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DEL SISTEMA
FINANCIERO
LEY 26702
Diseo de Productos y Servicios Bancarios
Administracin Bancaria V
PRESENTADO POR :
Mendoza Delgadillo , Jenrry Guillermo
Huancayo - Per
31/11/2015
PRESENTACIN
Como parte de nuestra formacin profesional universitaria o estudiantes de
instituciones superiores se nos presentan retos que captan experiencias que
debemos analizar menudamente, conocer y profundizar el siguiente tema LEY
GENERAL DE BANCA Y SEGUROS que es parte del rea de contabilidad de
entidades financieras.
En este trabajo evidenciaremos puntos estratgicos que diariamente se
exteriorizan en las organizaciones a causa del desarrollo tecnolgico y la
globalizacin uno de ellos es los obstculos organizacionales es actuar de
acuerdo a la normatividad y por otro lado al integrar y garantizar la calidad de los
datos siendo retos para la administracin SISTEMA FINANCIERO Y
DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGNICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
BANCA Y SEGUROS
Como resultado de nuestro anlisis este trabajo contiene: Principios generales y
generalidades, normas de sistema financiero y del sistema de seguros , sistema
financiero, sistema de seguro, del rgano supervisin y otros respecto al tema.
Que nos direccionara a un uso efectivo de la informacin proporcionada por la
normatividad de datos que se almacena, organiza y accede al entorno funcional
de la organizacin.
.
Este trabajo est orientado a contribuir y a generar en cada uno de nosotros una
visin y misin de que somos arquitectos de nuestra propia vida comparndonos
con una organizacin que opera cada segundo, da a da y a pesar de los
obstculos organizacionales busca soluciones con mtodos, estrategias,
indagaciones, etc. Continuando hacia adelante siendo
perseverantes y
consistentes con sus objetivos teniendo presente el desarrollo y la globalizacin,
actuando con principios que rigen nuestra vida.
INTRODUCCIN
El texto concordado de la ley general del sistema financiero y del sistema de
seguros y orgnica de la superintendencia de banca y seguros - ley n 26702 es
evidenciada en el mundo ya que existe el desarrollo econmico y la globalizacin
causando incertidumbre en las diferentes organizaciones del Per que busca estar
acorde al avance que se evidencia da a da, por lo que se ha hecho necesario
desarrollar estudios que permitan analizar el presente para ser mejores en el
futuro y para actuar en consecuencia se deben elegir las estrategias adecuadas
que permitan conducir a un mejor desarrollo.
El implementar, conocer y aplicar la normatividad
muestra un cambio
organizacional general en el rol de la informacin, en la asignacin del poder en
los niveles directivos, en la propiedad y comparticin de la informacin y en los
patrones de orden organizacional, por lo que genera en ocasiones resistencia
poltica por lo que tomarlo presente es importante.
Considerando que en la actualidad el sistema financiero y el sistema de seguro se
ven cada vez ms presionadas por obtener buenos rendimientos a partir de su
buena organizacin, administracin, planificacin y funcionamiento, se hace
necesario conocer las tcnicas y mtodos que le permitan autoevaluarse y corregir
lo que est mal.
Ya que el existe cambios inesperados, inoportunos que sitan al sector
econmico en trabas que conllevan a tomar la decisin idnea sobre las
cuestiones y preguntas que puedan presentarse, plantearse una para un
adecuado funcionamiento .
Nosotros como estudiantes universitarios para culminar con xito nuestro trabajo
encargado emprendemos adquiriendo nuevos conocimientos respecto a la ley
general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la
superintendencia de banca y seguros - ley n 26702 y proseguir diariamente con
objetivos y metas viabl
ndice
PRESENTACION...................................................................................................................................................... 1
INTRODUCCION ..................................................................................................................................................... 2
DEDICATORIA ........................................................................................................................................................ 3
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES ............................................................... .... 5
NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE SEGUROS ............... 6
Constitucin de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Se guros ..................... 6
Forma de Constitucin y Capital Mnimo ............................................................................. 6
Autorizacin de Organizacin ............................................................................................. 6
Autorizacin de Funcionamiento ......................................................................................... 7
Otras Autorizaciones .......................................................................................................... 7
Autorizacin para la Apertura, Traslado y Cierre de Sucursales y Otras Oficinas .................... 7
Autorizacin para la Constitucin de S ubsidiarias ................................................................ 7
Autorizacin para la Constitucin de Patrimonios Autnomos de Seguro de Crditos .... .... 8
Autorizacin para el Establecimiento de Empresas de los Sistemas Financiero y de Seguros del
Exterior ............................................................................................................................ 8
Autorizacin de Representantes de Ins tituciones Extranjeras no Es tablecidas en el Pas .... 8
Capital, Reservas y Dividendos ...................................................................................... .... 9
Aplicacin de Utilidades ............................................................................................... .... 11
Reservas ........................................................................................................................... 11
Dividendos ........................................................................................................................ 11
Organos de Gobierno ..................................................................................................... .... 12
Junta General de Accionistas ......................................................................................... .... 12
Directorio ......................................................................................................................... 12
Gerencia ........................................................................................................................... 14
Rgimen de Vigilancia .................................................................................................. .... 14
Intervencin ...................................................................................................................... 17
Disolucin y Liquidacin ................................................................................................... 17
Disposiciones Generales ................................................................................................ .... 17
Convocatoria a Junta de Acreedores ............................................................................... .... 20
SISTEMA FINANCIERO ............................................................................................... .... 21
Normas Generales ....................................................................................................... .... 21
Principios Declarativos ................................................................................................. .... 21
Secreto Bancario
....................................................................................................... .... 23
................................................................................................................. 36
Sanciones ................................................................................................................................................................... 36
CONCLUSIONES ..................................................................................................................................................... 37
RECOMENDACIONES ............................................................................................................................................ 38
LIBERTAD PARA
EXTERIOR.
CONTRATAR
SEGUROS
REASEGUROS
EN
EL
AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO
COMPROBACIONES PARA LA RESOLUCIN DE FUNCIONAMIENTO.
Los fundadores comuniquen por escrito que han cumplido con los requisitos
exigidos para el funcionamiento de la empresa, la Superintendencia proceder a
las comprobaciones que corresponda.
RESOLUCIN DE AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO.
Realizadas las comprobaciones que trata el artculo anterior, y dentro de un plazo
que no exceder de treinta (30) das, la Superintendencia expide la
correspondiente resolucin autoritativa y otorga un certificado de autorizacin de
funcionamiento.
VIGENCIA DE LA AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO.
la vigencia de la autorizacin de funcionamiento es de forma indefinida y slo
puede ser cancelado por la Superintendencia como sancin a una falta grave en
que hubiere incurrido la empresa.
INSCRIPCIN DE ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA.
Las empresas financieras y de seguros debern tener escritas en bolsa las
acciones representativas de su capital social
OTRAS AUTORIZACIONES
AUTORIZACIN PARA LA APERTURA, TRASLADO
Y CIERRE DE SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS
APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES.
La iniciacin por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de
sucursales o agencias, sea en el pas o en el exterior, requiere de autorizacin
previa de la Superintendencia.
OBLIGACIN DE EXHIBIR RESOLUCIN DE APERTURA.
En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deber exhibirse el
original de la resolucin que autoriza su apertura, as como copia certificada de la
Resolucin de Autorizacin de Funcionamiento de la Empresa.
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AUTORIZACIN DE REPRESENTANTES DE
INSTITUCIONES EXTRANJERAS NO
ESTABLECIDAS EN EL PAS
SOLICITUD PARA EJERCER LA REPRESENTACIN DE UNA EMPRESA NO
ESTABLECIDA EN EL PAS.
El representante designado debe ser autorizado por la Superintendencia la que
ejerce su supervisin. Lo cual presentara una solicitud, acompaada del
instrumento pblico que contenga dicho nombramiento y los dems documentos.
Si infringe cierre de su establecimiento y sanciones.
EVALUACIN PARA AUTORIZAR LA REPRESENTACIN.
Evala la idoneidad tcnica y moral de la persona designada como representante
y la solvencia tcnica y econmica de la persona que ser representada.
ACTIVIDADES DE LOS REPRESENTANTES.
Solo pueden realizar las siguientes actividades:
1. Promocionar los servicios de su representada entre empresas de similar
naturaleza que operen en el pas, con el propsito de facilitar el comercio exterior
y proveer financiacin externa.
2. Promocionar las distintas ofertas de financiamiento de su representada entre
personas naturales y jurdicas interesadas en la compra o venta de bienes y
servicios en los mercados del exterior.
3. Promocionar los servicios de su representada entre demandantes potenciales
de crdito o capital externo.
ACTIVIDADES PROHIBIDAS A LOS REPRESENTANTES.
1. Realizar operaciones y brindar servicios que sean propios de la actividad de su
representada.
2. Captar fondos o colocarlos en forma directa en el pas.
3. Ofrecer o colocar directamente, en el territorio nacional, valores y otros ttulos
extranjeros.
IDENTIFICACIN DE LOS REPRESENTANTES.
Pueden ejercer de los medios de identificacin escrita que los acrediten como
tales.
SUPERVISIN DE LOS REPRESENTANTES.
Puede revocar la autorizacin y denegar la acreditacin de uno nuevo la
Superintendencia y exigir informes peridicos sobre sus actividades.
REVOCATORIA DE AUTORIZACIN.
Cuando infrinja las limitaciones y prohibiciones sealadas.
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APLICACIN DE UTILIDADES
APLICACIN DE UTILIDADES.
Se determinan luego de haber efectuado todas las provisiones dispuestas por la
ley.
PRELACIN PARA LA APLICACIN DE LAS UTILIDADES.
El orden de prelacin, es el siguiente:
1. Para la recomposicin del capital mnimo, segn lo exigido por los artculos
16,17 y 18.
2. Para la constitucin, por las empresas del sistema financiero, de la reserva
legal o, en su caso, para su reconstitucin hasta el lmite a que se refiere el
segundo prrafo del artculo 69.
3. Para la constitucin, por las empresas del sistema de seguros, del fondo de
garanta a que se refiere el artculo 305, o, en su caso, para su reconstitucin
hasta el lmite a que se refiere el segundo prrafo del artculo 69.
4. Para la constitucin de reservas facultativas o la distribucin de dividendos.
RESERVAS
RESERVA LEGAL.
Deben alcanzar una reserva no menor al equivalente del treinta y cinco por ciento
de su capital social. La reserva en mencin se constituye trasladando anualmente
no menos del diez por ciento de las utilidades despus de impuestos y es
sustitutoria de aquella a que se refiere el artculo 258 de la Ley General de
Sociedades.
RESERVAS FACULTATIVAS.
No podr acordarse la transferencia anual de utilidades a la cuenta de reserva
facultativa, sin que previamente se cumpla con la aplicacin preferente dispuesta
por esta ley para la constitucin de la reserva legal.
APLICACIN DE RESERVAS.
Si la empresa de los sistemas financieros o de seguros registra prdidas, se aplica
a su cobertura el monto de las utilidades no distribuidas y de las reservas
facultativas y por la diferencia se reduce automticamente el monto de la reserva
legal o del fondo de garanta.
AUMENTO DE RESERVAS LEGALES.
En cualquier momento, puede ser incrementado con aportes que los accionistas
efecten con ese fin.
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DIVIDENDOS
RECOMPOSICIN PREFERENTE DEL CAPITAL MNIMO.
La utilidad que se obtenga debe ser aplicada, preferentemente, a la recomposicin
del capital social mnimo.
DISTRIBUCIN DE UTILIDADES.
En tanto la Junta General de Accionistas no haya aprobado el respectivo balance
final y la correspondiente distribucin de utilidades, no se realiza .
RESPONSABILIDAD POR INCUMPLIMIENTO.
Quienes hayan adoptado los acuerdos por los que se transgreda, responden
solidariamente por el reintegro a la empresa de los importes indebidamente
pagados.
RGANOS DE GOBIERNO
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
QURUM.
Para la celebracin en primera convocatoria de las Juntas no puede exigirse en el
estatuto qurum de accionistas que representen ms de las dos terceras partes
del capital social. Tratndose de segunda convocatoria, deben estar presentes
accionistas que representen no menos de un tercio del capital social.
EXIGENCIA DE MAYORA.
No puede requerirse en el estatuto mayoras. Para el caso de segunda cuando
menos, la cuarta parte del capital social pagado.
REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS.
El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un
accionista para representarlo en Junta General tenga tambin la calidad de
accionista.
FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS
GENERALES.
El Superintendente est facultado para concurrir, por s o por intermedio del
delegado que designe, a cualquier sesin de la Junta General de Accionistas.
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DIRECTORIO
CONFORMACIN DEL DIRECTORIO.
Se integra con no menos de cinco (5) miembros, que renan condiciones de
idoneidad tcnica y moral, elegidos por la Junta General de Accionistas.
DIRECTORES SUPLENTES.
Lo establece de acuerdo a su estatuto. Su designacin ser comunicada a la
Superintendencia.
REQUISITOS PARA SER DIRECTOR.
Deben cumplir requisitos de idoneidad tcnica y moral y no estar incursos en los
siguientes impedimentos:
1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.
2. Los que, segn los artculos 20, 51 y 52, tienen impedimento para ser
organizadores o accionistas.
3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su
patrimonio afectado por medidas cautelares.
4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro nico de
Contribuyentes.
5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepcin del Gerente General.
6. Los trabajadores de una empresa, as como de sus subsidiarias, en otras
empresas y sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma
naturaleza.
7. Los trabajadores de una empresa de seguros, as como de sus subsidiarias, en
otra empresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros domiciliadas
en el pas con las que no exista vinculacin accionaria, y viceversa.
8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del
sistema financiero, tengan crditos vencidos por ms de ciento veinte das (120), o
que hayan ingresado a cobranza judicial.
9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que
ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan crditos vencidos por
ms de ciento veinte (120) das, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la
misma empresa o en otra del sistema financiero. La resolucin que se emita por la
existencia de algn impedimento para ser director de una empresa, en la medida
de lo practicable y a peticin del solicitante, deber estar debidamente
fundamentada.
COMUNICACIN A LA SUPERINTENDENCIA.
Toda eleccin, as como las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la
Superintendencia en un plazo no mayor de un (1) da hbil de producidas,
mediante remisin de copia certificada del acta de la sesin en que aqulla conste,
expedida por el secretario del Directorio o quien haga sus veces.
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GERENCIA
NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona
jurdica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designacin de tales
funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros,
u rgano de gobierno de sta.
NORMAS APLICABLES AL GERENTE Y OTROS EJECUTIVOS PRINCIPALES
Son aplicables a los gerentes y otros ejecutivos principales de las empresas en
cuanto hubiere lugar, las disposiciones de los artculos 81, 82 y 87.
OBLIGACIN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS
OPERACIONES DE CRDITO.
En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o
quien haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesin ordinaria y por
escrito, de todos los crditos y garantas que, a partir de la sesin precedente, se
hubiere otorgado a cada cliente, as como de las inversiones y ventas efectuadas,
cuando en uno y otro caso se excede el lmite que establezca la Superintendencia.
Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deber ser remitida a la
Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del
Directorio.
OBLIGACIN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LA
MARCHA DE LA EMPRESA.
El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando
menos trimestralmente, sobre la marcha econmica de la empresa de los sistemas
financiero o de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al
trimestre anterior y con las metas previstas para el perodo. El Directorio ser
responsable del puntual cumplimiento de esta obligacin.
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RGIMEN DE VIGILANCIA
SOMETIMIENTO A RGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES.
La Superintendencia someter a toda empresa de los sistemas financieros o de
seguros a rgimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes
supuestos:
1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financieros o de seguros:
a) Incumplimiento de la obligacin contenida en el artculo 63;
b) Disminucin del patrimonio efectivo o
capital mnimo exigible;
g) Haber resultado imposible, por falta del mnimo legal de votos favorables
sealado en el artculo 75, la adopcin oportuna por la Junta General de
Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la
empresa; y,
h) Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las
disposiciones generales o especficas dictadas por la Superintendencia o
el Banco Central.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:
a) Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de perodos
consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos
que, conjuntamente, supongan una duracin mayor de 5 (cinco) meses en
un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del ltimo dficit;
b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio
de la Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural
para el cumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser
permanente;
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INTERVENCIN
INTERVENCIN.
Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artculo siguiente,
debe ser intervenida por resolucin del Superintendente. En el caso de empresas
del sistema financiero, la intervencin ser puesta en conocimiento previo del
Banco Central.
CAUSALES DE INTERVENCIN.
Son causales de intervencin de una empresa de los sistemas financiero o de
seguros:
1. La suspensin del pago de sus obligaciones;
2. Incumplir durante la vigencia del rgimen de vigilancia con los compromisos
asumidos en el plan de recuperacin convenido o con lo dispuesto por la
Superintendencia de acuerdo a lo establecido en el Ttulo V de la presente
seccin;
3. En el caso de empresas del sistema financiero, cuando el patrimonio efectivo
sea menos de la mitad del requerido en el primer prrafo del artculo 199;
4. Prdida o reduccin de ms del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio
efectivo en los ltimos 12 meses.
5. Tratndose de empresas del sistema de seguros, la prdida o reduccin del
patrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio de
solvencia.
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DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
DISPOSICIONES GENERALES
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE EMPRESAS.
Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con
resolucin fundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales:
1. En el caso a que se refiere el artculo 105 de la presente ley;
2. Por las causales contempladas en los artculos pertinentes de la Ley General
de Sociedades.
La resolucin de disolucin no pone trmino a la existencia legal de la empresa, la
que subsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de
ello, se inscriba la extincin en el Registro Pblico correspondiente.
PROCESO DE REHABILITACIN O DE LIQUIDACIN.
La Superintendencia encomendar, mediante contratos, la liquidacin de las
empresas del sistema financiero y del sistema de seguros a personas jurdicas
debidamente calificadas, correspondindole la supervisin y control de dicho
proceso. Dicho contrato dejar a salvo la posibilidad de rehabilitacin de la
empresa, de acuerdo a lo establecido en los artculos 124 a 129.
La remuneracin por la rehabilitacin o liquidacin consistir en un porcentaje de
los nuevos aportes o de la recuperacin. La Superintendencia establecer las
dems condiciones del proceso, en el contrato respectivo. La rehabilitacin podr
consistir, igualmente, en la fusin u otra forma de recuperacin empresarial.
En el respectivo contrato se establecer un plazo de duracin compatible con la
complejidad previsible del proceso, el que no debe exceder de 2 (dos) aos,
trmino prorrogable hasta por uno igual, a juicio del Superintendente, si mediare
causa justificada.
PROHIBICIONES.
A partir de la fecha de publicacin de la resolucin de disolucin de una empresa
de los sistemas financiero o de seguros del pas, es prohibido:
1. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de
acreencias a su cargo.
2. Perseguir la ejecucin de resoluciones judiciales dictadas contra ella.
3. Constituir gravmenes sobre alguno de sus bienes en garanta de las
obligaciones que le conciernen.
4. . Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta
de ella, con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder
de terceros.
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SISTEMA FINANCIERO
NORMAS GENERALES
PRINCIPIOS DECLARATIVOS
ESTADO PROMUEVE EL AHORRO.
El Estado promueve el ahorro bajo un rgimen de libre competencia.
AHORRO.
Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las personas
naturales y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las
empresas del sistema financiero. Incluyendo los depsitos y la adquisicin de
instrumentos representativos de deuda emitidos por tales empresas.
con
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SECRETO BANCARIO
ALCANCE DE LA PROHIBICIN.
Est prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con
sus clientes.
Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se trate
de la informacin respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas por el
giro de cheques sin provisin de fondos.
2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Per.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas
clasificadoras de riesgo.
FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO BANCARIO.
La infraccin a las disposiciones de este captulo se considera falta grave para
efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona con multa.
INFORMACIN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global,
particularmente en los siguientes casos:
1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las
empresas del sistema financiero para: usos estadsticos, la formulacin de
poltica monetaria y su seguimiento.
2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con los
que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una
relacin de esa naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1
del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos del
treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con
especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente
de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito de
funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan
administrado recursos del Estado.
3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado
convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de drogas o el
terrorismo.
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por
la
3. En caso de que una empresa miembro del Fondo sea disuelta y se haya
iniciado el proceso de liquidacin, pagar los depsitos asegurados, en los
casos que corresponda y hasta los lmites establecidos en el artculo 153.
4. Pagar a los agentes que utilice para realizar las operaciones establecidas en el
presente artculo.
EXCEPCIONES
La constitucin de la empresa sealada en el literal e) del numeral 2 del artculo
151 se efectuar por el slo mrito de la inscripcin de la resolucin que emita la
Superintendencia autorizando la organizacin y el funcionamiento de dicha
empresa sin necesidad de cumplir lo establecido en los captulos I, II y III del Ttulo
I de la seccin primera de la presente Ley que esta Superintendencia estime
pertinente.
A dicha empresa le son aplicables todas las disposiciones establecidas en la
presente Ley y sus normas reglamentarias, excepto las siguientes:
a) El impedimento para ser director de acuerdo con lo establecido en el numeral
6 del artculo 81;
b) La inscripcin de las acciones de la empresa en Bolsa, segn lo dispuesto en
el artculo 29;
c) La limitacin para el nombramiento y la designacin de gerentes de acuerdo
con lo sealado en el artculo 91;
d) Contar con la pluralidad de accionistas sealada en el primer prrafo del
artculo 50, en concordancia con el artculo 4 de la Ley General de
Sociedades; y,
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criterio
de
la
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CENTRAL DE RIESGOS
ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E INFORMACIN QUE
CONTENDR.
La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos
financieros, crediticios, comerciales y de seguros denominado Central de
Riesgos, el mismo que contar con informacin consolidada y clasificada sobre
los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria
correspondiente podr tener acceso a esta Central, celebrando el correspondiente
convenio con la Superintendencia.
OBLIGACIN DE SUMINISTRAR LA INFORMACIN RELEVANTE.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar peridica
y oportunamente, la informacin que se requiere para mantener actualizado el
registro de que trata el artculo anterior. De contar con sistemas computarizados
proporcionarn dicha informacin diariamente.
CENTRALES DE RIESGOS PRIVADAS.
Es libre la constitucin de personas jurdicas que tengan por objeto proporcionar al
pblico informacin sobre los antecedentes crediticios de los deudores de las
empresas de los sistemas financieros y de seguros y sobre el uso indebido del
cheque.
ENCAJES
ENCAJE.
Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la
naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo
determine el Banco Central.
ENCAJE MNIMO LEGAL Y ENCAJES ADICIONALES
El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones
sujetas a encaje.
Por razones de poltica monetaria, el Banco Central puede establecer encajes
adicionales o marginales, estando facultado a reconocer intereses por los fondos
con los que se les constituya, a la tasa que determine su Directorio.
CONSTITUCIN E INEMBARGABILIDAD DE LOS ENCAJES.
Los encajes slo pueden estar constituidos por:
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GARANTAS
PRESUNCIN DE ENDOSO EN GARANTA.
Cuando un ttulo valor u otro susceptible de negociacin por endoso, excepto el
cheque, se encuentre en poder de una empresa del sistema financiero, el endoso
puesto en l se presume hecho en garanta, a menos que medie estipulacin en
contrario.
PRESUNCIN DE LA EXISTENCIA DE PRENDA.
La sola entrega a una empresa del sistema financiero de bonos u otros valores
mobiliarios no comprendidos en el artculo precedente, constituye prenda sobre
tales bienes, en garanta de las obligaciones de quien hiciera la entrega, salvo
estipulacin en contrario.
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LMITES Y PROHIBICIONES
PATRIMONIO EFECTIVO
PATRIMONIO EFECTIVO.
El patrimonio efectivo de las empresas podr ser destinado a cubrir riesgo de
crdito, riesgo de mercado y riesgo operacional. Ser determinado sumando el
patrimonio bsico y el patrimonio suplementario, segn el siguiente procedimiento:
A. El patrimonio bsico o patrimonio de nivel 1 estar constituido de la siguiente
manera:
1. Se suman al capital pagado, las reservas legales, la prima suplementaria de
capital y las reservas facultativas que slo puedan ser reducidas previa
conformidad de la Superintendencia, si las hubiere. El capital pagado
incluye las acciones comunes y las acciones preferentes perpetuas con
derecho a dividendo no acumulativo.
2. Se suman las utilidades de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso que
cuenten con acuerdo de capitalizacin.
3. Se suman otros elementos que renan caractersticas de permanencia y
absorcin de prdidas similares a los elementos del numeral 1, de acuerdo
con las normas establecidas por la Superintendencia.
4. Se restan las prdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso, as
como el dficit de provisiones que se haya determinado.
5. Se resta el monto de la plusvala mercantil o crdito mercantil (goodwill)
producto de la reorganizacin de la empresa, as como de la adquisicin de
inversiones.
6. Se resta la mitad del monto a que se refiere el literal C del presente artculo.
En caso no exista patrimonio de nivel 2, el 100% (cien por ciento) del literal
C se deducir del patrimonio de nivel 1.
Los elementos contemplados en el numeral 3 slo podrn computarse hasta un
17.65% del monto correspondiente a los componentes considerados en los
numerales 1, 2, 4 y 5.
B. El patrimonio suplementario estar constituido por la suma del patrimonio de
nivel 2 y del patrimonio de nivel 3.
El patrimonio de nivel 2 se constituir como sigue:
1. Se suman las reservas facultativas que puedan ser reducidas sin contar con
la conformidad previa de la Superintendencia, si las hubiere.
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PROHIBICIONES
OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS.
Las empresas del sistema financiero no podrn:
1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones;
2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o
indirectamente, a la adquisicin de acciones de la propia empresa;
3. Conceder crditos para financiar actividades polticas;
4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por monto
o plazo indeterminado;
5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros, a
no ser que uno de ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco o una
financiera del exterior; 6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin
de los que se afecten en respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero,
y de las cdulas hipotecarias que emitan las empresas de capitalizacin
inmobiliaria;
7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus directores y trabajadores en
respaldo de operaciones de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos;
8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que, directa o
indirectamente, sean accionistas de la propia empresa, salvo que estn cotizadas
en bolsa;
9. Negociar los certificados de depsito con sus subsidiarias y asumir
compromisos que originen la obligacin de recomprar tales certificados;
10. Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no autorizadas a
operar en el territorio nacional;
11. Usar informacin no divulgada al mercado, de personas naturales o jurdicas,
sean o no clientes
SANCIONES
SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL ARTCULO
199
1. La empresa que incumpla el lmite establecido en el primer prrafo del artculo
199 deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a
encaje que aparezca en los informes de que trata el artculo 165 en cuentas en el
Banco Central, en las respectivas monedas.
2. La empresa que incumpla lo dispuesto en el artculo 199 deber presentar en
un plazo no mayor de quince (15) das calendario de registrado el incumplimiento,
un plan de adecuacin aprobado por el Directorio.
SANCIN POR INFRACCIN DE LOS LMITES
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OPERACIONES Y SERVICIOS
NORMAS COMUNES
EVALUACIN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA
CREDITICIA.
Que para su evaluacin se tomar en cuenta los flujos de caja del deudor, sus
ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situacin financiera, patrimonio neto,
proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la capacidad del
servicio y pago de deuda del deudor. El criterio bsico es la capacidad de pago del
deudor. Las garantas tienen carcter subsidiario.
OPERACIONES REALIZABLES A TRAVS DE DEPARTAMENTOS
SEPARADOS
Para actuar como fiduciarios en fideicomisos las empresas deben constituir un
departamento separado, claramente diferenciado.
OPERACIONES REALIZABLES A TRAVS DE SUBSIDIARIAS.
Para que las empresas del sistema financiero realicen las siguientes operaciones,
deben constituir subsidiarias:
1. Establecer empresas de capitalizacin inmobiliaria;
2. Operar como almacenes generales de depsito;
3. Actuar como sociedades agentes de bolsa, sujetndose a la Ley del Mercado
de Valores;
4. Establecer y administrar programas de fondos mutuos y de fondos de inversin,
sujetndose a la Ley del Mercado de Valores;
5. Operar como Empresas de Custodia, Transporte y Administracin de Numerario
y Valores, siempre que cuente con autorizacin de la Superintendencia y del
Ministerio del Interior
6. Actuar como fiduciarios en fideicomisos de titulizacin, sujetndose a lo
dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
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CONCLUSIONES
La constitucin del sistema financieras y del sistema de seguros y la
organizacin de ambos sistemas esta bajo el amparo de la ley de la
superintendencia de banca y seguros que a su ves establece y regula
dicha constitucin a traves de normas y parmetros que dicta esta ley.
Que la Superintendencia de banca y seguros es el que controla, vigila,
supervisa las diferentes entidades bancarias y no bancarias siempre en
cuando estn reconocidas o autorizadas por ellos.
El gerente tiene las facultades as como la obligacin de velar por el buen
funcionamiento de la empresa, adems de informar constantemente al
directorio.
La Superintendencia someter a toda empresa de sistemas financieros o de
seguros aun rgimen de vigilancia si existen razones graves que pongan
en riesgo a la empresa.
Las empresas que se vean en riesgo por suspensin de pagos,
incumplimiento de compromisos, o prdida o reduccin de ms del 50% de
su patrimonio, sern intervenidas con previo conocimiento del Banco
Central.
La resolucin de disolucin no termina con la existencia legal de la empresa
sino hasta que concluya el proceso liquidatario y se escriba la extincin en
el Registro Pblico. La superintendencia establece las normas y todo el
procedimiento para la disolucin y liquidacin de la empresa.
RECOMENDACIONES
Como profesionales del cambio ser ms juiciosos al analizar la LEY
GENERAL DE BANCA Y SEGUROS y as adquirir nuevos conocimiento
y seguir de la mano al desarrollo tecnolgico y a la globalizacin ya que
el mundo est en constante cambio.
Para desenvolverse en campo del sistema financiero y sistema de
seguro es necesario conocer su normatividad..
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