INTRODUCCION

Este trabajo tiene como principal propsito de estudio la aplicacin de los temas
desarrollados en el curso en el rea de Finanzas de una determinada empresa. Por
este motivo, el objetivo general de nuestro proyecto analizar la administracin de los
recursos financieros de la empresa RJ ELECTRIC ubicado en Av. Gerardo Unger N
5717- Los Olivos.
La administracin de los recursos financieros consiste en el anlisis de los flujos de
fondo y su planificacin con el fin de poder realizar la toma de decisiones referente a la
gestin de la empresa. Por ello, es importante conocer si lo recursos que posee la
empresa son suficientes para cubrir sus actividades operativas y cumplir con los
objetivos de produccin y servicios.
De este modo, se consider programar visitas a la empresa con el fin de poder obtener
informacin relacionada a sus balances, ya que, ello refleja el ingreso y salida del
dinero y posteriormente analizarlos con uso de las herramientas del curso, su estado
actual.
Se identific

problemas de organizacin de la informacin, financiamiento para

obtener software de contabilidad, la necesidad de comprar un transporte vehicular

como la compra de un nuevo local. Por ello, nuestro objetivo especfico es analizar si
la situacin financiera de la empresa y proponer soluciones a sus problemas.
Se opt por trabajar con el crdito vehicular del Banco BBVA, Banco Saga Falabella,
con el fin de conocer cul es estos 2 bancos proporciona un crdito vehicular ms
beneficiosa para el cliente. As mismo, se realiz cotizacin de un software con
licencia y otra comparacin entre los bancos Saga Falabella con el banco Interbank
para conocer cul de ellas en conveniente para pedir un prstamo que facilite la
compra del local.

1. LA EMPRESA
1

II

1.1 Misin y Visin

Visin

Misin
Conseguir, que el usuario final pueda disfrutar

Aportar

los

medios,

soluciones

de un uso satisfactorio de su producto en un

herramientas necesarias, que permitan el

tiempo razonable, y contribuir con

desarrollo

amplia oferta de servicios y comunicacin para

de las personas de nuestra

organizacin

consoliden

una

ventaja

que

sirvan

de

diferenciadores de

nuestra
nuestra

competitiva y un xito econmico duradero,

organizacin y los que nos garantizarn el xito

que nos garantice la permanencia en el

en nuestra misin.

mercado.

1.2 Breve descripcin

Razn Social:

RJ ELECTRIC S.A.C

RUC:

20551047351

T IPO DE E MPRESA:

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

E STADO /C ONDICIN :

ACTIVO

S ECTOR E CONMICO :

FAB. MOTORES, GENERADORES

ELECTRICOS.

CIIU:

31102

F ECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES :

04/01/2013

U BICACIN :

LIMA / LIMA / LOS OLIVOS

D IRECCIN :

AV. GERARDO UNGER NRO. 5717 URB.

VILLA INFANTAS

R EFERENCIA:

CRUCE AV. MAESTRO Y GERARDO

UNGER

P RINCIPALES CLIENTES :

MOLITALIA S.A., DEPRODECA (Grupo

GLORIA), Mina BUENA VENTURA, AURICA
S.A.C. y Corporacin DORE TRADING

 EXCELTRON y BRILLANTEA SAC (le

suministran Cobre)

PROVEEDORES :

COMEGA (le suministra de ngulos y

Soldaduras de fierros)
SUMILEC (le suministra de Aislamientos
y Barnices)
ANIPSA (le suministra de Pinturas y
Tiner)

1.3 Contacto de la Empresa

Gerente General (Propietario)

David Dionisio Caldern

Telfonos para contactarlo son:

528-1765 / 997857713

Correo electrnico

davidionisio@hotmail.com

2. Organizacin de la empresa
Siendo un micro empresa, RJ ELECTRIC SAC no posea un organigrama
propio. De igual modo, el gerente general nos proporciono informacin sobre
cada una de las funciones que cumpla cada rea para poder crearle uno:
ORGANIGRAMA

Junta de Accionistas
3 Caldern
- David Dionisio
Jonathan Zapata Chvez
- Rossy Dionisio Chvez

Gerente General
David Dionisio Caldern

Asesora en Contabilidad
Sandra Romero Jimnez

Personal tcnico
Jhonatan Ramrez Huayta
Brayan Quispe Onofre
Rudy Ponce Dionisio

Ayudantes/Practicantes

La forma como cada persona que integra el organigrama segn su cargo es la

siguiente:

CARGOS

FUNCION
Apoyar en la toma de decisiones al

Junta de accionistas

gerente quien posee 80% de las

acciones de RJ ELECTRIC.

Gerente General

Gestionar,

administrar,

mquinas, comprar y contratar.

4

disear

Trabajar libros de ingresos y egresos,

Asesora en contabilidad

declaracin de PDT a la SUNAT y

balance anual.

Electricista

industrial:

rebobinado y tableros.
Personal tcnico

Soldador:

estructuras

metlicas.

Desarmado, armado y limpieza de

Ayudantes/practicantes

motores elctricos, corte de ngulos

para habilitar estructuras metlicas.

3. Situacin actual de la empresa

En la empresa RJ ELECTRIC, durante la entrevista con el Gerente, nos dio a
conocer:

Cargo

Funcin

Problemas

Administrar

- Informacin financiera
en papeles (falta de
software contable).

Gestionar

- Falta de movilidad
propia, necesaria para

Gerente General

Disear maquinas

concretar

negocios

tanto con clientes como

proveedores.
Comprar

- Falta de espacio en el
local,
espacio

necesita

una

amplio

para

colocar mquinas.

Contratar

En el presente trabajo busca las

soluciones a los 3 problemas
mencionados en el cuadro anterior,
analizando cual ser la mejor opcin
para el Gerente General (Propietario
de RJ ELECTRIC)

4. Anlisis de situacin actual de la Empresa

4.1 Ratios de gestin

1. Rotacin de existencias
Formula: Costo de ventas / Existencias promedio
2012

2011

Resolucin

Resultado

Resolucin

Resultado

4561678/ 498380

9.1530 veces

4117203 / 497349

8.2783 veces

Mientras ms alta sea la rotacin de existencias, ms eficiente ser el

manejo del inventario de una empresa, entonces podemos decir que el
manejo de inventario fue mejor en el ao 2012.

2. Rotacin de activos totales

Formula: Ventas netas / Activos totales
2012

2011

Resolucin

Resultado

Resolucin

Resultado

4663843 / 1297450

3.594 veces

4325092 / 1249169

3.462 veces

Indica qu tan productivos son los activos para generar ventas, cunto ms
vendemos por cada unidad monetaria invertida, en este caso en el 2012 los
activos generaron ms ventas que en el 2011.

3. Rotacin de Capital de Trabajo

Formula: Ventas netas / (Activo corriente Pasivo corriente)
2012
Resolucin

2011
Resultado

4663843/
(832228 - 405732)

Resolucin

Resultado

4325092 /
10.935

(783802 259375)

8.247

Mientras ms alta sea la tasa de rotacin de capital de trabajo de una

compaa, mejor, ya que refleja un uso eficiente del capital de trabajo para la
generacin de ventas, en el ao 2012 por cada unidad monetaria del capital
de trabajo se produjo 10.935 unidades monetarias en ventas.

4. Rotacin de cuentas por cobrar

7

Formula: (Cuentas por cobrar x 360) / Ventas netas

2012

2011

Resolucin

Resultado

Resolucin

Resultado

(212957 x 360) /

16.44 das

(783802 259375) /

12.98 das

360/ 16.44

4325092

360 / 12.98

4663843

(21.89 veces

(27.73 veces

al ao)

al ao)

La rotacin de las cuentas por cobrar con un alto nmero de veces, es

indicador de una acertada poltica de crdito. En el 2011 la empresa convirti
en efectivo sus cuentas por cobrar en 12.98 das o 27.73 en dicho ao.
4.2 Ratios de Liquidez

1. Liquidez General
Formula: Activo corriente / Pasivo corriente
2012

2011

Resolucin

Resultado

Resolucin

Resultado

832228 / 405732

2.05 veces

783802 / 259375

3.02 veces

En el 2011 por cada unidad monetaria de deuda, la empresa cuenta con 3.02
unidad monetaria para pagarla. Cuanto mayor sea el valor de esta razn,
mayor ser la capacidad de la empresa de pagar sus deudas.

2. Prueba Acida
Formula: (Activo corriente Inventarios) / Pasivo corriente
2012

2011

Resolucin

Resultado

(832228 498380) /

0.82 veces

Resolucin
(783802 - 497349) /

Resultado
1.10 veces

259375

405732

Esta razn o ratio se concentra en los activos ms lquidos, en el 2011 por

cada unidad monetaria la empresa cuenta con 1.10 unidad monetaria para
pagar deudas.

3. Capital de Trabajo
Formula: Activo corriente - Pasivo corriente
2012

2011

Resolucin

Resultado

Resolucin

Resultado

832228 - 405732

426496 UM

783802 - 259375

524427 UM

El dinero que le queda para poder operar en el da a da en el periodo del

2011 es superior con un capital de trabajo de 524 427 unidades monetarias.

4.3 Ratios de Solvencia

1. Endeudamiento patrimonial
Formula: Pasivo Total / Patrimonio
2012
Resolucin

2011
Resultado
1.688 UM
9

Resolucin

Resultado
1.629 UM

814923 / 482527

774124 / 475045
168.8 %

162.9 %

En el 2012 por cada unidad monetaria aportada por el dueo, hay 1.688
unidad monetaria o el 168.8% aportado por los acreedores.

2. Endeudamiento del activo total

Formula: Pasivo Total / Activo Total
2012
Resolucin

2011
Resultado

Resolucin

0.6281

Resultado
0.6197

774124 / 1249169

814923 / 1297450
62.81 %

61.97%

En el 2012 el 62.81% de los activos totales fue financiado por los acreedores.

4.4 Ratios de Rentabilidad

1. Rentabilidad de las ventas netas (ROS)

Formula: Utilidad neta / Ventas netas
2012
Resolucin

2011
Resultado
0.0063258

10

Resolucin

Resultado
0.0226293

29503/ 4663843

97874 / 4325092
0.63258%

2.26293%

Por cada unidad monetaria vendida la empresa obtuvo como utilidad el

2.26293% en el 2011

2. Rentabilidad neta del patrimonio

Formula: Utilidad neta / Patrimonio
2012
Resolucin

2011
Resultado

Resolucin

Resultado

0.061143

0.206031
97874 / 475045

29503/ 482527
6.1143%

20.6031%

Por cada unidad monetaria que el dueo mantuvo en el 2011 gener un

rendimiento del 20.6031% sobre el patrimonio. Es decir, mide la capacidad de
la empresa para generar utilidad a favor del propietario.

4.5 Ratio de Utilidad

1. Margen Bruto
Formula: Ganancia bruta / Ventas netas
2012
Resolucin

2011
Resultado

Resolucin

0.02581

Resultado
0.05289

228761 / 4325092

120372 / 4663843
2.581%
11

5.289%

Cuanto ms grande sea el margen bruto de utilidad, ser mejor, pues significa
que tiene un bajo costo de las mercancas que se vende, en este caso en el
ao 2011 se obtuvo un porcentaje mayor.

5.

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE (En miles de dlares)

Aos
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

RJ ELECTRIC SAC
2013
$465,222
$832,228
$1,297,450

$465,367
$783,802
$1,249,169

PATRIMONIO NETO PASIVO

PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PN Y PASIVO

$482,527
$409,191
$405,732
$1,297,450

$475,045
$514,749
$259,375
$1,249,169

$1,297,450.00

$1,249,169.00

Ratio de liquidez

2.05

3.02

Ratio de endeudamiento

63%

62%

resultados)
Rentabilidad Financiera

$29,503.00
6.11%

$97,874.00
20.60%

Capital Corriente

426496.00

524427.00

Adecuada

Adecuada

Correcto
0.13358685

Correcto

2014

Rdo. Ejercicio (dato de la Cta. De

Nivel de endeudamiento
Rentabilidad total por empresa
Situacin de la empresa
Interpretacin

Apta
12

Se realiz un anlisis comparativo de las cuentas consolidadas de la empresa, con el

fin de corroborar su estabilidad. Se tom en cuenta concretamente los ratios de
liquidez, endeudamiento y rentabilidad.
Se tuvo en cuenta que:
Ratio de endeudamiento

Rentabilidad financiera

Debe situarse entre el 30% y el 70%

Debe superar el 10%, al menos en uno

de los aos de estudio.

5.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

De acuerdo a la informacin recolectada de forma directa, se determina:

PROBLEMAS

MOTIVO
La empresa maneja su informacin mediante

1. Necesidad de un software contable

carpetas lo que dificulta el proceso de toma

de decisiones, para mejorar dicha situacin
se opt por conseguir software que facilite el
manejo de informacin y procesos contables.
El gerente tiene que desplazarse a diversos

2. Necesidad de un vehculo personal

lugares para poder concretar negocios,

ahorrando tiempo y dinero.
Se necesita un nuevo local para le empresa

3. Necesidad de ampliar la empresa

RJ ELECTRIC debido a que el gerente

quiere pasar de microempresa a mediana
empresa, para ello requiere de un espacio.
ms amplio

6. PROPUESTA DE SOLUCION DEL PRIMER PROBLEMA

Necesitamos conocer los siguientes datos:
13

SEGURO VEHICULAR

CREDITO VEHICULAR ENDOSADO

Pacto escrito que se establece con

-Prstamo de fcil acceso destinado a la

una compaa de seguros.

adquisicin
usados.

de

vehculos

nuevos

-Consiste en pagar un seguro para

que al presentarse una eventualidad,
la compaa se haga cargo.

6.1 CRDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO DEL SAGA FALABELLA

Beneficios y Caractersticas

Crditos desde US$ 3000 como mnimo.

Financia hasta el 90% del valor del vehculo. Y si se tiene

cuenta sueldo con ellos, te financian hasta el 100%.

Amplia variedad de seguros vehiculares para escoger.

Puedes solicitarlo en la Banca por Internet

www.bancofalabella.pe
Cuotas desde 12 y hasta 60 meses

6.2 COTIZACIN DEL CRDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO DE

SAGA FALABELLA

MARCA

KIA

MODELO:

RIO

AO DE FABRICACIN:

2014
14

USO DEL AUTO:

Particular

TIMN CAMBIADO:

NO

VALOR DEL VEHICULO

$ 16.000.00

VALOR A FINANCIAR

$ 12800.00

Se realiz una cotizacin con estos datos, el vehculo va estar endosado con el banco
Saga Falabella, es decir se adquiere un prstamo vehicular con la entidad financiera el
banco cubrir el 80 % del vehculo porque el cliente posee $ 3200, entonces el banco
va a financiar $ 12800.
6.3 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DE SAGA FALABELLA (en Excel)
TEM
TASA DE SEGURO
TASA
DESGRAVAMEN

DEUDA

0
1
2
3
4
5
6
7

12800
12800
12628.68
12456.13
12282.34
12107.30
11931.00
11753.42

0.7200%
0.58713
%
0.0310%

CAPITAL

-12800

PERIODO

60

TCEM

1.9065%

TCEA

9.9027%

AMORTIZACIO
INTERES
N
0
0
171.32
92.16
172.55
90.93
173.79
89.68
175.04
88.43
176.30
87.17
177.57
85.90
178.85
84.62

CUOTA
0
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
15

TASA DE
SEGURO
0
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94

TASA
DESGRAVAMEN
0
3.97
3.91
3.86
3.81
3.75
3.70
3.64

CUOTA
TOTAL
12800
361.38
361.33
361.28
361.22
361.17
361.12
361.06

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53

11574.57
11394.43
11213.00
11030.25
10846.19
10660.81
10474.09
10286.03
10096.61
9905.83
9713.68
9520.14
9325.21
9128.88
8931.13
8731.96
8531.35
8329.30
8125.79
7920.82
7714.38
7506.44
7297.01
7086.08
6873.62
6659.63
6444.11
6227.03
6008.39
5788.17
5566.37
5342.97
5117.97
4891.34
4663.08
4433.18
4201.62
3968.40
3733.49
3496.90
3258.60
3018.59
2776.84
2533.36
2288.12
2041.12

180.14
181.44
182.74
184.06
185.38
186.72
188.06
189.42
190.78
192.15
193.54
194.93
196.33
197.75
199.17
200.61
202.05
203.51
204.97
206.45
207.93
209.43
210.94
212.46
213.99
215.53
217.08
218.64
220.22
221.80
223.40
225.01
226.63
228.26
229.90
231.56
233.22
234.90
236.59
238.30
240.01
241.74
243.48
245.24
247.00
248.78

83.34
82.04
80.73
79.42
78.09
76.76
75.41
74.06
72.70
71.32
69.94
68.55
67.14
65.73
64.30
62.87
61.43
59.97
58.51
57.03
55.54
54.05
52.54
51.02
49.49
47.95
46.40
44.83
43.26
41.67
40.08
38.47
36.85
35.22
33.57
31.92
30.25
28.57
26.88
25.18
23.46
21.73
19.99
18.24
16.47
14.70

263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
16

93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94

3.59
3.53
3.48
3.42
3.36
3.30
3.25
3.19
3.13
3.07
3.01
2.95
2.89
2.83
2.77
2.71
2.64
2.58
2.52
2.46
2.39
2.33
2.26
2.20
2.13
2.06
2.00
1.93
1.86
1.79
1.73
1.66
1.59
1.52
1.45
1.37
1.30
1.23
1.16
1.08
1.01
0.94
0.86
0.79
0.71
0.63

361.01
360.95
360.89
360.84
360.78
360.72
360.66
360.61
360.55
360.49
360.43
360.37
360.31
360.25
360.19
360.12
360.06
360.00
359.94
359.87
359.81
359.74
359.68
359.61
359.55
359.48
359.41
359.35
359.28
359.21
359.14
359.07
359.00
358.93
358.86
358.79
358.72
358.65
358.57
358.50
358.43
358.35
358.28
358.20
358.13
358.05

54
55
56
57
58
59
60

1792.34
1541.77
1289.40
1035.20
779.18
521.32
261.59

250.57
252.38
254.19
256.02
257.87
259.72
261.59

12.90
11.10
9.28
7.45
5.61
3.75
1.88

263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48
263.48

93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94
93.94

0.56
0.48
0.40
0.32
0.24
0.16
0.08

INTERPRETACION:
Se solicit un crdito vehicular en el Banco Saga Falabella de acuerdo al anlisis de la
cotizacin, con los datos obtenidos se ha realizado un cuadro donde nos muestra el
monto de la deuda en dlares que incluye el pago de la deuda ms el inters
generado, el financiamiento vehicular se realizara por 60 meses

6.4 CRDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO BANCO BBVA CONTINENTAL

VENTAJAS Y BENEFICIOS

Muerte Accidental, cubre una indemnizacin a ser entregada a los herederos legales
del asegurado en caso ste sufra un accidente que d lugar a su fallecimiento.

Invalidez Total o Parcial por Accidente, Cubre una indemnizacin a ser entregada
17

357.97
357.89
357.82
357.74
357.66
357.58
357.50

al asegurado cuando ste sufra un accidente que cause su invalidez total permanente
o invalidez parcial permanente
.

6.5 COTIZACIN DEL CRDITO VEHICULAR NUEVO ENDOSADO

DEL BANCO BBVA CONTINENTAL
MARCA
MODELO:
AO DE FABRICACIN:

KIA
RIO
2014

USO DEL AUTO:

TIMN CAMBIADO:

Particular
NO

VALOR DEL VEHICULO

$ 16.000.00

VALOR A FINANCIAR

$ 12800.00

Se realiz una cotizacin con estos datos, el vehculo va estar endosado con el
banco BBVA Continental, es decir se adquiere un prstamo vehicular con la entidad
financiera el banco cubrir el 80 % del vehculo por lo tanto cubrir $ 12800.
6.6 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DEL BANCO BBVA (en Excel)

La tasa de seguro de desgravamen es 0.027%

El monto que se pagara es 3.46=128000*0.027

La tasa del seguro vehicular es 0.3466%

El monto que se paga mensualmente es 62.38=16000*0.3899%

TEM
TASA DE
SEGURO
TASA
DESGRAVAMEN

0.8620%
0.3899%
0.03%

18

0.27%

DEUDA

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

12800
12800
12636.20
12470.99
12304.36
12136.29
11966.77
11795.79
11623.34
11449.39
11273.95
11097.00
10918.52
10738.51
10556.94
10373.81
10189.10
10002.79
9814.88
9625.35
9434.19
9241.38
9046.91
8850.76
8652.92
8453.37
8252.10
8049.10
7844.35
7637.84
7429.54
7219.45
7007.55
6793.82

CAPITAL

-12800

PERIODO

60

TCEM

1.6617%

TCEA

8.5893%

AMORTIZACI
ON
0
163.80
165.21
166.63
168.07
169.52
170.98
172.45
173.94
175.44
176.95
178.48
180.02
181.57
183.13
184.71
186.30
187.91
189.53
191.16
192.81
194.47
196.15
197.84
199.55
201.27
203.00
204.75
206.52
208.30
210.09
211.90
213.73
215.57

INTERES

CUOTA

0
110.34
108.92
107.50
106.06
104.61
103.15
101.68
100.19
98.69
97.18
95.66
94.12
92.57
91.00
89.42
87.83
86.22
84.60
82.97
81.32
79.66
77.98
76.29
74.59
72.87
71.13
69.38
67.62
65.84
64.04
62.23
60.41
58.56

0
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
19

TASA
SEGURO
0
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38

TASA
DESGRAVAMEN
0
3.456
3.41
3.37
3.32
3.28
3.23
3.18
3.14
3.09
3.04
3.00
2.95
2.90
2.85
2.80
2.75
2.70
2.65
2.60
2.55
2.50
2.44
2.39
2.34
2.28
2.23
2.17
2.12
2.06
2.01
1.95
1.89
1.83

CUOTA
TOTAL
12800
339.97
339.93
339.88
339.84
339.79
339.75
339.70
339.66
339.61
339.56
339.51
339.47
339.42
339.37
339.32
339.27
339.22
339.17
339.12
339.07
339.01
338.96
338.91
338.85
338.80
338.75
338.69
338.64
338.58
338.52
338.47
338.41
338.35

34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

6578.25
6360.82
6141.52
5920.32
5697.22
5472.20
5245.23
5016.31
4785.42
4552.54
4317.65
4080.73
3841.77
3600.76
3357.66
3112.47
2865.17
2615.73
2364.14
2110.39
1854.45
1596.30
1335.92
1073.31
808.42
541.26
271.79

217.43
219.30
221.19
223.10
225.02
226.96
228.92
230.89
232.88
234.89
236.92
238.96
241.02
243.10
245.19
247.30
249.44
251.59
253.75
255.94
258.15
260.37
262.62
264.88
267.17
269.47
271.79

56.70
54.83
52.94
51.03
49.11
47.17
45.21
43.24
41.25
39.24
37.22
35.18
33.12
31.04
28.94
26.83
24.70
22.55
20.38
18.19
15.99
13.76
11.52
9.25
6.97
4.67
2.34

274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13
274.13

62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38
62.38

1.78
1.72
1.66
1.60
1.54
1.48
1.42
1.35
1.29
1.23
1.17
1.10
1.04
0.97
0.91
0.84
0.77
0.71
0.64
0.57
0.50
0.43
0.36
0.29
0.22
0.15
0.07

INTERPRETACIN:
Se solicit un crdito vehicular en el Banco BBVA Continental de acuerdo al anlisis
de la cotizacin, con los datos obtenidos se ha realizado un cuadro donde nos
muestra el monto de la deuda en dlares que incluye el pago de la deuda ms el
inters generado, el financiamiento vehicular se realizara por 60 meses.

7. PROPUESTA DE SOLUCION DEL SEGUNDO PROBLEMA

Se propuso los siguientes softwares
7.1 SOFTWARE LIBRES
Nombre

20

Caractersticas:

338.29
338.24
338.18
338.12
338.06
338.00
337.93
337.87
337.81
337.75
337.68
337.62
337.56
337.49
337.42
337.36
337.29
337.22
337.16
337.09
337.02
336.95
336.88
336.81
336.74
336.66
336.59

- sistema de contabilidad
profesional para empresas
-Cuenta con una interfaz
ContaSOL

grfica de lo ms usable
-Permite

sistematizar

simplificar

las

tareas

y
de

gestin y contabilidad de su
negocio.

- Incluye un amplio men

SOFTWARE

desde un presupuesto hasta

LIBRES

el cobro de la factura
generada,
FactuSOl

- Es un ciclo muy controlado

y cmodo ya que no tienes
que repetir datos facilitando
el cambio de informacin
entre documentos
-Control de inventarios a
travs de PDA
-Permite realizar el inventario
de tu almacn sin necesidad

InventaSOl

de parar la actividad normal

-Almacena todos los datos
de clientes y proveedores,
as los llevas donde los
necesites.

21

-Registra un anticipo,
gestiona tus facturas con
suplidos y retenciones
-Permite visualizar de forma
SOFTWARE

GestorSOL

LIBRES

rpida la relacin de facturas

pendientes de cobro y de
pago

7.2 SOFTWARE CON LICENCIA

El software de contabilidad CONCAR (CODEBASE) ha sido diseado para
disponer de una herramienta gil, til, y amigable al usuario para apoyar la
gestin empresarial y simplificar el trabajo.

CARACTERISTICAS PRINCIPALES:

Flexibilidad del sistema

Estados financieros y anlisis de cuentas en soles y dlares

Estados de cuenta de clientes, proveedores y otros

Reportes por centros de costos

Variedad de reportes complementarios

Registro de comprobantes de varios meses en forma simultanea

Registro de comprobantes directamente en el sistema

Emisin de cheque-voucher

Carga de asientos automticos desde otros sistemas

Generacin de asientos de cierre y apertura

Conversin automtica de asientos segn la moneda

22

Regularizacin y ajuste automtico de diferencias de cambio

El costo de este software es:

La empresa RJ ELECTRIC S.A.C. mantiene una rentabilidad buena, apto para

costearse este software CONCAR sin inconvenientes. Como se puede observar en
sus estados financieros como en sus ratios sus utilidades ascienden hasta 10000
soles, lo suficiente para costearse el software mismo como su aplicacin posterior.

8. PROPUESTA DE SOLUCION AL TERCER PROBLEMA

Actualmente, el gerente general David Dionisio Caldern nos ha manifestado su
deseo de crecer como empresa. Comenzando con cambiar de microempresa a una
mediana empresa por lo menos. Para ello, ha estado en la bsqueda de un nuevo
local y estos fueron los datos que obtuvo:

ESPACIO:

110 m2

COSTO:

S/. 50, 000.00

LUGAR:

Zona Industrial Parque Industrial Infantas

23

8.1 COMPARACION DE BANCOS PARA EL FINANCIAMIENTO DEL LOCAL

Para cubrir el costo del nuevo local, se sugiri el uso de un crdito. Es por ello
que se ha solicitado cotizaciones a bancos como Saga Falabella e Interbank,
siendo estos ptimos pues el gerente ha realizado operaciones con anterioridad
en estas entidades.

8.1.1 CRDITO DE INTERBANK

Beneficios
Tenemos tipo de cambio preferencial

Podemos

acceder

para todos nuestros colaboradores

preferenciales para distintos crditos

8.1.2 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DEL BANCO INTERBANK

SELECCIONE EL
BANCO
PRESTAMO

S/. 50,000.00

TASA DE INTERES EN
MESES

1.96%

N DE AOS SAGA FALABELLA

4
N DE AOS INTERBANK
5
PERIODO

60 Meses
24

tasas

PAGO

S/. 1,424.50

INTERES

S/. 980.00

CAPITAL

S/. 444.50

CUADRO DEL SERVICIO DE

LA DEUDA
SALDO
S/.
50,000.00
S/.
49,555.50
S/.
49,102.28
S/.
48,640.19
S/.
48,169.03
S/.
47,688.65
S/.
47,198.84
S/.
46,699.44
S/.
46,190.24
S/.
45,671.07
S/.
45,141.72
S/.
44,602.00
S/.
44,051.70
S/.
43,490.61
S/.
42,918.52
S/.
42,335.22
S/.
41,740.49
S/.
41,134.10
S/.
40,515.83

CAPITAL
S/. 444.50
S/. 453.21
S/. 462.10
S/. 471.15
S/. 480.39
S/. 489.80
S/. 499.40
S/. 509.19
S/. 519.17
S/. 529.35
S/. 539.72
S/. 550.30
S/. 561.09
S/. 572.09
S/. 583.30
S/. 594.73
S/. 606.39
S/. 618.27
S/. 630.39

INTERES
S/.
980.00
S/.
971.29
S/.
962.40
S/.
953.35
S/.
944.11
S/.
934.70
S/.
925.10
S/.
915.31
S/.
905.33
S/.
895.15
S/.
884.78
S/.
874.20
S/.
863.41
S/.
852.42
S/.
841.20
S/.
829.77
S/.
818.11
S/.
806.23
S/.
794.11
25

PAGO
-S/.
1,424.50
S/. 1,411.84
S/. 1,398.93

MES
60
Meses
59
58

S/. 1,385.76

57

S/. 1,372.34

56

S/. 1,358.65

55

S/. 1,344.70

54

S/. 1,330.47

53

S/. 1,315.96

52

S/. 1,301.17

51

S/. 1,286.09

50

S/. 1,270.71

49

S/. 1,255.03

48

S/. 1,239.05

47

S/. 1,222.75

46

S/. 1,206.13

45

S/. 1,189.19

44

S/. 1,171.91

43

S/. 1,154.30

42

S/.
39,885.44
S/.
39,242.69
S/.
38,587.35
S/.
37,919.16
S/.
37,237.87
S/.
36,543.23
S/.
35,834.98
S/.
35,112.84
S/.
34,376.55
S/.
33,625.83
S/.
32,860.40
S/.
32,079.96
S/.
31,284.22
S/.
30,472.89
S/.
29,645.66
S/.
28,802.21
S/.
27,942.24
S/.
27,065.40
S/.
26,171.38
S/.
25,259.84
S/.
24,330.43
S/.
23,382.81
S/.
22,416.61
S/.
21,431.47
S/.
20,427.03
S/.
19,402.89
S/.

S/. 642.75
S/. 655.34
S/. 668.19
S/. 681.29
S/. 694.64
S/. 708.25
S/. 722.14
S/. 736.29
S/. 750.72
S/. 765.44
S/. 780.44
S/. 795.73
S/. 811.33
S/. 827.23
S/. 843.45
S/. 859.98
S/. 876.83
S/. 894.02
S/. 911.54
S/. 929.41
S/. 947.63
S/. 966.20
S/. 985.14
S/.
1,004.44
S/.
1,024.13
S/.
1,044.20
S/.

S/.
781.75
S/.
769.16
S/.
756.31
S/.
743.22
S/.
729.86
S/.
716.25
S/.
702.37
S/.
688.21
S/.
673.78
S/.
659.07
S/.
644.06
S/.
628.77
S/.
613.17
S/.
597.27
S/.
581.05
S/.
564.52
S/.
547.67
S/.
530.48
S/.
512.96
S/.
495.09
S/.
476.88
S/.
458.30
S/.
439.37
S/.
420.06
S/.
400.37
S/.
380.30
S/.
26

S/. 1,136.34

41

S/. 1,118.03

40

S/. 1,099.35

39

S/. 1,080.32

38

S/. 1,060.91

37

S/. 1,041.12

36

S/. 1,020.94

35

S/. 1,000.37

34

S/. 979.39

33

S/. 958.00

32

S/. 936.19

31

S/. 913.96

30

S/. 891.29

29

S/. 868.17

28

S/. 844.61

27

S/. 820.58

26

S/. 796.08

25

S/. 771.09

24

S/. 745.62

23

S/. 719.65

22

S/. 693.17

21

S/. 666.18

20

S/. 638.65

19

S/. 610.58

18

S/. 581.97

17

S/. 552.79

16

S/. 523.04

15

18,358.69
S/.
17,294.02
S/.
16,208.48
S/.
15,101.66
S/.
13,973.16
S/.
12,822.53
S/.
11,649.35
S/.
10,453.17
S/. 9,233.55
S/. 7,990.03
S/. 6,722.13
S/. 5,429.38
S/. 4,111.30
S/. 2,767.38
S/. 1,397.12

1,064.67
S/.
1,085.54
S/.
1,106.82
S/.
1,128.51
S/.
1,150.63
S/.
1,173.18
S/.
1,196.17
S/.
1,219.62
S/.
1,243.52
S/.
1,267.90
S/.
1,292.75
S/.
1,318.09
S/.
1,343.92
S/.
1,370.26
S/.
1,397.12

359.83
S/.
338.96
S/.
317.69
S/.
295.99
S/.
273.87
S/.
251.32
S/.
228.33
S/.
204.88
S/.
180.98
S/.
156.60
S/.
131.75
S/.
106.42
S/. 80.58
S/. 54.24
S/. 27.38

S/. 492.71

14

S/. 461.78

13

S/. 430.25

12

S/. 398.10

11

S/. 365.31

10

S/. 331.89

S/. 297.81

S/. 263.06

S/. 227.64

S/. 191.51

S/. 154.68

S/. 117.13

S/. 78.84

S/. 39.80

INTERPRETACION:
Se solicit un crdito en el Banco Interbank para solventar el nuevo local que el dueo
desea; de acuerdo al anlisis de la cotizacin, con los datos obtenidos se ha elaborado
un cuadro donde nos muestra el valor de la deuda en soles que incluye el pago de la
deuda ms el inters concebido, el financiamiento se realizara por 60 meses/ 5 aos.

8.1.3 CUADRO DE ENDEUDAMIENTO DE SAGA FALABELLA

SELECCIONE EL
BANCO
PRESTAMO

S/. 50,000.00

TASA DE INTERES EN
MESES

4.26%
27

N DE AOS SAGA FALABELLA

4
N DE AOS INTERBANK
5
PERIODO

48 Meses

PAGO

S/. 2,463.01

INTERES

S/. 2,130.71

CAPITAL

S/. 332.30

CUADRO DEL SERVICIO DE

LA DEUDA
SALDO
S/.
50,000.00
S/.
49,667.70
S/.
49,321.24
S/.
48,960.01
S/.
48,583.39
S/.
48,190.73
S/.
47,781.32
S/.
47,354.48
S/.
46,909.44
S/.
46,445.44
S/.
45,961.66
S/.
45,457.27
S/.
44,931.38
S/.
44,383.09

CAPITAL
S/. 332.30
S/. 346.46
S/. 361.23
S/. 376.62
S/. 392.67
S/. 409.40
S/. 426.85
S/. 445.04
S/. 464.00
S/. 483.78
S/. 504.39
S/. 525.89
S/. 548.30
S/. 571.66

INTERES
S/.
2,130.71
S/.
2,116.55
S/.
2,101.79
S/.
2,086.39
S/.
2,070.35
S/.
2,053.61
S/.
2,036.17
S/.
2,017.98
S/.
1,999.01
S/.
1,979.24
S/.
1,958.62
S/.
1,937.13
S/.
1,914.72
S/.
1,891.35
28

PAGO
-S/.
2,463.01
S/.
2,446.64
S/.
2,429.58
S/.
2,411.78
S/.
2,393.23
S/.
2,373.89
S/.
2,353.72
S/.
2,332.69
S/.
2,310.77
S/.
2,287.91
S/.
2,264.08
S/.
2,239.24
S/.
2,213.33
S/.
2,186.32

MES
48
Meses
47
46
45
44
43
42
41
40
39
38
37
36
35

S/.
43,811.43
S/.
43,215.40
S/.
42,593.98
S/.
41,946.08
S/.
41,270.57
S/.
40,566.27
S/.
39,831.96
S/.
39,066.35
S/.
38,268.12
S/.
37,435.88
S/.
36,568.17
S/.
35,663.48
S/.
34,720.24
S/.
33,736.80
S/.
32,711.46
S/.
31,642.42
S/.
30,527.82
S/.
29,365.73
S/.
28,154.11
S/.
26,890.87
S/.
25,573.79
S/.
24,200.58
S/.
22,768.86
S/.
21,276.12
S/.
19,719.78
S/.
18,097.11
S/.

S/. 596.02
S/. 621.42
S/. 647.90
S/. 675.51
S/. 704.30
S/. 734.31
S/. 765.60
S/. 798.23
S/. 832.25
S/. 867.71
S/. 904.69
S/. 943.24
S/. 983.44
S/.
1,025.34
S/.
1,069.04
S/.
1,114.60
S/.
1,162.09
S/.
1,211.61
S/.
1,263.25
S/.
1,317.08
S/.
1,373.21
S/.
1,431.72
S/.
1,492.74
S/.
1,556.35
S/.
1,622.67
S/.
1,691.82
S/.

S/.
1,866.99
S/.
1,841.59
S/.
1,815.11
S/.
1,787.50
S/.
1,758.71
S/.
1,728.70
S/.
1,697.41
S/.
1,664.78
S/.
1,630.77
S/.
1,595.30
S/.
1,558.33
S/.
1,519.77
S/.
1,479.58
S/.
1,437.67
S/.
1,393.97
S/.
1,348.42
S/.
1,300.92
S/.
1,251.40
S/.
1,199.77
S/.
1,145.93
S/.
1,089.81
S/.
1,031.29
S/. 970.28
S/. 906.67
S/. 840.34
S/. 771.19
S/. 699.10
29

S/.
2,158.16
S/.
2,128.80
S/.
2,098.19
S/.
2,066.28
S/.
2,033.00
S/.
1,998.31
S/.
1,962.13
S/.
1,924.42
S/.
1,885.10
S/.
1,844.10
S/.
1,801.36
S/.
1,756.79
S/.
1,710.33
S/.
1,661.88
S/.
1,611.38
S/.
1,558.71
S/.
1,503.81
S/.
1,446.56
S/.
1,386.88
S/.
1,324.65
S/.
1,259.77
S/.
1,192.13
S/.
1,121.60
S/.
1,048.07

34
33
32
31
30
29
28
27
26
25
24
23
22
21
20
19
18
17
16
15
14
13
12
11

S/. 971.40

10

S/. 891.47

S/. 808.13

1,763.91
S/.
1,839.08
S/.
1,917.45
S/.
1,999.16
S/.
2,084.36
S/.
2,173.18
S/.
2,265.79
S/.
2,362.34

16,405.29
S/.
14,641.37
S/.
12,802.29
S/.
10,884.84
S/. 8,885.67
S/. 6,801.31
S/. 4,628.13
S/. 2,362.34

S/. 623.93
S/. 545.56
S/. 463.85
S/. 378.66
S/. 289.83
S/. 197.22
S/. 100.67

S/. 721.24

S/. 630.64

S/. 536.19

S/. 437.71

S/. 335.03

S/. 227.98

S/. 116.37

INTERPRETACION:
Se solicit un crdito en el Banco Saga Falabella para obtener el nuevo local que el
dueo desea para crecer como empresa. De acuerdo al estudio de la cotizacin, con
los datos obtenidos se ha formado un cuadro donde nos da a entender el monto de la
deuda en soles que incluye el pago de la deuda ms el inters generado, el
financiamiento se realizara por 48 meses.

9. PRESUPUESTOS Y VAN

Stock Pro. Ter

Ideal
2
2

Actual
1
4

Stock Mat.Prima

Ideal
Actual
Precio

H
2
3
50

I
1
2
85

P
2
3
30
70

PATRONES
SGTE
MES
MES
COBR
O

50%

50%

PAGO

50%

50%

CUENTAS
PENDIENTE
CAJA
1000
IDEAL
3000
ACTUAL

2000
4000

VENTAS

Prod
A
B

2015
5
6

2016
7
7

2017
8
5

2018
6
6

2019
5
7

Precio
S/.
S/.

5,670.00
4,095.00

2017
S/.
45,360.00
S/.
20,475.00
S/.
65,835.00

2018
S/.
34,020.00
S/.
24,570.00
S/.
58,590.00

PRESUPUESTOS DE
VENTAS

A
B
TOTAL

2015
S/.
28,350.00
S/.
24,570.00
S/.
52,920.00

2016
S/.
39,690.00
S/.
28,665.00
S/.
68,355.00

PLAN DE
PRODUCCIN
A
B

2015
6
7

2016
8
8

2017
9
6

31

2018
7
7

2019
6
8

S/.
S/.
S/.

CANTIDAD DE MATERIA
PRIMA
2015
H
24
14
38

A
B
Req. Prod

H
32
16
48

A
B
Req. Prod

H
36
12
48

A
B
Req. Prod

H
28
14
42

I
12
14
26
2016
I
16
16
32
2017
I
18
12
30
2018
I
14
14
28
2019

H
32
12
44

A
B
Req. Prod

I
12
12
24

P
6
28
34
P
8
32
40

P
9
24
33
P
7
28
35
P
6
24
30

PRESUPUESTOS DE COMPRAS

A
B

2015
I
S/.
935.00
S/.
1,105.00
S/.
6,080.00
S/.
2,040.00

H
S/.
1,150.00
S/.
650.00
S/.
1,800.00
32

P
S/.
350.00
S/.
1,890.00
S/.
2,240.00

A
B

A
B

A
B

S/.

H
1,550.00

S/.

750.00

S/.

2,300.00

S/.
S/.

H
1,350.00
650.00

S/.

2,000.00

S/.
S/.

H
1,550.00
550.00

S/.

2,100.00

2016
I
S/.

1,275.00

S/.

1,275.00
S/.
7,510.00

S/.

2,550.00

S/.
S/.
S/.
S/.

2018
I
1,105.00
1,105.00
6,520.00
2,210.00

S/.
S/.
S/.
S/.

2019
I
935.00
935.00
5,930.00
1,870.00

P
S/.
490.00
S/.
2,170.00
S/.
2,660.00

S/.
S/.

P
420.00
1,890.00

S/.

2,310.00

S/.
S/.

P
350.00
1,610.00

S/.

1,960.00

PRESUPUESTO PERSONAL Y ADMINISTRATIVO

GASTO PERSONAL
GASTO ADMINISTRATIVO

2000
1000

33

10%
5%

Ventas al ao
Ventas al ao

2015
GASTO PERSONAL

S/.
GASTO
ADMINISTRATIVO S/.

7,292.00

TOTAL S/.

10,938.00

3,646.00

2016
S/.
8,835.50
S/.
4,417.75
S/.
13,253.25

2017
S/.
8,583.50
S/.
4,291.75
S/.
12,875.25

2018
S/.
7,859.00
S/.
3,929.50
S/.
11,788.50

2019
S/.
7,701.50
S/.
3,850.75
S/.
11,552.25

MONTO MENSUAL A COBRAR

ENERO
EN EL MES 50%
MES SIGUIENTE
50%

FEBRERO

MARZO

S/.
5,410.00

ABRIL

S/.
2,705.00
S/.
2,705.00

S/.
2,705.00

PATRON DE PAGOS

2015
MP

PENDIENTE
S/.
6,080.00

HOY

S/.
3,040.00

MES 50%
PROX MES 50 %

S/.
10,938.00
S/.
13,978.00

GASTOS PERS Y ADMIN

TOTAL A PAGAR

FLUJO DE CAJA
INGRESOS S/.
65,916.00
EGRESOS S/.
13,978.00
NETO
C INICIAL

S/.
S/.

51,938.00
4,000.00
34

TOTA
L

C FINAL

S/.

55,938.00

2016
MP
S/.
7,510.00

HOY

PENDIENTE

TOTAL

S/.
3,755.00

MES 50%
PROX MES 50 %
GASTOS PERS Y
ADMIN

S/.
13,253.16
S/.
17,008.16

TOTAL A PAGAR

FLUJO DE CAJA
S/.
INGRESOS 80,355.00
S/.
EGRESOS
17,008.16

NETO
C INICIAL
C FINAL

S/.
63,346.84
S/.
55,938.00
S/.
119,284.84

2017
MP
HOY

PENDIENTE
S/.
10,810.00
S/.
5,405.00

MES 50%
PROX MES 50 %

S/.
12,875.28
S/.
18,280.28

GASTOS PERS Y ADMIN

TOTAL A PAGAR
FLUJO DE CAJA

S/.
82,155.00
S/.
18,280.28

INGRESOS
EGRESOS
NETO

S/.
35

TOTAL

63,874.72
S/.
119,284.84
S/.
183,159.56

C INICIAL
C FINAL

201
8
HOY
MES 50%
PROX MES 50 %
GASTOS PERS Y
ADMIN
TOTAL A PAGAR

MP
S/.
6,520.00

PENDIENTE

S/.

3,260.00

S/.
S/.

11,788.56
15,048.56

FLUJO DE
CAJA
INGRESOS
EGRESOS

S/.
S/.

70,590.00
15,048.56

NETO
C INICIAL
C FINAL

S/.
S/.
S/.

55,541.44
183,159.56
238,701.00

TOTAL

2019
MP
HOY

PENDIENTE
S/.
5,930.00
S/.
2,965.00

MES 50%
PROX MES 50 %

S/.
962.69
S/.
3,927.69

GASTOS PERS Y ADMIN

TOTAL A PAGAR
FLUJO DE CAJA

S/.
69,012.00
S/.
3,927.69

INGRESOS
EGRESOS
36

TOTAL

S/.
65,084.31
S/.
238,701.00
S/.
303,785.31

NETO
C INICIAL
C FINAL

HALLANDO EL VAN:
Se toma en cuenta los valores netos, del presupuesto realizado
anteriormente. El valor de 12800, es el costo del auto del cual se realiz una
cotizacin.

BBVA:
Su TEA es 10.85%, y segn ello reemplazamos en la frmula de VAN.
VAN = -12800 + S/. 51,938.00 /(1+10.85%)1 + S/. 63,346.84 /
(1+10.85%)2 +
S/. 63,874.72 /(1+10.85%)3+ S/. 55,541.44 /(1+10.85%)4+ S/.
65,084.31 /(1+10.85%)5

= S/. 233,773.47

SAGA:
Su TEA es 8.99%, y segn ello reemplazamos en la frmula de VAN.
VAN = -12800 (S/. 51,938.00 /(1+8.99%)1 +
(1+8.99%)2 + S/. 63,874.72
/ (1+8.99%)3+ S/.
65,084.31 /(1+8.99%)5

= S/. 219,199.19

Se elige el BBVA porque el VAN es mayor.

10. CUADRO DE MANDO INTEGRAL

37

S/.

63,346.84 /

55,541.44 /(1+8.99%)4+ S/.

38

CONCLUSIONES
Como resultado de la investigacin financiera presentada, se hizo la comparacin de
las cotizaciones del crdito vehicular de los bancos SAGA FALABELLA Y

BBVA

CONTINENTAL, realizando un cuadro donde nos muestra el monto de la deuda en

dlares que incluye el pago de la deuda ms el inters generado. Se observ que el
banco SAGA FALABELLA brinda una menor taza generando menor inters y el costo
del mantenimiento del GPS se incluye en la Tasa y el costo del equipo ser asumido
por la compaa Rimac Seguros, es por ello que a la empresa le conviene obtener el
crdito vehicular endosado al banco SAGA FALABELLA para poder movilizarse y
concretar negocios tanto con clientes como proveedores.
Por otro lado la empresa mantiene una rentabilidad buena, apto para costear un
software sin inconvenientes. Segn sus estados financieros como en sus ratios sus
utilidades ascienden hasta 10000 soles, lo suficiente para costearse el software
39

CONCAR Contable-Financiero permite obtener informacin gerencial, analtica,

operativa y tributaria en tiempo real o puede optar con contar con un software libre
permite una reduccin de costos, no es necesario el pago de licencias y se pueden
hacer cambios con rapidez.
Despus de haber analizado la comparacin que se realiz con las cotizaciones del
financiamiento del local de los banco INTERBANK y SAGA FALABELLA, realizando
un cuadro donde nos muestra el monto de la deuda que incluye el pago de la deuda
ms el inters generado. Se observ que el banco INTERBANK brinda una menor taza
generando menor inters, incluso no te cobra comisiones por desembolso, ni por
pagos adelantados y cuenta con un seguro de desgravamen, es por ello que le
conviene realizar el financiamiento del local con el banco INTERBANK.
Del trabajo realizado por parte de nuestro equipo, podemos concluir que el hecho de
analizar y comparar las cotizaciones que obtuvimos para la empresa no puede ser
algo que se tome a la ligera, debe basarse en informacin clara, oportuna, concisa,
entendible y verdica, traducida o plasmada en documentos, siendo estos los
instrumentos que ayudan a la administracin de los recursos financieros y a la toma de
decisiones para el mejoramiento de las Finanzas dentro de la empresa. En conclusin
podemos decir que este trabajo es muy bueno porque entendimos que las finanzas es
el estudio de la circulacin del dinero entre los individuos las empresas o distintos
estados, en otras palabras se encarga de la ADMINISTRACIN DEL DINERO de
forma inteligente y consciente de que podemos tomar medidas correctivas.

RECOMENDACIONES
1. Se recomienda a la empresa RJ ELECTRIC la elaboracin anual del cuadro de
mando integral, para que se logre comunicar la estrategia a toda la organizacin,
iniciando el proceso de mejora continua que permita satisfacer a los clientes a
travs de productos y servicios de calidad que ofrece la empresa.
2. El gerente debe hacer uso constante del software para que as pueda analizar
mejor la informacin financiera permitindole tomar mejores decisiones para el
desarrollo de la empresa.

40

ANEXOS

41

42

43

44

45

PANTALLASO DE ContaSOL

OPINION DEL USO DEL SOFTWARE ContaSOL

PANTALLASO DE FACTUSOL

46

PANTALLASO DE GestorSOL

PAGINA DeLSOL

47

Fuentes
1. http://www.realsystems.com.pe/contactenos
2. https://www.sdelsol.com/programa-facturacion-factusol/
3. https://www.sdelsol.com/gestorsol/descubre.php

DATOS PARA PRESUPUESTOS

RECTIFICADOR DE 600 AMP
CANTIDAD

MATERIAL

PRECIOXUNID
48

PRECIO

PROVEEDOR

AD
$3
$10
$10

TOTAL
$450
$400
$30

150kg
40kg
3

hierro silicoso
cobre
disipadores de aluminio

6
1
1
1
1
2
1

diodos de silicio
amperimetro de 600 amp
voltimetro 0-20 voltios
ventilador
contactor
plush button
foco de neon
plancha de fierro 1/20
pulgadas
angulos de 1 1/2x3/16
pintura
tiner
papel aislante

$30
$60
$60
$20
$30
$5
$1

$180
$60
$60
$20
$30
$10
$1

LUVSA
EXCELTRON
FUNDICION DIAZ
COMERCIAL
LOZANO
FAMETAL
FAMETAL
LUVSA
FAMETAL
FAMETAL
FAMETAL

$25
$12
$4
$5
$35

$25
$24
$4
$5
$35

COMEGA
COMEGA
FERRETERIA A
FERRETERIA A
EXCELTRON

barniz aislante

$10

$10

EXCELTRON

1
2
un cuarto
un galon
1kg
medio
galon

MAQUINA DE PUNTO
49

CANTIDA
D
50kg
15kg
media
media

MATERIAL
hierro silicoso
cobre
plancha 3/16 de espesor
plancha 1/20 de espesor

mordazas de bronce

PRECIOXUNIDA
D
$3
$10

PRECIO
TOTAL
$150
$150
$60
$15

$100

$200

1 metro bronce de 1 1/2 pulgada

un cuarto
pintura
1 galon
tiner
un cuarto
barniz
medio kg
papel de aislamiento
1
contactor
temporizador de
1
segundos

50

$120
$5
$5
$5
$17
$30

PROVEEDOR
LUVSA
EXCELTRON
COMEGA
COMEGA
FUNDICION
DIAZ
FUNDICION
DIAZ
FERRETERIA A
FERRETERIA A
EXCELTRON
EXCELTRON
FAMETAL

$30

FAMETAL

BALANCES

51

52

FOTO 1: Gerente General (David Dionisio Caldern)

53

Fuente: Elaboracin
propia

FOTO 2: Trabajador encargado de Soldar

Fuente: Elaboracin
propia

FOTO 3: Rectificadores de 500 amp

54

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO 3: Equipo de trabajo junto al gerente de la empresa

Fuente: Elaboracin
propia

Fuente:
Elaboracin
FOTO
4: Materiales
de la empresa
propia

55

Fuente: Elaboracin
propia

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO 5: Mquina de la empresa

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO
6: Materiales de la empresa
Fuente: Elaboracin
propia
56

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO 7: Integrante del equipo de trabajo junto al Gerente de la empresa

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO 8: Integrante del equipo de trabajo junto a una mquina

57

Fuente: Elaboracin
propia

Fuente: Elaboracin
propia
FOTO 9: Equipo de trabajo junto al Gerente de la empresa.

Fuente: Elaboracin
propia

58