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RESUMEN
Por medio de los captulos desarrollados en el presente estudio de prefactibilidad, se demuestra la viabilidad tcnica, econmica y financiera de
implementar una empresa fabricadora y comercializadora de tequeos en el
Lima Metropolitana.
indicar
los
requerimientos
legales,
administrativos
sanitarios
A mi abuela Rosa y mi to
Hugo, que guan mi camino
desde el cielo. A mis padres,
hermanas y mejor amiga por su
incondicional
apoyo
y
confianza.
A
Dios
por
acompaarme cada da en la
bsqueda
de
mi
autorrealizacin.
Jos Carlos Maldonado Rivero
AGRADECIMIENTOS
ii
INDICE GENERAL
INDICE DE TABLAS...................................................................................................... vii
INDICE DE GRFICOS................................................................................................. xii
INTRODUCCIN............................................................................................................ 1
CAPTULO 1: ANLISIS ESTRATGICO....................................................................... 3
1.1 Anlisis Macro Ambiental...................................................................................... 3
1.1.1 Anlisis Econmico......................................................................................... 3
1.1.2 Anlisis Social................................................................................................ 7
1.2 Anlisis Micro Ambiental..................................................................................... 12
1.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores............................................. 12
1.2.2 Rivalidad entre competidores........................................................................ 13
1.2.3 Poder de negociacin de los proveedores.................................................... 14
1.2.4 Poder de negociacin de los compradores................................................... 15
1.2.5 Amenaza de ingreso de productos sustitutos............................................... 16
1.2.6 Sntesis......................................................................................................... 16
1.3 Anlisis FODA..................................................................................................... 17
1.3.1 Matriz EFI - Evaluacin de Factores Internos.............................................. 17
1.3.2 Matriz EFE - Evaluacin de Factores Externos............................................. 18
1.3.3 Matriz Interna - Externa (I-E)......................................................................... 19
1.3.4 Matriz FODA................................................................................................. 20
1.3.5 Matriz Cuantitativa de Estrategias................................................................ 20
1.3.6 Estrategia Genrica...................................................................................... 22
1.3.7 Objetivos....................................................................................................... 23
CAPTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO...................................................................... 25
2.1 Aspectos Generales............................................................................................ 25
2.2 Producto.............................................................................................................. 25
2.3 Segmentacin del Mercado................................................................................. 27
2.3.1 Segmentacin Socioeconmica.................................................................... 27
2.3.2 Segmentacin Geogrfica............................................................................ 29
2.3.3 Segmentacin por Edad............................................................................... 30
2.4 Anlisis de la demanda....................................................................................... 35
2.4.1 Identificacin de la demanda........................................................................ 35
2.4.2 Caractersticas de la demanda..................................................................... 35
iii
v
5.7.2 Egresos...................................................................................................... 155
CAPTULO 6: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES....................................... 157
6.1 Conclusiones..................................................................................................... 157
6.2 Recomendaciones............................................................................................. 159
REFERENCIAS BIBLIOGRAFAS.............................................................................. 160
vi
INDICE DE TABLAS
Tabla 1.1 Tipos de comida preferida.............................................................................. 11
Tabla 1.2 Fast Food preferido....................................................................................... 16
Tabla 1.3 Matriz Calificacin EFI................................................................................... 17
Tabla 1.4 Matriz EFI...................................................................................................... 18
Tabla 1.5 Matriz de Calificacin EFE............................................................................ 18
Tabla 1.6 Matriz EFE..................................................................................................... 19
Tabla 1.7 Matriz FODA.................................................................................................. 20
Tabla 1.8 Puntuacin de Impactos................................................................................ 21
Tabla 1.9 Estrategias.................................................................................................... 21
Tabla 2.1 Niveles Socioeconmicos.............................................................................. 28
Tabla 2.2 Informacin Adicional por NSE...................................................................... 28
Tabla 2.3 Distribucin de Niveles por Zonas (%)........................................................... 29
Tabla 2.4 Cantidad de habitantes por distrito y NSE..................................................... 36
Tabla 2.5 Cantidad de adultos jvenes......................................................................... 36
Tabla 2.6 Elementos de la Encuesta............................................................................. 37
Tabla 2.7 Cantidad a encuestar por Distrito.................................................................. 39
Tabla 2.8 Cantidad de personas encuestadas (%)........................................................ 39
Tabla 2.9 Personas que asisten a centros comerciales................................................ 40
Tabla 2.10 Centros comerciales preferidos................................................................... 41
Tabla 2.11 Porcentaje que consume en mdulos de comida al paso............................41
Tabla 2.12 Centros comerciales preferidos................................................................... 42
Tabla 2.13 Preferencia por Tipo de Comida.................................................................. 42
Tabla 2.14 Preferencia de Consumo (%)...................................................................... 43
Tabla 2.15 Frecuencia de Consumo (%)....................................................................... 43
Tabla 2.16 Frecuencia de Consumo Mensual por Distrito............................................. 44
Tabla 2.17 Preferencia de Rellenos.............................................................................. 44
Tabla 2.18 Preferencia de Salsas................................................................................. 45
Tabla 2.19 Preferencia de Bebidas............................................................................... 46
Tabla 2.20 Preferencia de Presentaciones.................................................................... 46
Tabla 2.21 Cantidad dispuesta a pagar por presentacin............................................. 47
Tabla 2.22 Poblacin por Distritos Anual....................................................................... 48
Tabla 2.23 Poblacin histrica...................................................................................... 49
vii
xi
INDICE DE GRFICOS
Grfico 1.1 Evolucin del PBI (%)................................................................................... 4
Grfico 1.2 Evolucin de la Inflacin (%)........................................................................ 5
Grfico 1.3 Ingreso familiar mensual (S/.)....................................................................... 6
Grfico 1.4 Rubros en los que gasta ms (%)................................................................ 7
Grfico 1.5 Frecuencia con la que cocina (%)................................................................ 8
Grfico 1.6 Almuerza dentro o fuera del centro laboral (%)............................................ 8
Grfico 1.7 Almuerza dentro o fuera del centro laboral (%)............................................ 9
Grfico 1.8 Centro Comercial al que asiste con mayor frecuencia (%)......................... 10
Grfico 1.9 Lugares que acostumbra comer regularmente (%)..................................... 11
Grfico 1.10 Cantidad de establecimientos de comida rpida en los distritos de Lima.
13 Grfico 1.11 Precio promedio de un Kilogramo de harina de trigo (S/.) .................. 15
Grfico 1.12 Matriz Interna - Externa............................................................................ 19
Grfico 2.1 Ingreso mensual promedio (S/.)................................................................. 30
Grfico 2.2 Ingreso mensual promedio por NSE (en soles).......................................... 31
Grfico 2.3 Distribucin por nivel socioeconmico (%)................................................. 31
Grfico 2.4 Ingreso mensual promedio (S/.)................................................................. 32
Grfico 2.5 Tiene planeado estudiar un post-grado (%)................................................ 33
Grfico 2.6 Nivel de instruccin (%).............................................................................. 33
Grfico 2.7 Ocupacin del adulto joven (%).................................................................. 34
Grfico 2.8 Sobre calificacin y sub calificacin (%)..................................................... 34
Grfico 2.9 Regresin Lineal ndice de Volumen.......................................................... 59
Grfico 2.10 Uso habitual de medios de comunicacin (%).......................................... 64
Grfico 2.11 NSE a las que pertenece (%)................................................................... 67
Grfico 3.1 Mapa de Micro Localizacin....................................................................... 76
Grfico 3.2. Capacidad del negocio.............................................................................. 79
Grfico 3.3 Diseo del modulo...................................................................................... 82
Grfico 3.4 Tabla de relacin........................................................................................ 86
Grfico 3.5 Diagrama de relaciones.............................................................................. 87
Grfico 3.6 Diagrama de bloques................................................................................. 88
Grfico 3.7 Layout del Centro de Operaciones............................................................. 89
Grfico 3.8 Diagrama de Operaciones.......................................................................... 90
Grfico 3.9 Preparacin de tequeo............................................................................. 91
xii
xiii
INTRODUCCIN
La gastronoma en nuestro pas actualmente vive un boom que conlleva un
inmenso potencial para el desarrollo social y econmico del pas. Adems de
ser un factor relevante en la atraccin del turismo al Per y en la exportacin de
franquicias, bienes y mano de obra.
generar
una
opcin
de
negocio
reconocida
rentable.
La
3
4
5.6% .
se
Con respecto a los principales rubros en los cuales ms gasta el adulto joven
se aprecia que el 18% de ellos para el ao 2011 mencionaron la alimentacin
7
6
7
de comprar su almuerzo .
asisten a centros comerciales 2.1 veces al mes, 40% mayor respecto al 2009 .
Adems la frecuencia de asistencia a establecimientos de comida al paso, por
parte de este segmento, es de 2.2 veces al mes. (Ver Grfico N1.8)
Grfico 1.8 Centro Comercial al que asiste con mayor frecuencia (%)
Fuente: Ipsos APOYO (2011B)
Elaboracin propia
Un estudio elaborado por Arellano Marketing sobre las preferencias del
consumidor nacional indica que al 52% T2B
10
11
12
(Ver
Grfico N1.9).
10
Top 2 box es un indicador que proviene de la suma de las dos respuestas ms favorables de la escala
de Likert. Absolutamente de acuerdo + Muy de acuerdo
11
Arellano Marketing (2011A)
12
Arellano Marketing (2011B)
10
Porcent
aje
64%
10%
7%
6%
6%
7%
13
Marketing
en
su
clasificacin
11
de
los
de
15
12
Los insumos que tienen una mayor importancia para el negocio sern los
alimentos que influyen en la preparacin de los productos a ofrecer. La masa de
wantan, elaborada a base de huevo y harina, y el aceite son los insumos
principales para todas las variaciones, adems de aquellos especficos por
cada variedad de tequeo y salsa.
17
Sin
embargo, el precio de la harina de trigo en el Per est 10% ms bajo que otros
pases sudamericanos debido a la apertura comercial y al abastecimiento de
18
16
14
15
Los productos sustitutos para los tequeos al paso estn representados por
todos los productos ofrecidos en los establecimientos de comida rpida,
tomndose como referencia a KFC, Bembos y Mc Donalds; los cuales son los
que tienen la mayor participacin el mercado as como se muestra en la Tabla
N1.2.
Tabla 1.2 Fast Food preferido
Lug
ar Chicken
Kentucky Fried
(KFC)
Bembos
Mc Donalds
Restaurante de barrio
Otros
Porcent
aje
48.20%
19.00%
11.20%
8.40%
13.20%
1.2.6 Sntesis
Elaboracin propia
17
Peso Calificacin
Ponderacin
0.17
0.16
4
4
0.68
0.64
0.11
0.33
0.13
0.52
0.09
0.27
0.1
0.2
0.03
0.09
1
1
0.03
0.09
0.04
0.08
1
1
2
0.04
0.16
2.96
Elaboracin propia
1.3.2 Matriz EFE - Evaluacin de Factores Externos
As como en la evaluacin factores internos, se califican los factores externos a
partir de la puntuacin definida en la Tabla N1.5. Como resultado se obtiene
una ponderacin total de 2.81 que se muestra en la Tabla N1.6.
Tabla 1.5 Matriz de Calificacin EFE
Nivel
Puntuacin
Respuesta
mala
Respuesta
media
Respuesta
buena
2
3
Respuesta
superior
4
Elaboracin propia
18
Peso Calificacin
Ponderacin
0.1
0.4
0.14
0.56
0.16
0.12
4
4
0.64
0.48
0.07
0.28
0.09
0.09
0.1
0.1
0.12
0.12
0.04
0.08
0.06
1
0.06
2.81
Elaboracin propia
1.3.3 Matriz Interna - Externa (I-E)
A partir de las ponderaciones obtenidas de la evaluacin de factores internos y
externos (2.96 y 2.81 respectivamente), se calcula la posicin en la Matriz
Interna y Externa, como se observa en el Grfico N1.12, con el fin de
establecer el tipo de estrategia a plantear en el anlisis FODA. La posicin en la
que se encuentra es la zona V, en consecuencia, la penetracin en el mercado
y el desarrollo del producto sern las estrategias a desarrollar
4
3
2
1
II
III
IV
VI
VII
VIII
IX
MATRIZ FODA
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
Innovacin y diferenciacin en el
producto
Alta calidad y rapidez en el servicio
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS DO
ESTRATEGIAS DA
Ingreso de nuevos competidores al 6.Establecer estrategias de publicidad en 9.Emplear insumos de alta calidad
mercado
la diferenciacin del producto para lograr para proporcionar productos con
alto nivel de aceptacin del publico.
Alta cantidad de productos sustitutos la preferencia del consumidor
a precios relativamente bajos
Alta cantidad de competidores con 7.Variar constantemente las promociones y
gran posicionamiento en el mercado presentaciones del producto.
10. Considerar una amplia variedad
de precios para competir de buena
Posibilidad de un lento crecimiento
manera.
del negocio apenas entre al
8.Promover el desarrollo de la marca del
mercado
producto.
Posicionamiento de negocios de
comida al paso en crecimiento
Elaboracin propia
1.3.5 Matriz Cuantitativa de Estrategias
Se evaluarn las estrategias planteadas en la Matriz FODA
a partir de la
20
las
Puntaje
137
134
126
123
121
118
115
112
101
Elaboracin propia
21
98
A partir del anlisis del macro y micro ambiente y las estrategias establecidas
en la matriz FODA, la estrategia genrica ms conveniente a
implementar
a) Calidad
Las caractersticas de los productos elaborados cumplirn los ms altos
estndares de calidad as como las expectativas de los clientes. Bsicamente la
satisfaccin de la necesidad del cliente se lograr mediante caractersticas del
producto como sabor, tiempos de respuesta, amabilidad en el servicio, empata,
etc.
b) Tiempo
Debido a que se trata de mdulos de comida rpida como son los tequeos, se
deber atender los pedidos realizados por los clientes en el menor tiempo
posible, es decir, se realizar la entrega de manera satisfactoria haciendo
nfasis en la rapidez. Para esto se contar con personal calificado en la
preparacin de estos productos y los procedimientos de preparacin
debidamente estandarizados.
22
c) Flexibilidad
Respecto a la capacidad para adaptarse con poco tiempo, esfuerzo y costo,
bsicamente se centrar en la flexibilidad en el producto, que se refiere a la
capacidad de modificar el producto que se oferta; es decir; la creacin,
fabricacin e introduccin de nuevos rellenos as como la facilidad para
producir una amplia variedad de productos y en poco tiempo.
d) Costos
Se garantiza mantener un margen de utilidad o rentabilidad aceptable mediante
una correcta administracin y gestin de los costos sin afectar la calidad del
producto. Para esto se debe conocer a fondo cada uno de los procesos y
procedimientos que componen los costos con el objetivo de lograr
competitividad en stos.
1.3.7 Objetivos
Objetivos Estratgicos
Ofrecer
una
gran
variedad
de
presentaciones
promociones
23
Objetivos Financieros
24
2.2 Producto
El presente trabajo est referido a la implementacin de mdulos de venta de
tequeos al paso en un Centro Comercial de Lima Metropolitana. El tequeo es
un alimento considerado entrems o snack, tiene forma cilndrica y consiste en
un determinado relleno envuelto por una delgada tira de masa de harina de
trigo, el cual luego se fre dando as una textura final suave pero al mismo
tiempo crujiente.
25
Se aprovechar la
versatilidad
diferenciacin
del
producto,
la
26
Equipamiento
del
hogar:
Telfono
fijo,
computadora,
identificando
cinco
niveles
Metropolitana.
27
socioeconmicos
para
Lima
Estra
to
A1
A2
B1
B2
C1
C2
D
E
Porcent
aje
5.10%
16.10%
34.90%
31.30%
12.60%
19
. Dado que
NSE
A
NSE
B
NSE
C
NSE
D
NSE
E
19
Gasto en
Ingreso
alimentacin
familiar
promedio
promedi
mensual
S/. o 10,420.00 S/.
2,000.00
S/.
3,100.00 S/.
1,100.00
S/.
1,540.00 S/.
800.00
S/.
1,090.00 S/.
670.00
S/.
890.00 S/.
540.00
Frecuencia de
asitencia a
restaurantes
por mes
4
3
2
2
-
28
20
conformada por los distritos de Jess Mara, Lince, Pueblo, Magdalena y San
Miguel. La ltima queda constituida por Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,
La Molina.
pues
segn
la
emisin
ms
reciente
de
los
Niveles
Tota
l
Total
100
Zona 1 (Puente Piedra, Comas, %
100
Carabayllo)
%
Zona 2 (Independencia, Los
Olivos, San Martn de Porres) 100
%
Zona 3 (San Juan de
100
Lurigancho)
Zona
4 (Cercado, Rmac,
%
100
Brea, La Victoria)
%
Zona 5 (Ate, Chaclacayo,
Lurigancho, Santa Anita, San
Luis, El Agustino)
100
%
100
%
100
San Borja, Surco, La Molina)
%
Zona 8 (Surquillo, Barranco,
100
Chorrillos, San Juan de
%
Miraflores)
Zona
9 (Villa El Salvador, Villa
100
Mara del Triunfo, Lurn,
%
Pachacutec)
Zona 10 (Callao, Bellavista,
La
Perla, La Punta, Carmen de la
Legua, Ventanilla)
Otros
NSE A
5.1%
0.9%
3.6%
1.5%
2.4%
Niveles Socioeconmicos
NSE
NSE
NSE D
B
C
16.1
34.9
31.3%
%
%
8.0%
34.5
40.2%
%
20.0
37.6
31.4%
%
%
9.2%
30.8
37.1%
%
15.4
47.8
26.8%
%
%
21.3
%
7.6%
2.4%
15.4
%
35.9
%
29.3%
17.0
%
13.6%
36.1
%
32.3
%
13.9
%
5.0%
34.4
%
26.5
%
35.5
%
28.4
%
13.3%
2.6%
8.4%
0.8%
35.0%
15.4
%
20.5
%
36.9
%
48.4
%
33.3%
32.0%
1.2%
0.0%
100
0.8%
16.6
%
%
100
4.7%
4.7%
% Fuente: APEIM (2012)
Elaboracin propia
20
NSE
E
12.6
%
16.4
%
7.4%
APEIM (2012)
29
46.1%
32.7%
12.4
%
9.5%
30
31
foco
21
32
34
Se identifica la demanda que forma parte del mercado objetivo, la cual viene
limitada por el rango de edades a evaluar (adulto joven, 21 a 35 aos); no
considerando una diferenciacin de gneros, ya que es indiferente el gnero de
la persona que consuma el producto. A travs de la identificacin de la
demanda se podr cuantificar el nmero de personas dentro del rango de
edades establecido.
35
Total
Jess Mara
La Molina
Lince
Magdalena del
Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de
Surco Tot
al
71,364
157,638
52,961
54,386
84,473
77,038
111,568
56,570
135,086
326,928
1,128,
012
Nro.
Habitantes
Porcent
NSE
NSE NSE A
aje
A
B
+B
1,230 55,57 56,804 A+B(%
79.60%
4
69,47 66,12 135,596 86.02%
2
5 35,663
1,281
34,38
67.34%
2
10,59 36,25 46,852
86.15%
5
7 80,082
44,72
35,36
94.80%
1
1 68,890
741
68,14
89.42%
9
48,37 60,86 109,241 97.91%
5
6 55,660
35,31
20,34
98.39%
5
5
1,047 108,55 109,605 81.14%
7 259,739 79.45%
117,3 142,40
33
6 958,13 84.94%
330,1 628,0
10
23
3
NSE A
+B
Rango de
edades
21-35
24.95
%
25.54
%
25.24
%
24.68
%
25.14
%
23.94
%
25.23
%
22.29
%
25.61
%
24.87
%
Poblacin
Segmentada
56,804
135,596
35,663
46,852
80,082
68,890
109,241
55,660
109,605
259,739
958,13
3 Ipsos APOYO (2011A)
Fuente:
Elaboracin propia
36
14,170
34,629
9,003
11,562
20,130
16,490
27,564
12,406
28,073
64,603
238,630
37
Siendo:
n : Tamao de muestra
O : Valor crtico correspondiente al nivel de confianza elegido, en este
caso para un nivel de confianza de 90%
p: Probabilidad de xito (se toma igual a 50%)
q: Probabilidad de fracaso (se toma igual a 50%)
e: Error en la estimacin (se considera un error de 5%)
N : Universo o poblacin
38
Poblacin
Segmentada
14,170
34,629
9,003
11,562
20,130
16,490
27,564
12,406
28,073
64,603
238,630
Cantida
Porcent
da
aje
encues
5.94 tar16
%
14.51
39
%
3.77
10
%
4.84
13
%
8.44
23
%
6.91
18
%
11.55
31
%
5.20
14
%
11.76
32
%
27.07
73
%
100%
269
Elaboracin propia
%
7.03
%
8.37
%
La
Pueblo
Molina Libre
San
Isidro
8.13
%
4.69
%
6.37
%
14.63
%
21.88
%
18.33
%
San
Borja
Miraflores
39
Jess
Mara
San
Miguel
Magdalena
del Mar
1.63 13.01%
% 10.94%
3.91
% 11.95%
2.79
%
propia
25.20
%
25.00
%
25.10
%
10.57
%
8.59%
9.56%
Lince
Total
49.00
%
51.00
%
100.00
%
Si
No
Tota
l
Tot Porcent
al
aje
269
100%
0
0%
269 100%
Elaboracin propia.
40
Cantida Porcent
d
aje
20
7%
59
22%
23
9%
11
4%
37
14%
93
35%
9
3%
17
6%
269 100%
Elaboracin propia.
d) Consumo en mdulos de comida al paso
Mediante la siguiente pregunta filtro Consume en mdulos de comida al paso
en centros comerciales? Se podr determinar la cantidad de personas que
consumen en mdulos de comida al paso con el fin de delimitar la posible
demanda.
Tabla 2.11 Porcentaje que consume en mdulos de comida al paso
Surc
o
Hombr 100.00
es
%
Mujer
0.00%
es
Total 100.00
%
La
Moli
na
100.00
%
0.00%
100.00
%
Pueb
lo
Libr
100.00
%
0.00%
100.00
%
Sa
Sa
Miraflor Linc
n
n
es e
Isid 100.00
Borj 100.00% 100.00
100.00
% 0.00%
%
%
0.00%
0.00% 0.00%
100.00 100.00 100.00% 100.00
%Elaboracin
%
propia%
Jesu
s
Mari
100.00%
0.00%
100.00%
Sa
n
Migu
100.00%
0.00%
100.00%
Magdale
Total
na del
Mar
100.00% 100.00%
0.00% 0.00%
100.00% 100.00%
41
e) Intencin de consumo
Con el fin de obtener el porcentaje del pblico potencial que estara dispuesto a
consumir tequeos se formul la siguiente pregunta Te interesara consumir
tequeos con rellenos variados en mdulos de comida al paso?
Tabla 2.12 Centros comerciales preferidos
Tot Porcent
al
aje
Si
255
95%
No
14
5%
Tota
269
100%
l Elaboracin propia
Se muestra en la Tabla N2.12 que la gran mayora respondi que s estara
dispuesto a comprar los tequeos con un 95% de aceptacin.
f) Preferencia de Consumo
Mediante la pregunta Qu tipo de comida preferiras consumir en un mdulo
de comida al paso? Se busca obtener la preferencia del consumidor teniendo
en cuenta a los tequeos respecto a las dems opciones disponibles en el
mercado. En la Tabla N2.13 se muestra la puntuacin establecida siendo 1 la
de menor preferencia y 8 la de mayor.
Tabla 2.13 Preferencia por Tipo de Comida
8
a. Pizzas
b. Hamburguesas
c. Pollo frito
d. Comida china
f. Empanadas
g. Papa rellena
h. Dulces
i. Tequeos
7
39
84
75
15
5
2
1
34
Puntuacin
65
49
27
63
36
50
33
25
43
19
45
6
13
18
28
25
30
4
28
21
28
36
37
26
24
55
3
32
27
24
25
29
33
45
40
Elaboracin propia
42
2
42
16
19
31
35
50
39
23
Total
1
27
5
21
38
48
51
36
29
11
3
5
42
37
74
64
19
255
255
255
255
255
255
255
255
Elaboracin propia
g) Frecuencia de Consumo
Con la siguiente pregunta se pudo determinar la frecuencia con la que estaran
dispuestos a consumir las personas mensualmente Cuntas veces al mes
estaras dispuesto a consumir los tequeos?
Tabla 2.15 Frecuencia de Consumo (%)
vez al mes
veces al mes
veces al mes
veces al mes
Total
12.6%
22.4%
24.4%
18.3%
5 veces al mes
Ms de 5 veces al
mes
Total
11.4%
11.0%
100.0%
1
2
3
4
Elaboracin propia
Tabla N2.16 se
Consumo
mensual
Jes
La
Magdale
Pueb Sa
Linc
Miraflor
s
Molin
na del
lo
n
e
es
Mar a
Mar
Libr Bor
3.73 3.06 2.75
3.7
1
2.73
2.9
8
Elaboracin propia
3.1
2
3.34
3.00 3.26
h) Rellenos de tequeos
Mediante una pregunta de opcin mltiple se logr determinar los rellenos con
mayor aceptacin por parte del consumidor.
Tabla 2.17 Preferencia de Rellenos
Relle
no
Aj de Gallina
Lomo Saltado
Tradicional
Mixto (jamn +
queso)
Hot
dog + queso
Chicharrn
Salchicha
Huachana
Pollo
Chorizo
Anticucho
Pavo
Pulpa de Cangrejo
Total
Total Porcent
aje
115
20%
90
16%
54
9%
74
13%
51
9%
12
2%
54
9%
55
9%
35
6%
15
3%
13
2%
11
2%
579
100%
Elaboracin propia
En la Tabla N2.17 se aprecia que los rellenos con mayor preferencia por parte
del pblico son aj de gallina (20%) y lomo saltado (16%), los cuales son
seguidos por el mixto (13%), tradicional, hot dog y queso, y salchicha huachana
44
(9%). Estos seis rellenos sern los que se ofrecern a los consumidores con el
fin de brindar una carta variada. Adems de considerarse los dems rellenos
para un futuro y generar as rotacin entre ellos.
i) Salsas Acompaantes
Para complementar los tipos de rellenos se propone las siguientes opciones de
salsas en la Tabla N2.18. Se observa que Guacamoles es la predominante
respecto a las dems, esto debido a que usualmente se usa esta salsa para
acompaar los tequeos rellenos con queso. Las salsas a ofrecer en un primer
instante sern las seis con mayor preferencia, es decir, guacamole, huancana,
aj de pollera, ocopa, mayonesa y salsa de huacatay.
Tabla 2.18 Preferencia de Salsas
Sals
Total
Porcent
as
aje
Guacamole
115
22.12%
Huancaina
89
17.12%
Ocopa
54
10.38%
Aj de pollera
68
13.08%
Mayonesa
52
10.00%
Trtara
13
2.50%
Salsa de Huacatay
47
9.04%
Salsa de aj
47
9.04%
amarillo
Salsa golf
35
6.73%
Total
520 100.00%
Elaboracin propia
j) Bebidas preferidas
Con la siguiente pregunta se busca determinar qu bebidas se ofrecern al
consumidor Con qu bebidas te gustara acompaar los tequeos? Se
observa en el Tabla N2.19 que las bebidas fras son las ms solicitadas
resaltando gaseosas, chicha morada y maracuy. Adems es
45
pertinente
considerar una bebida caliente, en este caso el caf debido a que posee el
mayor porcentaje dentro de las bebidas calientes.
Tabla 2.19 Preferencia de Bebidas
Bebid
Total
Porcent
as
aje
Gaseosas
141
23.58%
Chicha morada
170
28.43%
Refresco de
116
19.40%
maracuy
Refresco de
30
5.02%
carambola
Limonada
79
13.21%
Caf
46
7.69%
Infusiones
16
2.68%
Total
598 100.00%
Elaboracin propia
Tot
al
135
71
38
130
84
28
486
Elaboracin propia
46
Porcent
aje
27.78%
14.61%
7.82%
26.75%
17.28%
5.76%
100.00%
Precios
a. 4
unidades
S/.
22%
6.00
S/.
32%
7.00
S/.
24%
8.00
S/.
16%
9.00
S/.
5%
10.00
b. 5
unidades
S/.
44
7.00
%
S/.
21
8.00
%
S/.
14
9.00
%
S/.
14
10.00
%
S/.
7%
11.00
c. 6
unidades
S/. 29%
8.00
S/. 19%
9.00
S/. 24%
10.00
S/. 13%
11.00
S/. 16%
12.00
d. Para
2 (8
unidad
S/.
32
10.00
%
S/.
18
12.00
%
S/.
25
15.00
%
S/.
21
16.00
%
S/.
4%
17.00
Elaboracin propia
e. Para 2
(10
unidade
S/.
35
12.00
%
S/.
31
15.00
%
S/.
21
16.00
%
S/.
6%
17.00
S/.
7%
18.00
f. Para 2
(12
unidade
S/. 32
15.00
%
S/. 23
16.00
%
S/. 22
18.00
%
S/. 18
19.00
%
S/. 6%
20.00
47
1993
65,55
7
78,23
5
62,93
8
48,96
3
87,11
3
74,05
4
99,94
7
63,00
4
117,4
88
200,7
32
2007
66,17
1
132,4
98
55,24
2
50,76
4
85,06
5
74,16
4
105,0
76
58,05
6
129,1
07
289,5
97
2012
71,36
4
157,6
38
52,96
1
54,38
6
84,47
3
77,03
8
111,5
68
56,57
0
135,0
86
326,9
28
Luego para determinar la poblacin histrica efectiva por cada ao, se debe
multiplicar por el nmero de veces de consumo que tendra la persona al ao, el
cual se obtuvo por medio de la encuesta. En la Tabla N 2.25 se muestra la
demanda efectiva histrica para el proyecto.
48
2004
66,039
118,353
56,808
50,373
85,500
74,140
103,955
59,082
126,524
267,722
1,008,497
1993*
65,557
78,235
62,938
48,963
87,113
74,054
99,947
63,004
117,488
200,732
898,031
2005
66,083
122,892
56,281
50,503
85,355
74,148
104,327
58,738
127,379
274,824
1,020,530
Tasa
Intercensal
0.07%
3.83%
-0.93%
0.26%
-0.17%
0.01%
0.36%
-0.58%
0.68%
2.65%
2006
66,127
127,604
55,759
50,633
85,210
74,156
104,701
58,396
128,240
282,114
1,032,941
2007
66,171
132,498
55,242
50,764
85,065
74,164
105,076
58,056
129,107
289,597
1,045,740
1998
65,776
94,432
60,074
49,599
86,376
74,093
101,749
61,190
121,512
228,805
943,606
Tasa
1.52%
3.54%
-0.84%
1.39%
-0.14%
0.76%
1.21%
-0.52%
0.91%
2.45%
1999
65,819
98,053
59,516
49,727
86,229
74,101
102,114
60,834
122,334
234,874
953,602
2008
67,178
137,183
54,778
51,469
84,946
74,730
106,343
57,756
130,281
296,706
1,061,370
49
2000
65,863
101,813
58,965
49,855
86,083
74,109
102,479
60,479
123,161
241,105
963,912
2001
65,907
105,718
58,418
49,984
85,937
74,117
102,846
60,127
123,993
247,500
974,547
2009
68,201
142,033
54,318
52,183
84,828
75,301
107,626
57,457
131,466
303,989
1,077,402
2010
69,240
147,055
53,862
52,907
84,709
75,875
108,924
57,160
132,662
311,450
1,093,845
2002
65,951
109,772
57,876
50,113
85,791
74,125
103,215
59,777
124,831
254,065
985,516
2011
70,294
152,255
53,410
53,641
84,591
76,454
110,238
56,864
133,868
319,095
1,110,711
2003
65,995
113,982
57,339
50,243
85,645
74,133
103,584
59,429
125,675
260,804
996,829
2012
71,364
157,638
52,961
54,386
84,473
77,038
111,568
56,570
135,086
326,928
1,128,012
2004
1,631
3,158
1,130
1,308
2,681
1,998
3,380
1,705
3,244
6,426
26,660
Porcentaje
2.47%
2.67%
1.99%
2.60%
3.14%
2.69%
3.25%
2.89%
2.56%
2.40%
2005
1,632
3,279
1,119
1,312
2,677
1,998
3,392
1,695
3,266
6,597
26,966
2006
1,633
3,405
1,109
1,315
2,672
1,998
3,404
1,685
3,288
6,772
27,280
199
8
1,624
2,520
1,194
1,288
2,709
1,996
3,308
1,766
3,115
5,492
25,013
1999
1,626
2,616
1,183
1,292
2,704
1,997
3,320
1,756
3,136
5,638
25,267
2007
1,634
3,536
1,098
1,319
2,668
1,998
3,416
1,675
3,310
6,951
27,605
200
0
1,627
2,717
1,172
1,295
2,699
1,997
3,332
1,745
3,158
5,787
25,529
2008
1,659
3,661
1,089
1,337
2,664
2,013
3,457
1,667
3,340
7,122
28,009
Elaboracin propia
50
2009
1,684
3,790
1,080
1,356
2,660
2,029
3,499
1,658
3,370
7,297
28,423
2001
1,628
2,821
1,162
1,298
2,695
1,997
3,344
1,735
3,179
5,941
25,799
201
0
1,710
3,924
1,071
1,374
2,656
2,044
3,541
1,650
3,401
7,476
28,847
200
2
1,629
2,929
1,151
1,302
2,690
1,997
3,356
1,725
3,200
6,098
26,077
2011
1,736
4,063
1,062
1,393
2,653
2,060
3,584
1,641
3,432
7,659
29,283
200
3
1,630
3,041
1,140
1,305
2,686
1,997
3,368
1,715
3,222
6,260
26,364
2012
1,763
4,206
1,053
1,413
2,649
2,076
3,627
1,633
3,463
7,847
29,729
200
473068
116060
37274
58227
87747
71391
126439
70929
129959
231339
1002433
Consumo
anual
44.80
36.75
33.00
44.50
32.73
35.74
37.41
41.60
40.06
36.00
200
573117
120510
36928
58378
87598
71399
126892
70516
130837
237475
1013650
199
8 72777
92602
39417
57333
88646
71346
123756
73459
124811
197710
941858
199
972826
96153
39051
57481
88496
71354
124199
73031
125655
202955
951200
200
2007
2008
673166
73215
74329
125132
129931
134525
36586
36247
35942
58528
58680
59494
87449
87301
87179
71407
71414
71959
127346
127802
129344
70105
69696
69336
131721
132612
133818
243774
250241
256383
1025215 1037137 1052309
200
072874
99841
38689
57629
88346
71361
124644
72606
126504
208338
960832
200
9
75461
139281
35640
60320
87057
72509
130904
68977
135035
262676
1067861
Elaboracin propia
51
200
172923
103669
38331
57778
88196
71369
125090
72183
127359
213865
970762
200
272971
107645
37975
57928
88046
71376
125538
71762
128220
219538
980999
200
373020
111773
37623
58077
87896
71384
125988
71344
129086
225361
991553
201
2011
2012
076610
77776
78960
144206
149304
154583
35341
35044
34750
61157
62006
62866
86936
86814
86693
73062
73620
74182
132483
134081
135698
68621
68266
67913
136263
137502
138753
269124
275730
282498
1083802 1100144 1116897
Tasa de
crecimiento
0.07%
3.83%
-0.93%
0.26%
-0.17%
0.01%
0.36%
-0.58%
0.68%
2.65%
2013
72,451
163,212
52,516
55,141
84,355
77,626
112,914
56,277
136,315
334,953
1,145,759
2014
73,554
168,982
52,075
55,906
84,237
78,219
114,276
55,986
137,554
343,175
1,163,965
2015
74,673
174,957
51,638
56,682
84,120
78,816
115,654
55,697
138,805
351,598
1,182,641
2016
75,810
181,143
51,204
57,469
84,002
79,417
117,049
55,409
140,068
360,229
1,201,801
2017
76,965
187,548
50,774
58,266
83,885
80,023
118,461
55,122
141,342
369,071
1,221,458
52
Porcent
aje
79.60%
86.02%
67.34%
86.15%
94.80%
89.42%
97.91%
98.39%
81.14%
79.45%
2013
57,669
140,391
35,364
47,502
79,970
69,416
110,559
55,372
110,602
266,115
972,959
2014
58,547
145,355
35,067
48,162
79,858
69,945
111,892
55,086
111,607
272,647
988,167
2015
59,438
150,494
34,772
48,830
79,747
70,479
113,242
54,801
112,623
279,340
1,003,766
2016
60,343
155,815
34,480
49,508
79,636
71,017
114,608
54,518
113,647
286,197
1,019,768
2017
61,262
161,324
34,191
50,195
79,524
71,559
115,990
54,236
114,680
293,222
1,036,184
Elaboracin propia
Porcent
aje
24.95%
25.54%
25.24%
24.68%
25.14%
23.94%
25.23%
22.29%
25.61%
24.87%
2013
14,386
35,854
8,927
11,722
20,102
16,616
27,896
12,342
28,328
66,189
242,363
2014
14,605
37,121
8,852
11,885
20,074
16,743
28,233
12,278
28,586
67,813
246,191
Elaboracin propia
53
2015
14,827
38,434
8,778
12,050
20,046
16,871
28,573
12,215
28,846
69,478
250,118
2016
15,053
39,793
8,704
12,217
20,018
17,000
28,918
12,151
29,108
71,183
254,146
2017
15,282
41,200
8,631
12,387
19,990
17,130
29,267
12,088
29,373
72,931
258,278
Porcentaj
e 94.52%
92.31%
88.89%
92.86%
100.00%
95.65%
100.00%
100.00%
93.75%
92.31%
2013
13,598
33,096
7,935
10,885
20,102
15,894
27,896
12,342
26,558
61,097
229,403
2014
13,805
34,266
7,869
11,036
20,074
16,015
28,233
12,278
26,799
62,597
232,972
2015
14,015
35,477
7,802
11,189
20,046
16,137
28,573
12,215
27,043
64,133
236,632
2016
14,228
36,732
7,737
11,344
20,018
16,261
28,918
12,151
27,289
65,708
240,386
2017
14,445
38,031
7,672
11,502
19,990
16,385
29,267
12,088
27,537
67,320
244,237
Elaboracin propia
Luego se debe mostrar la demanda efectiva por persona obtenida por medio de
la intencin efectiva de consumos, la cual se consigui por medio de las
encuestas. La demanda efectiva por persona se muestra en la Tabla N 2.30.
Tabla 2.30 Mercado Efectivo por Persona
Mercado
Efectivo
Jess
Mara
La Molina
Lince
Magdalena del
Mar
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San Isidro
San Miguel
Santiago de
Surco
Total
Porcentaje
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
13.16%
2013
1,789
4,355
1,044
1,432
2,645
2,091
3,671
1,624
3,495
8,040
30,187
2014
1,817
4,509
1,035
1,452
2,642
2,107
3,715
1,616
3,527
8,237
30,657
Elaboracin propia
54
2015
1,844
4,668
1,027
1,472
2,638
2,124
3,760
1,607
3,559
8,439
31,138
2016
1,872
4,834
1,018
1,493
2,634
2,140
3,805
1,599
3,591
8,646
31,633
2017
1,901
5,004
1,010
1,514
2,631
2,156
3,851
1,591
3,624
8,859
32,139
Consumo
anual 44.80
36.75
33.00
44.50
32.73
35.74
37.41
41.60
40.06
36.00
2013
80,162
160,049
34,458
63,739
86,572
74,748
137,335
67,561
140,015
289,433
1,134,073
2014
81,383
165,708
34,169
64,624
86,451
75,318
138,992
67,212
141,289
296,537
1,151,682
2015
82,622
171,567
33,882
65,521
86,331
75,893
140,668
66,864
142,574
303,816
1,169,737
2016
83,880
177,633
33,597
66,430
86,210
76,473
142,365
66,518
143,870
311,274
1,188,250
2017
85,157
183,914
33,315
67,352
86,090
77,056
144,082
66,174
145,179
318,914
1,207,234
Elaboracin propia
Para poder cuantificar la oferta se visit a todos los centros comerciales dentro
de los distritos establecidos y se contabilizaron todos los mdulos de comida al
paso que podran considerarse como una oferta similar a la nuestra para los
consumidores.
55
56
Baja
Medi
a
Alta
Lunes a
Viernes
2.5
5
3.5
Tiempo
(horas)
Fines
de
semana
2
4
5
Total a la
semana
16.5
33
27.5
Clientes
Por
Por
hora
semana
21
347
45
1,485
70
1,925
Elaboracin propia
En la tabla N2.33 se presentan los resultados de la medicin en medida anual
para el presente ao con lo cual obtenemos la oferta actual siendo esta de
390676 clientes.
Tabla 2.33 Oferta Anual 2012
Clientes
semanales
347
1,485
1,925
3,757
Baja
Media
Alta
Total
Clientes
anuales
18,018
77,220
100,100
195,338
Total clientes (2
modulos)
36,036
154,440
200,200
390,676
Elaboracin propia
23
hoteles.
INEI (2012B).
57
Indice de
Crecimie
volumen fisico
nto
(base 1994)
90.3
84.1
88
100
104.6
107.8
114.7
113.4
114.7
116.7
116.5
120
125.6
131.3
138.3
145.6
158.6
176.2
180.2
192.8
-6.87%
4.64%
13.64%
4.60%
3.06%
6.40%
-1.13%
1.15%
1.74%
-0.17%
3.00%
4.67%
4.54%
5.33%
5.28%
8.93%
11.10%
2.27%
6.99%
58
ndice de
Crecimie
volumen
nto
fsico
177.9577
-7.70%
182.9084
2.78%
187.8591
2.71%
192.8098
2.64%
197.7605
2.57%
202.7112
2.50%
207.6619
2.44%
59
A
o
201
2
201
3
201
4
201
5
201
6
201
7
Elaboracin propia
Demand Oferta
a
Proyecta
Proyecta
1,134,0 da401,2
73
50
1,151,6
411,8
83
25
1,169,7
422,3
38
99
1,188,2
432,9
51
73
1,207,2
443,5
34
47
Balance
(D-O)
732,823
739,858
747,339
755,278
763,687
Demand
a
Potenci
65%
64%
64%
64%
63%
Elaboracin propia
60
Se observa que la demanda insatisfecha tiene un porcentaje muy alto para los
primeros cinco aos del negocio, por lo cual se puede sustentar que hay un
mercado atractivo para proyectos venideros.
Demanda del
proyecto
65954
66587
112101
113292
114553
Elaboracin propia
2.8 Comercializacin
Con el plan de Comercializacin se culmina el captulo de Estudio de Mercado,
aqu se analizarn los factores y estrategias relevantes de la plaza, promocin y
publicidad y precios. Es decir, se tratarn los componentes de la Mezcla de
Marketing restantes que se combinan para lograr una respuesta deseada en el
pblico objetivo.
61
2.8.1 Plaza
Actualmente en el mercado peruano existen cuatro tipos de canales de
distribucin que cumplen la funcin fundamental de colocar el producto a
disposicin del cliente. Estos son:
62
63
64
del adulto joven que revela que el 84% y 55% de los jvenes adultos del NSE A
y B respectivamente usan la web todos los das de la semana
24
24
65
Adems del uso de una pgina web, se implementar una estrategia en redes
sociales por las siguientes razones:
sociales
Costo cero y gran impacto, ya que las redes sociales como Facebook o
Twitter son medios de comunicacin que permiten el posicionamiento de
productos en Internet y poseen un alto alcance, esto se sustenta en que
25
25
26
66
realizarn
promociones
peridicas
para
estimular
la
demanda,
2.8.3 Precio
Los precios se establecern tomando en cuenta una estrategia de penetracin
de mercado para los primeros meses de vida de la propuesta, establecindose
un precio inicial relativamente bajo respecto a la escala de precios esperado sin
poner en riesgo la sostenibilidad del negocio ni la percepcin de valor ofrecida.
A travs de esto, se busca generar un volumen sustancial de ventas y gran
participacin de mercado.
67
determinada
referencia del precio a pagar lo que permite definir de manera permanente una
Estrategia de valor alto resultante de una combinacin ptima de Calidad y
Precio (Ver Tabla N2.39).
68
Estrategia
de valor
alto
Estrategia
de valor
medio
Estrategia
de
economa
falsaM
Estrateg
ia de
A
valor
superior
Estrateg
M
ia de
valor
bueno
Estrateg
B
ia de
econom
a B
Fuente: Kotler
Elaboracin
propia
A continuacin se presenta el anlisis del precio dentro del mercado de venta
de alimentos en mdulos. Para dicho fin se consider a Empanadas Paulitas y
Sr Papa como referencias de precio, a pesar de no ser competidores directos al
no encontrarse en Centros Comerciales de Lima Moderna, poseen el mismo
concepto y modelo de negocio.
Tabla 2.40 Estrategia Precio versus Calidad
Benchmark
Empanadas
Paulistas
Sr.
Papa
Precio
Precio
Precio
Promedi
Promedio
Promedio
o
4
S/.
4.90 S/.
19.60 S/.8
39.20
S/.
5.90 S/.
23.60 S/.
47.20
Elaboracin propia
69
3.1 Localizacin
3.1.1 Macro Localizacin
El mdulo de tequeos estar ubicado en alguna de las zonas de Lima
Metropolitana. A continuacin se realizar el anlisis respectivo de macro
localizacin.
a) Matriz de Enfrentamiento
Lima Norte
Lima Centro
Callao
Distritos seleccionados
70
1.
2.
Cercana a proveedores.
3.
4.
5.
1
-
0
0
1
0
2
2
-
0
2
0
3
2
2
4
1
0
0
2
1
5
2
2
1
2
Tota
7l
4
1
7
1
Tota
20
l
Peso
(%)
35%
20%
5%
35%
5%
100%
Elaboracin propia
Dnde:
0 es menos importante
1 es igual de importante
2 es ms importante
71
Smbo
lo
M
Val
or
1
Regular
Buena
Muy
Buena
Excelente
R
B
MB
E
3
4
5
Elaboracin propia
Tabla 3.3 Ponderacin de Factores
Lima Norte
FACTOR
ES
1
2
3
4
5
Lima
Call
Centro
ao
Peso Calificac Total Calificac Tota Calificac
in
in
l1.05
in
35%
2
0.70
3
3
20%
3
0.60
2
0.4
3
5%
3
0.15
2
0.1
2
35%
2
0.70
3
1.05
3
5%
3
0.15
2
0.1
2
TOTAL
2.3 TOTAL
2.7 TOTAL
0
0
Elaboracin propia
Distritos
Seleccionad
os
Total Calificac
Tota
in
1.05
5
1.75l
0.60
2
0.40
0.10
4
0.20
1.05
3
1.05
0.10
3
0.15
2.9 TOTAL
3.55
0
72
Clasificacin Ubicaci
ISCS
n
Super regional
Surco
Super regional
San
Miguel
Comunitario
San
Borja
Estilo de vida Miraflore
s
Venta
anual
(MM
636,
7
480
150
67
Elaboracin propia
Venta anual
Pblico objetivo
Afluencia mensual
73
1
-
0
2
2
2
2
-
2
2
3
0
0
-
4
0
0
1
-
Tota
l
Total Peso
2 (%) 17%
0
0%
5
42%
5
42%
12
100%
Elaboracin propia
Elaboracin propia
74
Elaboracin propia
Segn la evaluacin de Centros Comerciales realizada en la Tabla N3.7, el
primer mdulo de tequeos debe estar ubicado en el Centro Comercial Plaza
San Miguel. Destaca como factor crucial en la seleccin de este centro es la
mayor afluencia mensual de personas respecto a los otros.
75
76
3.2 Tamao
Para la determinacin del tamao se deben analizar diversos factores, entre los
cuales estn el mercado, la tecnologa, el financiamiento, los recursos humanos
y los insumos; al considerar los factores antes mencionados se podr lograr el
dimensionamiento ptimo del local. El proyecto se divide en dos grupos, el
primero referido a la planta de produccin y el segundo referido a los puntos de
venta.
77
antes
mencionados
son
muy
importantes
para
el
2013
2014
2015
70,00
70,00
120,0
0
0
00
65,95
66,58
112,1
4 Elaboracin
7
propia01
79
2016
120,0
00
113,2
92
2017
120,0
00
114,5
53
a) Centro de operaciones
Se utilizar una casa que se tiene a disposicin, dentro de la cual se
acondicionar un espacio para realizar la elaboracin de los tequeos. Este
establecimiento est ubicado en Amalia Puga de Lozada N189 en el distrito de
San Miguel. En este local se puede implementar la planta para la produccin de
tequeos, ya que cuenta con un buen permetro que no generar
inconvenientes. La infraestructura ya est establecida, solo falta considerar si
se realizaran variaciones en alguno de los servicios que recibe el lugar.
b) Mdulo de venta
El mdulo se mandar a fabricar a una empresa local segn las
especificaciones tcnicas y de diseo que se definen a continuacin:
80
Especificaciones tcnicas
Estas especificaciones son muy importantes para poder determinar cmo se
quiere que sea el mdulo por dentro, y como se debe utilizar y distribuir el
espacio con el cual se cuenta. Las especificaciones bsicas son las siguientes:
Especificaciones de diseo
El diseo del mdulo ser elaborado por un diseador, el cual ser contratado
exclusivamente para elaborar un diseo innovador que pueda llamar la atencin
de toda persona que pase por el lugar. Las especificaciones bsicas son las
siguientes:
81
3.3.2 Equipamiento
Se determinan los requerimientos de equipamiento tanto como para el centro de
operaciones y el mdulo de venta de acuerdo con las necesidades del proyecto;
es decir, dependiendo de los datos obtenidos del clculo de la demanda se
estiman los requerimientos tanto en equipos, herramientas de trabajo y
materiales de venta.
a) Maquinaria y Equipos
La maquinaria y equipos necesarios para la implementacin del proyecto se
muestran en la Tabla N3.9, en la cual tambin se indica la cantidad de
elementos por cada tipo, as como el precio de cada uno. Las marcas fueron
escogidas utilizando el criterio de la eleccin de las marcas con mayor
reconocimiento en el mercado.
Tabla 3.9 Maquinaria y equipos
Equipo
Cantid
ad
Especificaciones
Congeladora
Cocina 6 quemadoras
Electrodomsticos
Campana
1
1
Amasadora
Dispensador de bebidas
Freidora
Furgon frigorfico
Carritos transportadores
Caja registradora
Conservadora
2
1
1
*Marca: Samsung
*Marca: Metalfrio * Modelo:
Elaboracin propia VF50
83
Precio
Unitario
S/.
260.00
S/. 1,600.00
S/.
899.00
S/.
S/.
300.00
510.00
S/. 2,186.00
S/. 2,200.00
S/.
470.00
S/. 42,900.0
0
S/. 300.00
S/. 1,200.00
S/. 1,500.00
b) Mobiliario
El mobiliario a adquirir bsicamente consiste en los muebles necesarios en la
cocina
el
mdulo
de
venta.
Los
elementos
con
las
respectivas
Cantidad
Mesas de Cocina
Lavadero de mano
2
1
Especificaciones
Precio
*Marca: Harmans
*Dimensiones:
S/. 600.00
Largo : 1.2m Ancho : 0.6m
Altura : 0,7m
*Dimensiones:
Largo : 0.98m
Ancho : 0.48m Altura : 0,15m
*Material: Acero inoxidable
*Dimensiones: Largo: 0.60m
Ancho:0.45m Altura: 1.90m
*Material: Melamina
NOVOKOR IMPORTADA de
18mm
2
Modulo de 6m
S/.
150.00
S/.
320.00
S/.
4,800.0
0
Elaboracin propia
3.3.3 Distribucin de planta
a) Requerimiento de espacio
Se utilizar el mtodo de Guerchet, el cual a partir de tres superficies parciales,
las cuales son superficie esttica (Ss), superficie gravitacional (Sg) y la
superficie evolutiva (Se) permite calcular los requerimientos de espacio para la
cantidad de equipos productivos necesarios.
84
Sg = Ss x N
Se = K x (Sg + Ss)
K = Altura media de hombres u objetos desplazados
2 x (altura media de mquinas o equipos fijos)
Finalmente, se calcula la superficie total requerida mediante la suma de estas
tres parciales. En el anexo N4 se muestra los clculos a detalle, finalmente se
obtiene que la superficie requerida es de 33.19 m2.
85
Proximidad
Absolutamente
necesario
Especialmente
necesario
Importante
Ordinaria Normal Sin
Elaboracin propia
Finalmente en el Grfico N 3.4 se muestra la tabla de relacin obtenida:
86
c) Diagrama de Bloques
Despus de realizar la tabla de relaciones, se debe esquematizar las reas a
distribuir en un diagrama de relaciones lo cual servir como base a la
elaboracin del diagrama de bloques adems de permitir obtener una imagen
ms visual de las relaciones existentes. Este diagrama se construir de manera
progresiva, tomando en cuenta primero las relaciones ms relevantes y
aadiendo luego las de menor. Para dicho fin se utiliz la nomenclatura descrita
en la Tabla N 3.12.
Tabla 3.12 Nomenclatura de relaciones
Valor
Proximidad
A
E
I
O
U
X
Elaboracin propia
En el Grfico N3.5 se muestra el diagrama de relaciones realizado:
Elaboracin propia
88
1.5 m
2m
1.5
REA
ADMINISTRATI
VA
B
Mesa de trabajo
8m
0.98m
0.7 m
1.2 m
Mesa de trabajo
Amasadora
Mesa de
trabajo
Cocina
1m
Estante
Estante
0.6 m
1.2 m
S.S.H.
H
5m
89
3.4 Operaciones
Las principales operaciones que se realizan estn relacionadas al servicio de
atencin al cliente y abastecimiento de recursos, siendo las siguientes:
Relleno seleccionado
Colocado de
relleno
Enrollado
Colocado
sobre
bandeja
Fredo
Tequeos
91
Harina (kg)
Mantequilla
Huevos
Sal
1
Mezclado
Amasado
Agua tibia
Masa suave y
elstica
Harina
Aplastado y
extendido de masa
Cortado de masa
Tiras uniformes
de masa
Pechugas de pollo
(kg)
Limpiado
Remojado
Sancochado
Cebollas
(por unidad)
10
Picado
4 dientes de ajos
Deshilachado
Escurrido
Cortado
Licuado
Soasado
11
Dorado
12
Mezclado
Leche
Caldo de pollo
9
Licuado
Pecanas
Caldo de gallina
13
Mezclado
Aj de pollo
Cortado
Cortado
Tomate
Aceite
2
Freido
Dorado
Cucharadas de vinagre
Vino
Cucharadas de sillao
Sal, pimienta, comino
Mezclado
Ajos
Dorado
Perejil
Culantro
Mezclado
Lomo saltado
Yemas de huevo
1
Mezclado
Cortado
Mezclado
Masa homognea
Huevos
Batido
Desmenuzado
Chorro de aceite
Freido
Mezclado
Salchicha huachana
Tomates (kg)
Cortado
Cortado por el
medio
Colocado de
pulpa en bol
Jugo limn
Mezclado
Cebolla picada
Perejil picado
Aceite de oliva
Sal
Mezclado
Guacamole
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Salteado
Licuado
Dientes de ajo
Queso fresco
Aceite
Huancaina
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Licuado
Queso fresco
Leche
Hojas de huacatay
Huacatay
95
Dientes de ajo
Huacatay
Cebollas
Aceite
Queso fresco
Aceite
Leche
Man
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Salteado
Licuado
Ocopa
Leche
Huacatay
Sal
Cebolla
Papa amarilla
Aceite
Extrado de
venas y pepas
Cortado
Licuado
Huacatay
96
a) Mano de obra
Se requiere personal tanto para el centro de operaciones como para los
mdulos de venta. En la Tabla N3.14 se muestran los requerimientos de mano
de obra para la correcta articulacin del proyecto.
Tabla 3.14 Mano de Obra
Puesto de trabajo
Gerente General
Supervisor de Marketing y
Ventas
Ingeniero Alimentario
Cocinero
Ayudante de cocina
Mdulo Asistente 1
Mdulo Asistente 2
Conductor
Lugar
Centro de
operaciones
Centro de
operaciones
Centro de
operaciones
Centro de
operaciones
Centro de
operaciones
Punto de venta
Punto de venta
Centro de
operaciones
Elaboracin propia
Salario
S/ 4,500.0
. 3,500.0
0
S/
. 2,500.0
0
S/
. 1,200.0
0
S/
.
0
S/ 750.00
. 600.00
S/
. 600.00
S/
. 750.00
S/
.
Turno
Horario
1er
7 AM a 1 PM
turno
2do
1 PM a 7 PM
turno
1er
10 AM a 4:30
Punto de Venta
turno
2do
4:30 PM a 11
turno
PM
Elaboracin
propia
97
201
3
1
201
4
1
201
5
1
201
6
1
201
7
1
1
1
2
3
3
3
1
1
1
2
3
3
3
1
2
1
3
6
6
6
1
2
1
3
6
6
6
1
2
1
3
6
6
6
1
Elaboracin propia
b) Materia Prima:
Estos requerimientos hacen referencia a los insumos necesarios para la
elaboracin de los productos, es decir a la materia prima necesaria para
elaborar el tequeo, los rellenos, las salsas acompaantes y las bebidas.
Para el clculo de los requerimientos de materia prima se necesitan las
composiciones de cada elemento a preparar, lo cual se determina mediante la
utilizacin de recetas de preparacin y por medio de la experimentacin en la
preparacin.
98
Teque
o de
Unidad
medida
Kg.
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Para 1
Tequeo
0.005
0.0025
0.01
0.0001
0.0001
Elaboracin propia
Rellenos
Para determinar la composicin de los rellenos de tequeos se experiment
para poder conseguir la cantidad exacta de cada insumo que se requiere en
cada relleno. Para los rellenos que contienen comida ya preparada como el
Lomo Saltado y el Aj de gallina, se utiliz las recetas de los mismos. En la
Tabla N 3.18 se muestra la composicin de todos los rellenos.
Tabla 3.18 Composicin de los rellenos
Relle
no
Insumo
Pollo
Pan
Aj
Amarillo
Dientes de
ajo
Cebolla
Aj
de
Galli
na
Relle
Insumo
no
Lomo
Lom
Cebolla
o
Tomate
Salta
Dientes de
do
ajo
Relle
Insumo
no
Jamn
Mixt
Queso
o
Relle
Insumo
no
Ques
Queso
o
Relle
Insumo
no
Hot
Hot dog
dog +
Queso
Ques
Relle
Insumo
no
Salchich
Salchich
a
a
Huachan
Huevo
Huacha
Unidad de
medida
Kg.
Unidad
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Unidad de
medida
Kg.
Unidad de
medida
Kg.
Kg.
Unidad de
medida
Kg.
Para 1
Tequeo
0.0089
0.0714
0.0007
0.0001
0.0009
Para 1
Tequeo
0.0134
0.0036
0.0036
0.0001
Para 1
Tequeo
0.0089
0.0089
Para 1
Tequeo
0.02
Para 1
Tequeo
0.00893
0.00893
Para 1
Tequeo
0.0054
Unidad
0.0179
Elaboracin propia
99
Aceite
El aceite es uno de los insumos ms importantes en la produccin del producto,
el cual es utilizado bsicamente en el proceso de frer los tequeos. Este
insumo tambin es utilizado en la cocina del centro de operaciones para labores
de coccin de los insumos que requieren estar cocinados antes de elaborar el
tequeo. Segn el artculo Los Aceites y las Frituras publicado por
www.alimentacin-sana.org, el aceite se debe cambiar cada tres frituras, con
lo cual se puede aproximar la utilizacin del aceite basndose en la demanda
del producto.
Requerimiento de
Unidad deAceite Para 6
medida
tequeos
mL.
98.75
mL.
mL.
mL.
-
Para un
tequeo
16.46
1.80
2.00
1.00
Elaboracin propia
Bebidas
Las bebidas son un producto importante dentro del negocio, ya que constituyen
un gran volumen en las ventas. En el estudio de mercado se defini que las
bebidas a venderse seran las gaseosas, la chicha morada y el refresco de
maracuy. Los requerimientos para cada tipo de bebida se muestran a
continuacin:
100
Gaseosas
Las gaseosas que se ofrecern en el mdulo sern la Inca Kola y Coca Cola, ya
que son las que cuentan con mayor preferencia en el mercado al cual apunta el
proyecto. Estas bebidas sern adquiridas en paquetes de 12 botellas a precio al
por mayor.
Chicha morada
El requerimiento de insumos para la elaboracin de la chicha morada se
elabor en base a la receta tradicional. La composicin y el consumo anual de
los insumos de esta bebida se muestran en la tabla N 3.20.
Tabla 3.20 Composicin de Chicha Morada
Insumo
Maz morado
Pia
Azcar
Canela
Limn
Agua
Refresco Chicha
Morada
Unidad de
Para 1 litro
medida
Kg.
0.21
Unidad
0.29
Kg.
0.07
Unidad
1.14
Unidad
1.14
Lt.
1.29
Para un vaso
de Chicha
(160.10
oz)
0.14
0.03
0.54
0.54
0.61
Elaboracin propia
Refresco de maracuy
Los insumos requeridos para la elaboracin del refresco de maracuy y sus
respectivos requerimientos para el consumo anual se muestran en la tabla N
3.21.
Tabla 3.21 Composicin de Refresco de Maracuy
Insumo
Maracuy
Azcar
Agua
Refresco
Maracuy
Unidad de
Para 1 litro
medida
Unidad
4
Kg.
0.15
Lt.
1
Elaboracin propia
101
Para un vaso
de Maracuy
(16 oz)
1.9
0.07
0.48
Unidad
de
medid
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unida
d
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Unida
d
Lt.
Insumos Totales
Tequeos
2013
2014
1,747.70
873.85
34.95
34.95
818.66
6,567.68
64.39
16.56
347.70
986.07
264.91
532.13
1,729.63
369.64
223.52
4,236.34
6,106.99
2015
2016
2017
Elaboracin propia
Tabla 3.23 Requerimiento anual de insumos para todo el horizonte - Refrescos
Insumo
Maz morado
Pia
Azcar
Canela
Limn
Agua
Maracuy
Unidad de
medida
Kg.
Unidad
Kg.
Unidad
Unidad
Lt.
Unidad
Insumos Totales
Refrescos
2013
2014
3,479.01
4,870.61
2,705.50
18,786.63
18,786.63
32,617.11
45,105.92
2015
3,512.40 6,208.86
4,917.36 8,692.40
2,731.47 4,828.41
18,966.98 33,527.
83
18,966.98 33,527.
83
32,930.23 58,210.
61
45,538.93 80,498.
94
Elaboracin propia
102
2016
2017
6,274.81
8,784.74
4,879.70
33,884.00
33,884.00
58,828.98
81,354.09
6,344.68
8,882.55
4,934.03
34,261.25
34,261.25
59,483.96
82,259.85
c) Materiales
Los materiales se dividen en dos tipos, los correspondientes al rea de
produccin y los correspondientes al rea de oficina. Los materiales requeridos
en el rea de produccin incluyen los materiales bsicos de cocina, as como
los utensilios de limpieza, los uniformes de los empleados y los elementos de
seguridad; por otro lado dentro de los materiales de oficina se encuentran los
elementos que sern utilizados por el personal administrativo para la realizacin
de sus labores. En la Tabla N3.24 se muestran los materiales del rea de
produccin presupuestados para que el negocio se ponga en marcha y en la
Tabla N3.25 se muestran los correspondientes a los materiales de oficina.
Tabla 3.24 Requerimiento de materiales rea de produccin
Elementos
Cantidad
Juego de ollas
Utensilios bsicos de cocina
Mascarillas (90 unidades)
Guantes de Jebe (50 pares)
Utensilios de limpieza
Uniformes completos
Mandiles
Botiqun
Extintor
Precio
1
1
17
73
12
6
12
2
2
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
700.00
200.00
40.00
2.50
150.00
150.00
20.00
50.00
100.00
Vasos (ciento)
S/.
10.00
1
1
S/.
S/.
12.00
23.00
Elaboracin propia
103
Precio
Cantidad unitario con
IGV S/.
2
S/. 129.00
1
1
2
6
48
6
10
3
2
1
4
1
1
3
1
2
2
3
2
6
4
1
S/. 300.00
S/.
7.50
S/.
1.27
S/. 15.00
S/.
0.60
S/.
1.88
S/.
0.42
S/.
0.57
S/.
0.50
S/.
1.41
S/.
2.20
S/.
4.00
S/. 10.69
S/.
2.50
S/.
7.00
S/.
6.41
S/.
6.20
S/.
1.30
S/.
0.60
S/. 35.00
S/. 60.00
S/. 12.00
Elaboracin propia
104
Juego de ollas
Utensilios bsicos de cocina
Mascarillas (90 unidades)
Guantes de Jebe (50 pares)
Utensilios de limpieza
Uniformes completos
Mandiles
Botiqun
Extintor
Vasos (ciento)
1
1
17
73
12
6
12
2
2
293
Elementos de oficina
0
1
0
1
0
1
0
1
17 25 25 25
73 100 100 100
12 12 12 12
6
12 12 12
12 21 21 21
2
3
3
3
2
3
3
3
295 522 528 534
2
1
0
0
0
0
0
0
0
0
Clips
Papel Bond
Bolgrafo
Corrector
Lpiz Tcino
Borrador blanco
Tajador
Grapas
Cuaderno Cuadriculado
Tijera Oficina
Sello Recibido
Plumn Indeleble
Perforador
Post it
Pegamento Barra
Resaltador
Regla Plstico
Cartucho Tinta Negra
Cartucho Tinta Color
Calculadora
48
48
48
48
48
10
10
10
10
10
Elaboracin propia
105
d) Servicios:
Los requerimientos de acuerdo a los servicios son los bsicos, es decir, se
necesita agua, electricidad y como ya se mencion anteriormente, gas natural.
En la tabla N3.27 se muestran las especificaciones y costos de los servicios
mencionados.
Tabla 3.27 Servicios
Servici Proveed Unidad de
o
or
medida
Gas
Calidda
Promedi
Natural
o
Agua
Sedapal
m3
Electricid Edelnor
Kwh
ad
Tarifa mensual
Costo
Fij
Variable
Instalacin
a
S/.
700.0 S/.
12.07 S/.
0S/.
S/.
4.74 S/.
3.90
S/.
S/.
2.42 S/.
0.35
Elaboracin propia
27
Norma que establece la estructura general, los principios y los requisitos para
conducir y reportar estudios de evaluacin del ciclo de vida. Esta norma describe en
detalle la tcnica de evaluacin de ciclo de vida.
106
mediante
la
evaluacin
sistemtica
peridica
del
107
2. EFLUENTES
2.1 Efluentes provenientes de actividades de limpieza y
2.1 Contaminacin de agua.
mantenimiento de equipos.
2.2 Generacin de aceite vegetal usado.
2.2 Contaminacin de suelos.
3. RESIDUOS
3.1 Generacin de mermas provenientes del proceso productivo. 3.1 Contaminacin por residuos slidos.
3.2 Generacin de envases
3.3 Acumulacin de cajas y bolsas como producto del transporte y
3.2 Contaminacin visual.
almacenaje de materias primas.
4. RUIDO
4.1 Aumento de problemas de salud auditiva.
4.1 Ruido proveniente de la amasadora.
5. CONSUMO 4.2 Prdida de atencin y baja productividad.
5.1 Consumo de energa elctrica en el mdulo y centro de
4.1 Escasez de agua
operaciones.
5.2 Consumo de agua
4.2 Contaminacin directa al medio ambiente.
Elaboracin propia
108
VALOR
5
4
3
2
1
CALIFICACIN
Nulo
Leve
Moderado
Grave
Muy Grave
VALOR
1
2
3
4
5
Elaboracin propia
109
VALOR
1
2
3
4
5
IPR
F*G*P
27
18
75
12
60
16
18
se
caracterizan
por
ser
procedentes
de
materias
primas
29
30
111
EDT
1
2
3
Predecesoras
Estudio de Pre-Factibilidad
Evaluacin de resultados
Constitucin de la Empresa
Alquiler de espacio en
4
Centro Comercial
Solicitud de diseo de
5
mdulo
6 Construccin del mdulo
Compra de maquinaria,
7
equipos y mobiliarios
8 Instalacin de mdulo
Instalacin de equipos en
9
Centro de Operaciones
10 Contratacin de empleados
Adquisicin de licencia de
11
funcionamiento
Compra de insumos y
12
materiales
89 das
5 das
15 das
1
2
23 das
11 das
15 das
15 das
16 das
mi 13/03/13 mi 03/04/13
16 das
14 das
10
15 das
11
13 Publicidad
19 das
jue 16/05/13
7 das
14
Definicin de ltimos
detalles
17 das
Elaboracin propia
114
mar
11/06/13
5
6
11
12
115
se
disear la estructura
a) Minuta de Constitucin
Documento privado, elaborado y firmado por un abogado. Contiene la
declaracin de voluntad de constituir la empresa, el tipo de modalidad
(Sociedad Annima Cerrada en este caso), datos de los dos socios de
la
b) Escritura Pblica
Documento que tiene la finalidad de darle formalidad a la minuta para
posteriormente presentarla ante Registros Pblicos. Es realizada por
117
un
se
Este
registro
contiene
informacin
del
contribuyente,
respecto
la
118
31
119
b) Certificacin de sanidad
Para entrar en funcionamiento, el negocio debe obtener la certificacin de
sanidad brindada por la Direccin General de Salud Ambienta (DIGESA),
organismo interno del MINSA que regula las buenas prcticas en el manejo de
alimentos y bebidas para el consumo humano por medio de la Norma Sanitaria
para el Funcionamiento de Restaurantes y Servicios del mismo rubro. Dentro
de los requisitos para obtener dicha certificacin, se presentan parmetros
correspondientes a la buena calidad, manipulacin e infraestructura, as como
los procedimientos de deben cumplirse obligatoriamente para que el local este
adecuado de manera que se desarrollen sus actividades correctamente y
perjudicar la salud humana.
sin
33
120
requiere que los empleados concurran a algn Centro de Salud del Ministerio
de Salud o al rea de Sanidad de la Municipalidad del distrito elegido. En
ambos casos, se emitir el carnet de sanidad previo pago y exmenes
correspondientes.
a) Obligaciones Tributarias
Impuesto a la Renta:
El negocio es sujeto del Rgimen General del Impuesto a la Renta, por tan lo la
tasa es el 30% de la utilidad generada al cierre de cada ao. Dicho clculo se
realizar en la Declaracin Jurada Anual del Impuesto a la Renta que se
presenta dentro de los tres primeros meses del ao siguiente, de acuerdo al
cronograma de pagos dispuesto por SUNAT. Sin embargo, es de tener en
cuenta que se contar con la obligacin de efectuar declaraciones y pagos
mensuales, los cuales sern considerados pagos a cuenta del impuesto que se
determinar anualmente.
34
34
121
b) Libros Contables:
Es una obligacin tributaria, adquirir los libros contables, que debern ser
previamente legalizados en cualquier Notara. Los libros contables se pueden
adquirir en cualquier librera, luego legalizarlos por un notario en la primera hoja
til del libro. La constancia Notarial, asigna un nmero y contiene el nombre o la
denominacin de la razn social, el objeto del libro, el nmero de folios, el da y
el lugar en que se otorga, el sello y firma del notario. Por acogerse al Rgimen
General y tener ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT, debe llevar la
contabilidad completa, la cual incluye: Libros Caja y Bancos, Inventarios y
Balances, Libro Diario, Libro Mayor, Registro de Compras, Registro de Ventas,
Libros de Registro de Activo Fijo, Registro de Costos, Registro de Inventario
Permanente en Unidades Fsicas, Registro de Inventario Permanente
Valorizado, Libro de Actas, Libro de Matricula de Acciones.
c) Comprobantes de pago
Por estar dentro del Rgimen General, la Superintendencia de Administracin
Tributaria exige el uso de comprobantes de pago, los cuales pueden ser
facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidas por
mquinas registradoras, Documentos complementarios a los comprobantes de
pago, tales como Notas de crdito y notas de dbito y Guas de Remisin para
sustentar el traslado de mercaderas.
122
as
como
el
pago
correspondiente,
deber
realizarse
b) Tipo de Contrato
Se decidi por optar por dos tipos de Contratos:
Contratos de Trabajo
Se utilizarn Contratos de Naturaleza Temporal, bajo la modalidad de Inicio o
Incremento de Actividad, regulada por el Art. 57 del TUO de la Ley de
Productividad y Competitividad Laboral, para los trabajadores profesionales
requeridos a tiempo completo (cocineros).
123
35
124
Cantid
ad
1
Costo
Unitario
S/. 900.00
S/.
S/. 120.00
12
1
S/. 20.00
S/. 360.00
S/.
9.60
S/. 106.00
S/. 300.00
1
1
1
S/. 30.99
S/. 38.46
S/. 1,067.0
0
Gerente General
Asesora
Legal
Supervisor
de Marketing
y Ventas
Modulo
Asistentes I
Modulo
Asistentes II
Ingeniero
Alimentario
Conductor
Cocineros
126
Asistentes de
cocina
Supervisor de Marketing y
Ventas
Manejo
de promocin y
publicidad
Control de ventas
Optimizacin del servicio
brindadode indicadores de la
Gestin
empresa
Cociner
Dirigir la cocina o
Preparar los rellenos y salsas
Elaborar la masa del tequeo
Hacer el inventario de la cocina
Mdulo Asistente I
Entregar los productos
Servir y entregar de las bebidas y
salsas
Atender la caja registradora
Conduc
Manejar el autotor
de la empresa
Elaboracin propia
127
Supervisor de Marketing y
IngenieroVentas
Industrial
Experiencia en el rea de marketing o reas
similares
Disponibilidad
a tiempo completo
Manejo de Ingles avanzado
Ms Office avanzado
Cociner
Egresado de la carreraode gastronoma
Experiencia mnima de un ao
Disponibilidad a tiempo completo
Capacidad de trabajo en equipo
Mdulo Asistente I
Estudiante de la carrera de gastronoma
Disponibilidad a medio tiempo
Carismticos y sociables
Capacidad de trabajo en equipo
Conduc
tor completa
Persona con secundaria
Experiencia en trabajos similares
Disponibilidad tiempo completo
Contar con brevete clase A - categora III
Elaboracin propia
128
Precio
Valor Total
Valor Total
Equi
Cantid unitario
unitario sin IGV (S/.)
con IGV S/.
sin IGV S/.
po
ad
con IGV S/.
IGV S/.
Mquina laminadora para hacer
1
S/. 260.0 S/. 213.2 S/. 46.80 S/. 260.00 S/. 213.20
pastas
0
0
Congeladora
2
S/.
S/.
S/. 288.0 S/. 3,200.0 S/. 2,624.0
1,600.00
1,312.00
0 S/. 899.00
0 S/. 737.18
0
Cocina 6 quemadoras
1
S/. 899.0 S/. 737.1 S/. 161.8
0
8
2
Electrodomsticos
1
S/. 300.0 S/. 246.0 S/. 54.00 S/. 300.00 S/. 246.00
0
0
Campana
1
S/. 510.0
S/. 418.2
S/. 91.80 S/. 510.00 S/. 418.20
0
0
Amasadora
1
S/.
S/.
S/. 393.4 S/. 2,186.0 S/. 1,792.5
2,186.00 S/.
1,792.52 S/. 396.0
8 S/. 2,200.0
0 S/. 1,804.0
2
Dispensador de bebidas
1
S/.
2,200.00
1,804.00
0 S/. 470.00
0 S/. 385.40
0
Freidora
1
S/.
470.0 S/.
385.4 S/. 84.60
0
0
Carritos transportadores
2
S/. 300.0
S/. 246.0
S/. 54.00 S/. 600.00 S/. 492.00
0
0
Caja registradora
1
S/.
S/. 984.0
S/. 216.0 S/. 1,200.0 S/. 984.00
1,200.00 S/.
0
0 S/. 1,500.0
0 S/. 1,230.0
Conservadora
1
S/.
S/. 270.0
1,500.00 1,230.00
0 S/. 13,325.
0 S/. 10,926.5
0
Tot
al
00
0
Elaboracin propia
129
b) Inversin en Mobiliario
La inversin en mobiliario incluye tanto los muebles que se encuentran en el
rea de produccin, ventas y administrativa. El detalle de dicha inversin se
detalla en la Tabla N 5.2.
Tabla 5.2 Inversin en Mobiliario
Mobilia
rio
Mesas de Cocina
Lavadero de mano
Mueble Estante De Cocina
Mdulo de venta
Escritorios
Sillas
Remodelacin Local
TOTAL
Cantid
ad
3
2
2
1
1
2
Precio unitario
con IGV S/.
Precio unitario
sin IGV S/.
S/.
600.00 S/.
492.00
S/.
150.00 S/.
123.00
S/.
320.00 S/.
262.40
S/. 4,800.00 S/. 3,936.00
S/.
500.00 S/.
410.00
S/.
50.00 S/.
41.00
S/. 7,000.00 S/. 5,740.00
Elaboracin propia
IGV (S/.)
Valor Total
con IGV S/.
Cantid
ad
1
1
1
Precio unitario
con IGV S/.
Precio unitario
sin IGV S/.
IGV (S/.)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
244.80
S/.
S/.108.00
82.80
Elaboracin propia
Valor Total
con IGV S/.
S/.
1,360.00
S/.
S/.
S/.
2,420.00
S/.
S/.
S/.
S/.
d) Inversin en Vehculos
La inversin se dar en la compra del furgn frigorfico que se encargar de
transportar los productos del centro de operaciones al punto de venta. La
inversin se muestra en la Tabla N 5.4.
130
Vehiculo
Furgn
frigorfico
Precio
Valor Total
con IGV S/.
Valor Total
sin IGV S/.
S/.
42,900.00
S/.
42,900.00
S/.
35,178.00
S/.
35,178.00
12
1
Costo
Costo
IGV
Unitario
Total
(S/.)
S/.
con
IGV
S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 162.0
0
S/. 120.00 S/. 120.00
S/.
S/. 20.00 S/. 240.00 S/. 43.20
S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 64.80
S/.
Cantid
ad
1
1
Costo
Total sin
IGV738.00
(S/.)
S/.
S/.
S/.
S/.
120.00
196.80
295.20
S/.
1.73 S/.
106.00 S/. 19.08 S/.
7.87
86.92
300.00
1
1
1
S/. 30.99
S/. 38.46
S/. 1,067.0
0
9.60 S/.
Elaboracin propia
131
9.60
201
7 0.00
S/.
15%
S/. 0.00
Elaboracin propia
132
Banco
Interba Scotiab
de
nk
ank
Crdit
a cuota fija
12.1
20.37
7
a cuota fija
13.1
19.67
21.33
2
a cuota fija
22.9
17.12
24.21
8
a cuota fija
13.7
19.25
27.38
4
a cuota fija
13.5
18.98
27.82
6
Fuente: Superintendencia de Banca y Seguros (2012)
Elaboracin propia
Segn la Tabla N 5.10, el Banco de Crdito ofrece la tasa ms baja respecto a
las dems (13.56%) para prstamos a ms de 360 das, sin embargo, entre los
36
36
133
Elaboracin propia
De las opciones mostradas anteriormente, la Financiera Edyficar posee una
tasa de 25.49% la cual es la menor. A continuacin se mencionarn algunos de
37
37
134
38
Elaboracin propia
Tanto la Edpyme Raz como la Credijet poseen las tasas de inters ms bajas,
sin embargo, al apreciarse tasas de 30.48% y 32.88% respectivamente se
proceder a seguir evaluando ms alternativas como Cajas rurales y Cajas
Municipales.
38
135
a
a
a
a
a
cuota
cuota
cuota
cuota
cuota
fija
fija
fija
fija
fija
Seor
de
Lure
34.4
9
31.3
5
27.9
3
31.3
7
27.1
2
CRAC
Libertado
Pryme
res
ra
42.00
24.41
43.74
20.16
30.32
31.52
47.55
24.14
35.11
a
a
a
a
a
cuota
cuota
cuota
cuota
cuota
fija
fija
fija
fija
fija
hasta 30
de 31 a 90
de 91 a
de 181 a
a ms de
CMAC
Huanca
yo
33.36
32.14
32.00
32.31
22.97
CMA
C
Ica
148.0
5
25.89
32.95
30.13
23.71
CMAC
Mayna
s
42.58
CMAC
Arequi
pa
24.96
32.26
33.67
30.42
22.99
29.12
29.08
26.96
24.86
136
Los requisitos
39
En la Tabla N5.15 se puede apreciar el detalle del prstamo recibido por parte
de la Caja Municipal de Huancayo, as mismo en el Anexo N7 se muestra el
cronograma y clculo de las amortizaciones e intereses a pagar considerando
una cuota constante de S/. 3,132.70 para un periodo de 60 meses (5 aos).
Tabla 5.15 Detalle de financiamiento
Caja Municipal de
Huancayo
Prstamo
S/.
116,144.13
TEA
22.97%
TEM
1.74%
Periodo en aos
5
N de cuotas
60
mensuales
Elaboracin propia
39
137
cual es 1.31%
40
de un bono del tesoro americano a cinco aos, el cual rinde hoy 0.8352% 41. Por
otro lado la Prima por Riesgo de Mercado asciende a 8.446%42.
COK
18.53
%
40
138
Al tener los valores del COK y de la tasa de inters del prstamo a adquirir
(22.97%), se puede obtener el Costo Ponderado de Capital (WACC), el cual
equivale a un 23.28%, tal y como se muestra en la Tabla N5.17.
Tabla 5.17 Costo Ponderado de Capital
Capital
Propio
Deuda
TOTAL
Monto
Pond
Costo anual
(%) 30% (a.i) 24.00%
S/.
49,776.05
S/.
70%
22.97%
116,144.13
S/.
100%
23.28%
165,920.1
Elaboracin propia
Elaboracin propia
139
a)
Cantid
ad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Unidad
de
medid
Kg.
Kg.
Unida
d
Kg.
Kg.
Kg.
Unida
d
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Precio
Unitario
S/.
3.90
S/.
17.59
S/.
0.30
S/.
3.00
S/.
1.00
S/.
6.86
S/.
0.10
S/.
3.50
S/.
5.73
S/.
3.00
S/.
20.00
S/.
2.00
Elaboracin propia
140
IGV
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
0.7
0
3.1
7
0.0
5
0.5
4
0.1
8
1.2
3
0.0
2
0.6
3
1.0
3
0.5
4
3.6
0
0.3
6
Precio
sin
S/. IGV
3.20
S/. 14.42
S/.
0.25
S/.
2.46
S/.
0.82
S/.
5.63
S/.
0.08
S/.
2.87
S/.
4.70
S/.
2.46
S/. 16.40
S/.
1.64
Unidad
Precio
de
Unitario
medid
Kg.
S/.
20.00
Kg.
S/.
15.00
Kg.
S/.
7.00
Kg.
S/.
15.00
Lt.
S/.
6.30
Kg
S/.
1.50
Unida S/.
2.50
d
Unida
S/.
0.05
d
Unida
S/.
0.15
d
Unida S/.
0.30
d
Unida S/.
1.20
d
Unida
S/.
1.25
d
Elaboracin
propia
Cantid
ad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
IGV
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
S/
.
3.6
0
2.7
0
1.2
6
2.7
0
1.1
3
0.2
7
0.4
5
0.0
1
0.0
3
0.0
5
0.2
2
0.2
3
Precio
sin
S/. IGV
16.40
S/. 12.30
S/.
5.74
S/. 12.30
S/.
5.17
S/.
1.23
S/.
2.05
S/.
0.04
S/.
0.12
S/.
0.25
S/.
0.98
S/.
1.03
Salsas
Tequeos y
Rellenos
Refrescos
Gaseosas
TOTAL
TOTAL SIN IGV
b)
2014
S/.
S/.
59,246.88
59,815.64
S/.
S/.
150,362.35
S/. 151,805.81
S/.
24,075.35
24,306.47
S/.
S/.
19,882.94
20,073.82
S/.
S/.
253,567.52
S/. 256,001.73
S/.
207,925.37 Elaboracin
209,921.42
2015
S/.
100,700.76
S/.
255,567.96
S/.
40,920.41
S/.
33,794.65
S/.
430,983.78
S/.
353,406.70
propia
2016
2017
S/.
S/.
101,770.51
102,903.59
S/.
S/.
258,282.86
S/. 261,153.15
S/.
41,355.11
S/. 41,815.54
S/.
34,153.65
34,533.91
S/.
S/.
435,562.13
S/. 440,406.1
S/.
357,160.95 361,133.0
S/.
S/.
S/.
S/.
Mano de Obra
33,791.Directa
S/. 33,791.
04
04
31,679.
S/. 31,679.
10
10
23,544.
S/. 23,544.
00
00
89,014
S/. 89,014.
.14
14
Elaboracin propia
141
c)
d)
2014
2015
S/.
S/.
S/.
207,925.37
209,921.42
353,406.70
S/.
S/.
S/.
89,014.14
161,132.76
S/. 89,014.14
S/.
S/.
67,494.20
83,559.23
S/. 66,872.44
S/.
S/.
364,433.7
365,808.0
598,098.6
Elaboracin propia
142
2016
S/.
357,160.95
S/.
161,132.76
S/.
83,039.84
S/.
601,333.5
2017
S/.
361,133.07
S/.
161,132.76
S/.
84,009.40
S/.
606,275.2
a)
Gastos Administrativos
Los gastos administrativos son representados en su mayora por los salarios del
personal administrativo. El detalle de los gastos administrativos para todo el
horizonte del proyecto se puede apreciar en la Tabla N5.24. (Los gastos
correspondientes a los artculos de oficina y servicios se presentan sin la
consideracin del IGV.)
Tabla 5.24 Presupuesto de Gastos Administrativos
Concep
to
Remuneracin
Administrativa
Artculos de Oficina
Luz
Depreciacin
Amortizacin
TOTAL SIN IGV
b)
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
Gastos
sin 201
201 Administrativos
201
3
4
5
112,636. S/. 112,636. S/. 161,915.
80
80
40
1,014.14 S/. 546.74 S/. 546.74
333.88 S/. 333.88 S/. 333.88
488.72 S/. 488.72 S/. 488.72
281.47 S/. 281.47 S/. 308.81
114,755 S/ 114,287 S/ 163,593
.01 .
.61
.
.54
Elaboracin
propia
201
201
6
7
S/. 161,915.
S/. 161,915.
40
40
S/. 546.74 S/. 546.74
S/. 333.88 S/. 333.88
S/. 488.72 S/.
86.92
S/. 308.81 S/. 308.81
S/ 163,593 S/ 163,191.
.
.54 .
74
Gastos de Venta
143
c)
Gasto de Ventas
sin 201
IGV
201
201
3
4
S/. 2,000.0 S/.
S/. 5 0
S/. 330.00 S/. 130.00 S/. 130.00
S/. 34,103. S/.
S/. 57,647.
70 S/.
34,103.70
70
S/. 8,104.4
8,104.4 S/. 16,208.
2
2
84
S/. 2,100.0 S/. 2,100.0 S/. 4,200.0
0
0
0
S/. 6,118.5 S/. 6,118.5 S/. 14,199.
5 S/.
5 S/. 92,386.
65
S/ 52,756.
.
67
50,556.67
19
Elaboracin propia
201
S/. 6 S/. 130.00
S/. 57,647.
70
S/. 16,208.
84
S/. 4,200.0
0
S/. 14,199.
65
S/ 92,386.
.
19
201
S/. 7 S/. 130.00
S/.
57,647.70
S/.
16,208.84
S/. 4,200.0
0
S/.
14,199.65
S/.
92,386.19
Gastos Financieros
En la Tabla N5.26 se aprecian los gastos financieros en los cinco aos del
proyecto, dichos gastos comprenden el pago de los intereses del prstamo a
adquirir.
Tabla 5.26 Presupuesto de Gastos Financieros
Gastos
Financieros
2013
2014
2015
2016
S/.
S/.
S/.
S/.
22,868.26 Elaboracin
19,486.12 propia
15,327.11 10,212.77
2017
S/.
3,923.66
A
o
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 89,014.14
S/. 89,014.14
S/. 161,132.76
S/. 161,132.76
S/. 161,132.76
CIF Fijo
S/. 55,386.28
S/. 54,648.28
S/. 62,979.63
S/. 62,241.63
S/. 62,979.63
Gastos de Administracin
S/. 114,755.01
S/. 114,287.61
S/. 163,593.54
S/. 163,593.54
S/. 163,191.74
S/. 52,756.67
S/. 50,556.67
S/. 92,386.19
S/. 92,386.19
S/. 92,386.19
S/. 311,912.10
S/. 308,506.70
S/. 480,092.12
S/. 479,354.12
S/. 479,690.32
Elaboracin propia
144
2013
2014
2015
2016
2017
S/. 207,925.37
S/. 209,921.42
S/. 353,406.70
S/. 357,160.95
S/. 361,133.07
CIF Variables
S/. 12,107.92
S/. 12,224.16
S/. 20,579.60
S/. 20,798.22
S/. 21,029.78
S/. 220,033.29
S/. 222,145.58
S/. 373,986.30
S/. 377,959.16
S/. 382,162.85
Elaboracin propia
El punto de equilibrio se presenta por cada tipo de presentacin del producto,
es decir, se obtendr un punto de equilibrio para la presentacin de 4 unidades
y otro para la presentacin de 8 unidades de tequeos.
El punto de equilibrio para la presentacin de 4 unidades se muestra en la
Tabla N5.29, mientras el punto de equilibrio para la presentacin de 8
unidades se muestra en la Tabla N5.30.
201
333,600
S/. 79,606.24
201
433,922
S/. 80,370.45
S/. 0.89
S/. 158,901.85
201
557,109
S/. 135,305.18
S/. 0.89
S/. 157,166.99
201
657,716
S/. 136,742.53
S/. 0.89
S/. 244,580.21
S/. 0.89
S/. 244,204.24
201
758,358
S/. 138,263.55
S/. 0.89
S/. 244,375.52
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 5.66
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 5.66
S/. 2.37
S/. 4.18
38,047
S/. 4.18
37,632
S/. 4.18
58,562
S/. 4.18
58,472
S/. 4.18
58,512
S/. 215,270.36
S/. 212,920.08
S/. 331,342.08
S/. 330,832.74
S/. 331,062.84
S/. 274,953.11
S/. 271,951.22
S/. 423,205.20
S/. 422,554.65
S/. 422,854.19
Elaboracin propia
201
3
32,354
201
4
32,665
201
5
54,992
201
6
55,576
201
7
56,195
S/. 140,427.04 S/. 141,775.12 S/. 238,681.12 S/. 241,216.63 S/. 243,899.29
21,671
21,879
36,833
37,224
37,639
S/. 153,010.24 S/. 151,339.71 S/. 235,511.90 S/. 235,149.87 S/. 235,314.80
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 9.76
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 9.76
S/. 4.34
S/. 7.19
21,272
S/. 7.19
21,040
S/. 7.06
33,379
S/. 7.19
32,691
S/. 7.19
32,714
S/. 207,571.08 S/. 205,304.85 S/. 325,713.89 S/. 319,000.29 S/. 319,221.69
S/. 198,817.43 S/. 196,646.77 S/. 306,017.88 S/. 305,547.47 S/. 305,762.88
Elaboracin propia
145
201
365,954
S/.
220,033.29
S/. 2.66
S/.
311,912.10
S/. 5.66
S/. 9.76
201
466,587
S/.
222,145.58
S/. 2.66
S/.
308,506.70
S/. 5.66
S/. 9.76
201
5
112,101
201
6
113,292
201
7
114,553
S/.
373,986.30
S/. 2.53
S/.
480,092.12
S/. 5.66
S/. 9.76
S/.
377,959.16
S/. 2.66
S/.
479,354.12
S/. 5.66
S/. 9.76
S/.
382,162.85
S/. 2.66
S/.
479,690.32
S/. 5.66
S/. 9.76
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 2.37
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.34
S/. 4.18
S/. 7.19
59,319
S/. 4.18
S/. 7.19
58,671
S/. 4.18
S/. 7.06
91,941
S/. 4.18
S/. 7.19
91,163
S/. 4.18
S/. 7.19
91,226
S/. 422,841.44
S/. 418,224.93
S/. 657,055.97
S/. 649,833.03
S/. 650,284.53
S/. 473,770.54
S/. 468,598.00
S/. 729,223.08
S/. 728,102.12
S/. 728,617.07
Elaboracin propia
146
Otros ingresos
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
UAI
Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA
1
Por liquidacin de
Activos Fijos
2013
S/.
593,087.5
S/.
364,433.7
S/.
207,925.37
S/.
89,014.14
S/.
67,494.20
S/.
228,653.8
S/.
114,755.01
S/.
52,756.67
S/. 0.00
2014
201
2016
2017
5 S/.
S/.
S/.
S/.
598,781.1
1,008,059.3
1,030,110.6
S/.
S/. 1,018,768.0
S/.
S/.
365,808.0
598,098.69
606,275.24
S/.
S/. 601,333.55
S/.
S/.
209,921.42
353,406.70
361,133.07
S/.
S/. 357,160.95
S/.
S/.
89,014.14
161,132.76 S/.
161,132.76
161,132.76
S/.
S/.
83,039.84 S/.
84,009.40
66,872.44
83,559.23
S/.
S/.
S/.
S/.
232,973.1
409,960.68
423,835.37
S/.
S/. 417,434.45
S/.
S/.
114,287.61
163,593.54 S/.
163,593.54
163,191.74
S/.
S/.
92,386.19 S/.
92,386.19
50,556.67
92,386.19
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. -1,009.53
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
61,142.16
68,128.83
153,980.95
161,454.72
S/.
S/.
S/.
S/.
10,212.77 167,247.91
S/. 3,923.66
22,868.26
19,486.12
15,327.11
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 45,372.59 S/. 48,997.27
11,482.17
14,592.81
41,596.15
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
26,791.73
34,049.90
97,057.69 105,869.37 114,326.97
Elaboracin propia
Se calcula el monto total a pagar por cuestin de IGV para todos los aos del
proyecto. El detalle del clculo del IGV a pagar se detalla en la Tabla N5.33.
Tabla 5.33 Modulo de IGV
2012
IGV Ventas
IGV por liquidacin
activos
Total IGV Ingresos
Materiales directos
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos Adminstrativos
Leasing
Crdito fiscal de
inversin
Total
IGV Egresos
Diferencia
Saldo Crdito Fiscal
Total de IGV a pagar
2013
2014
2015
2016
201
7 S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
130,189.95 131,439.75 221,281.32 223,632.00 226,121.84
S/. 5,042
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
130,189.9
221,281.3
231,163.5
S/. 131,439.7
S/.
S/. 223,632.0
S/.
S/.
45,642.15
77,577.08
79,273.11
S/. 46,080.31
S/.
S/. 78,401.18
S/.
S/.
5,071.80
4,935.31
8,160.19
8,046.18
8,259.01
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
3,181.51
3,145.51
6,698.43
6,698.43
6,698.43
S/.
272.32 S/.
169.72
S/.
169.72 S/.
169.72
S/.
169.72
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/.
0
S/.
S/.
13,852.27
S/.
S/. 2,028.60
S/.
S/.
S/.
S/.
13,852.2
54,167.79
92,605.43
94,400.28
S/.
S/. 56,359.46
S/.
S/. 93,315.52
S/.
S/.
13,852.27
76,022.16 75,080.29
S/.
S/. 2,029 128,675.89 130,316.48 136,763.25
13,852.27
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
62,169.89 75,080.29 128,675.8 130,316.4 136,763.2
Elaboracin propia
147
b)
Otros ingresos
Aporte de capital
Entradas de Caja
Egreso
s
Inversi
Activos Fijos
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
Total Inversin
Costos, Gastos e
Impuestos
Materiales
Directos Mano de
Obra Directa
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de
Administracin IGV
por Pagar
Total Salidas de Caja
Saldo Flujo de Caja Econmico
1
201
3
201
4
201
5
201
6
201
7
S/. S/.
S/. S/.
S/.
723,277.49 730,220.86 1,229,340.69 1,242,400.00 1,256,232.45
S/.
122,014.22
S/.
S/.
165,920.18
11,270.00
S/.
S/. S/.
S/. S/.
S/.
165,920.18 723,277.49 741,490.86 1,229,340.69 1,242,400.00 1,378,246.67
S/.
73,785.00
S/.
3,172.05
S/.
88,963.13
S/.
165,920.18
S/.
11,070.00
S/. 200.00
S/. 0.00 S/.
11,270.00
S/. S/.
253,567.52
S/. 256,001.73
S/.
89,014.14
89,014.14
S/. S/.
72,566.00
S/. 71,807.75
S/.
55,938.18
53,702.18
S/. S/.
115,027.33
S/. 114,457.33
S/.
62,169.89
75,080.29
S/. S/.
18,342.65
20,438.65
S/. S/.
666,625.71
680,502.08
S/.
S/. S/.
165,920.18
666,625.71 691,772.08
-S/.
S/.
S/.
Por liquidacin de Activos Fijos y165,920.18
recuperacin 56,651.78
de Capital de49,718.78
Trabajo
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/.
S/.
430,983.78
S/. 435,562.13
S/.
S/.161,132.76
91,719.42 S/.161,132.76
91,086.03
S/. 99,084.62 S/. 99,084.62
S/.
S/.
163,763.26
S/. 163,763.26
S/.
S/.128,675.89
46,194.28 S/.130,316.48
48,436.42
S/. S/.
1,121,554.02
1,129,381.70
S/. S/.
1,121,554.02
1,129,381.70
S/. S/.
107,786.66 113,018.31
S/.
440,406.18
S/.
S/.161,132.76
92,268.42
S/. 99,084.62
S/.
163,361.46
S/.
S/.136,763.25
50,174.37
S/.
1,143,191.07
S/.
1,143,191.07
S/.
235,055.60
Elaboracin propia
c)
148
Ingresos
Ventas al contado
1
Otros ingresos
Aporte de capital
Financiamiento con Deuda
Entradas de Caja
Egreso
s
Inversi
Activos Fijos
Activos Intangibles
Capital de Trabajo
Total Inversin
Costos, Gastos e Impuestos
Materiales
Directos Mano de
Obra Directa
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos de
Administracin IGV por
Pagar
Impuesto a la Renta
Saldo Flujo de Caja Econmico
Financiamiento
Amortizacin del Prstamo
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo de Caja Financiero Neto
Saldo Flujo de Caja Financiero
1
201
2
201
3
2014
201
5
201
6
201
7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
723,277.49 730,220.86 1,229,340.69 1,242,400.00 1,256,232.45
S/.
122,014.22
S/.
S/.
49,776.05
11,270.00
S/.
116,144.13
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
49,776.05 723,277.49 741,490.86 1,229,340.69 1,242,400.00 1,378,246.67
S/.
73,785.00
S/.
3,172.05
S/.
88,963.13
S/.
165,920.18
-S/.
165,920.18
S/.
11,070.00
S/.
200.00
S/. 0.00
S/.
11,270.00
S/.
253,567.52
S/.
89,014.14
S/.
72,566.00
S/.
55,938.18
S/.
115,027.33
S/.
62,169.89
S/.
18,342.65
S/.
666,625.71
S/.
56,651.78
S/.
256,001.73
S/.
89,014.14
S/.
71,807.75
S/.
53,702.18
S/.
114,457.33
S/.
75,080.29
S/.
20,438.65
S/.
680,502.08
S/.
49,718.78
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/.
S/.
430,983.78
S/. 435,562.13
S/.
S/.161,132.76
91,719.42 S/.161,132.76
91,086.03
S/. 99,084.62 S/. 99,084.62
S/.
S/.
163,763.26
S/. 163,763.26
S/.
S/.128,675.89
46,194.28 S/.130,316.48
48,436.42
S/.
S/.
1,121,554.02
S/. 1,129,381.70
S/.
107,786.66 113,018.31
S/.
440,406.18
S/.
S/.161,132.76
92,268.42
S/. 99,084.62
S/.
163,361.46
S/.
S/.136,763.25
50,174.37
S/.
1,143,191.07
S/.
235,055.60
S/.
14,724.15
S/.
S/.22,868.26
6,860.48
S/.
S/. 22,265.30 S/. 27,379.64 S/. 33,668.75
18,106.29
S/.
S/. 15,327.11 S/. 10,212.77 S/. 3,923.66
19,486.12
S/.
S/. 4,598.13 S/. 3,063.83 S/. 1,177.10
5,845.84
S/. 0.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
32,994.28
34,528.58
36,415.31
-S/. 30,731.93
S/. 31,746.57
S/.
S/.
S/.
S/.
49,776.05
25,919.85
17,972.21 74,792.39
78,489.73
198,640.29
Por liquidacin de Activos Fijos y recuperacin
de Capital
de Trabajo
Elaboracin propia
(VAN
149
Flujo
Tasa de descuento
Flujo descontado
VANE
2013
-S/.
S/.
165,920.18
56,651.78
1
1.23279
-S/.
S/.
165,920.18
S/. 45,954.12
101,762.49
2014
S/.
49,718.78
1.5197711
84
S/.
32,714.65
2015
2016
2017
S/.
S/.
S/.
107,786.66 113,018.31
235,055.60
1.87355871
2.3097044 2.84738055
8
52
1
S/.
S/.
S/.
57,530.44 48,931.93 82,551.52
Elaboracin propia
En la Tabla N5.37 se detalla el clculo del Valor Actual Neto Financiero (VANF),
para el cual se utiliza la tasa del Costo de Oportunidad de Capital (COK) para el
descuento.
Tabla 5.37 Valor Actual Neto Financiero (VANF)
Flujo
Tasa de descuento
Flujo descontado
VANF
2012
2013
-S/.
S/.
49,776.05
25,919.85
1
1.24
-S/.
S/.
49,776.05
20,903.11
S/.
123,000.0
2014
S/.
17,972.21
1.5376
S/.
11,688.48
2015
S/.
74,792.39
1.906624
S/.
39,227.65
2016
2017
S/.
S/.
78,489.73 2.93162506
198,640.29
2.3642137
6
2
S/.
S/.
33,199.08 67,757.74
Elaboracin propia
Dado que el Valor Actual Neto Econmico (VANE = S/. 101,762.49) y el Valor
Actual Neto Financiero (VANF = S/. 123,000.01) son mayores que 0, se acepta
el proyecto.
150
S/.
172,776.06
S/.
49,776.05
3.47
Elaboracin propia
5.6.4 Periodo de Recuperacin (PR)
Considerando los valores actuales del flujo de caja econmico, se puede
obtener que en el cuarto ao del proyecto (2016) se recuperara la inversin
inicial (Vea la Tabla N5.40).
151
2013
S/.
45,954.12
S/.
45,954.12
2014
S/.
32,714.65
S/.
78,668.77
2015
S/.
57,530.44
S/.
136,199.21
Elaboracin propia
2016
S/.
48,931.93
S/.
185,131.1
2017
S/.
82,551.52
Costo de
Oportunidad
29%
24%
19%
Elaboracin propia
Para todas las variables se calcular el valor actual neto (VAN), la tasa interna
de retorno (TIR) y el ratio de beneficio costo (B/C).
152
5.7.1 Ingresos
a)
Precios
El precio de los productos es una variable muy importante dentro del proyecto,
ya que su variacin influir de gran manera en los ingresos monetarios a
obtener. Los escenarios planteados para la variacin de los precios se indican
en la Tabla N5.42.
Tabla 5.42 Escenarios de Precios
Escena
rio
Optimis
ta
Probabl
e
Pesimist
a
Precio
Sube 5% debido a la gran aceptacin del
productose mantienen
Los precios actuales
Disminuye 5% debido al ingreso de nuevos
competidores
Elaboracin
propia
COK =
19% VANF
Aumenta 5%
S/.
S/.
178,873.78
Se mantiene
S/. 222,712.55
S/.
Disminuye 5% S/.112,691.89
46,510.01 151,149.20
S/.
COK =79,585.85
Precio
VANE 24% VANF
Aumenta 5%
S/.
S/.
165,203.57
Se mantiene
S/. 185,903.34
S/.
Disminuye 5% S/.101,762.49
37,831.32 123,000.01
S/.
COK =59,625.82
Precio
VANE 29% VANF
Aumenta 5%
S/.
S/.
Se mantiene
S/.152,324.58
90,998.05 155,872.55
S/.
99,728.32
Disminuye 5% S/. 29,671.52
S/.
43,584.08
Elaboracin propia
Precio
VANE
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
5.37
43%
81%
4.04
31%
52%
2.64
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
4.65
43%
81%
3.47
31%
52%
2.23
TIRE
TIRF
B/C
54%
110%
4.06
43%
81%
3.00
31%
52%
1.90
Se puede verificar que en todos los escenarios planteados se cumplen con los
valores de los indicadores necesarios para asegurar la viabilidad del proyecto;
entrando en un mayor detalle, se puede apreciar el valor del VAN es mayor que
153
b)
Demanda
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
Escenario
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
Escenario
Demanda
Optimista
Aumenta 0.5%
Probable
Se mantiene
Pesimista
Disminuye 0.5%
COK =
19% VANF
S/.
S/.
152,020.01
S/. 193,855.64
S/.
S/.112,691.89
73,363.78 151,149.20
S/.
108,442.77
COK =
VANE 24% VANF
S/.
S/.
139,396.69
S/. 160,760.85
S/.
S/.101,762.49
63,638.20 123,000.01
S/.
COK =84,768.32
VANE 29% VANF
S/.
S/.
S/.127,505.00
90,998.05 133,789.95
S/.
99,728.32
S/. 54,491.11
S/.
65,666.69
Elaboracin propia
VANE
154
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
4.78
43%
81%
4.04
36%
63%
3.25
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
4.14
43%
81%
3.47
36%
63%
2.76
TIRE
TIRF
B/C
50%
100%
3.61
43%
81%
3.00
36%
63%
2.36
5.7.2 Egresos
a)
Los costos de materia prima implican un gran porcentaje dentro de los egresos
que incurrira el negocio, por lo cual su variacin traera como consecuencia
modificaciones en la utilidad del proyecto.
Los distintos escenarios planteados para la variable materia prima se aprecian
en la Tabla N5.46.
Tabla 5.46 Escenarios de Materia Prima
Escena
rio
Optimis
ta
Probabl
e
Pesimist
a
Elaboracin propia
155
COK =
19% VANF
Disminuye 5%
S/.
S/.
161,789.89
Se mantiene
S/. 203,717.56
S/.
Aumenta 5% S/.112,691.89
63,593.90 151,149.20
S/.
COK =98,580.85
Demanda
VANE 24% VANF
Disminuye 5%
S/.
S/.
148,888.35
Se mantiene
S/. 169,338.93
S/.
Aumenta 5% S/.101,762.49
54,146.54 123,000.01
S/.
COK =76,190.23
Demanda
VANE 29% VANF
Disminuye 5%
S/.
S/.
Se mantiene
S/.136,735.15
90,998.05 141,315.25
S/.
99,728.32
Aumenta 5% S/. 45,260.96
S/.
58,141.39
Elaboracin propia
Costo MP
VANE
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
5.09
43%
81%
4.04
34%
59%
2.98
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
4.40
43%
81%
3.47
34%
59%
2.53
TIRE
TIRF
B/C
52%
104%
3.84
43%
81%
3.00
34%
59%
2.17
Se puede observar que los indicadores resultantes en los tres escenarios y para
los tres costos de oportunidad nos brindan resultados favorables, ya que
confirman la viabilidad del proyecto. El valor del VAN es mayor que 0 hasta en
el escenario pesimista y con un costo de oportunidad de riesgo alto (COK =
29%), igualmente los valores de la TIR (mayor al costo de oportunidad) y el B/C
(mayor a 1) dan un buen escenario.
156
un
dos
presentaciones,
obtenida
mediante
encuestas,
es
158
6.2 Recomendaciones
159
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