESTOS
5130 SEGUROS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTALILLADO
513535 TELEFONO
519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES Y REVISTAS
523560 PUBLICIAD Y PROPAGANDA
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
Sumas Iguales

EBA
DEBITO

CREDITO
59,150,000
23,600,000
48,000,000
24,000,000
12,000,000
25,000,000
10,000,000
15,000,000
154,000,000
38,400,000
250,000
2,000,000
500,000
500,000
2,000,000
1,000,000
17,400,000
215,400,000

217,400,000