03.09.2015 Terminadooo

EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.
A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2015
(Expresado en Nuevos Soles)
CTA
10
12
20
33
39
42
45
46
50
59
ASIENTO
1
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
Mercaderias
Inmuebles,maquinaria y equipos
Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados
Cuentas por pagar comerciales-Terceros
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar diversas - Terceros
Capital
Resultados acumulados
x/x Por Asiento de Apertura de la Emp.Comercial El Sol
2
60
67
40
42
Compras
Gastos financieros
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de s
3
20
61
10
37
45
mercaderias
Variacin de existencias
4
Activo diferido
5
33
40
42
6
42
10
40
10
12
40
70

7
8
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Ventas
9
42
10
10
12
62
41
10
11
Gastos de personal, directores y gerentes
Remuneraciones y participaciones por pagar
12
94
95
79
Gastos de administracion
gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
13
41
10
68
39
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
94
95
79

14
15
12
40
49
10
12
gastos de ventas
16
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Pasivo diferido
17
x/x por cobro de factura y no entregado
18
63
40
42
Gastos de servicios prestados por terceros
94
79

19
20
63
40
42

21
94
79
22
42
10
69
Costo de ventas

23
20
Mercaderias
97
79
Gastos financieros
24
25
42
10
64
94
Gastos por tributos
40
79

26
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
y de salud por pagar
EL SOL S.A
FINANCIERA
de 2015
os Soles)
DEBE
HABER
1,000.00
3,500.00
10,000.00
25,000.00
12,000.00
6,500.00
2,500.00
8,000.00
5,500.00
5,000.00
12000
500
2250
14750
12000
12000
6500
880
7380
9800
1764
11564
7375
7375
2000
2000
37760
ones y de salud por pagar
5760
32000
11564
11564
30208
30208
7000
7000
3500
3500
7000
7000
7000
5504.76
5504.76
2752.38
2752.38
5504.76
5192
ones y de salud por pagar
792
4400
5192
5192
1000
180
1180
1000
1000
4500
810
5310
4500
4500
5310
5310
17600
17600
500
500
1180
1180
180
180
180
180
253,434.52
253,434.52
LIBRO MAYOR
10
1000.00
6500.00
30208.00
5192.00
7375.00
2000.00
11564.00
7000.00
5310.00
1180.00
42,900.00
34429.00
20
10000.00
12000.00
17600.00
22000.00
17600.00
37
880.00
880.00
0.00
40
2250.00
1764.00
2000
5760.00
792.00
180
180
810
7004.00
6732.00
42
7375.00
11564.00
5310
1180
25429.00
46
14750.00
11564.00
1180
5310
6,500.00
39304.00
8000.00
0.00
8000.00
50
5500.00
0.00
5500.00
60
12000.00
12000.00
0.00
62
7000.00
7000.00
0.00
64
180.00
180.00
0.00
68
5504.76
5504.76
0.00
70
32000.00
0.00
32000.00
94
3500.00
2752.38
1000
4500
180
11932.38
0.00
97
500.00
500.00
253,434.52
0.00
0.00
12
3500.00
37760.00
5192
30208.00
5192.00
46452.00
35400.00
33
25000.00
9800.00
34800.00
39
12000.00
5504.76
0.00
17504.76
41
7000.00
7000.00
7000.00
7000.00
45
2500.00
7380.00
0.00
49
9880.00
4400.00
0.00
4400.00
59
5000.00
0.00
5000.00
61
12000.00
0.00
12000.00
63
1000.00
4500.00
5500.00
0.00
67
500.00
500.00
0.00
69
17600.00
17600.00
0.00
79
7000.00
5504.76
1000
0.00
4500
500
180
18684.76
95
3500.00
2752.38
6252.38
0.00
253434.52
0.00
HOJA DE TRABAJO
CTA N
CONCEPTO
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
SALDOS
HABER
DEBE
AJUSTES
HABER
10
42,900.00
34,429.00
8,471.00
12
46,452.00
35,400.00
11,052.00
20
Mercaderias
22,000.00
17,600.00
4,400.00
33
34,800.00
0.00
34,800.00
37
Activo diferido
880.00
0.00
880.00
39
0.00
17,504.76
40
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de
7,004.00
6,732.00
272.00
41
7,000.00
7,000.00
0.00
42
25,429.00
39,304.00
13,875.00
45
0.00
9,880.00
9,880.00
46
0.00
8,000.00
8,000.00
49
Pasivo diferido
0.00
4,400.00
4,400.00
50
Capital
0.00
5,500.00
5,500.00
59
Resultados acumulados
0.00
5,000.00
5,000.00
60
compras
12,000.00
0.00
61
Variacin de existencias
0.00
12,000.00
62
Gastos de personal, directores y gerentes
7,000.00
0.00
7,000.00
63
5,500.00
0.00
5,500.00
64
Gastos por tributos
180.00
0.00
180.00
67
Gastos financieros
500.00
0.00
500.00
68
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
69
Costo de ventas
70
DEBE
HABER
17,504.76
12,000.00
12,000.00
17,600.00
5,504.76
0.00
5,504.76
17,600.00
0.00
17,600.00
ventas
0.00
32,000.00
32,000.00
79
0.00
18,684.76
18,684.76
94
gastos de administracion
11,932.38
0.00
11,932.38
11,932.38
95
gastos de ventas
6,252.38
0.00
6,252.38
6,252.38
97
Gastos financieros
500.00
0.00
500.00
500.00
17,600.00
18,684.76
253,434.52
253,434.52
126,844.52
126,844.52
0.00
36,284.76
36,284.76
INVENTARIO
DEBE
HABER
NATURALEZA
DEBE
HABER
FUNCION
DEBE
HABER
8,471.00
11,052.00
4,400.00
34,800.00
880.00
17,504.76
272.00
13,875.00
9,880.00
8,000.00
4,400.00
5,500.00
5,000.00
12,000.00
7,000.00
5,500.00
180.00
500.00
5,504.76
5,504.76
17,600.00
32,000.00
32,000.00
11,932.38
6,252.38
500.00
59,875.00
64,159.76
4,284.76
64,159.76
30,684.76
32,000.00
41,789.52
1,315.24
64,159.76
32,000.00
32,000.00
9,789.52
32,000.00
41,789.52
41,789.52
EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A

ACTIVO
2015
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
PASIVO CORRIENTE
8,471.00
Tributos y Aport.Sist.de Pensiones y de salud
11,052.00
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
4,400.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
23,923.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto
Activo Diferido

34,800.00
pasivo diferido
880.00
Depreciacion Acumulada
-17,504.76
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
18,175.24
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultado Acumulados
TOTAL
TOTAL ACTIVO
42,098.24
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
IAL EL SOL S.A

ON FINANCIERA
mbre de 2015
uevos Soles)
VO Y PATRIMONIO
2015
VO CORRIENTE
os y Aport.Sist.de Pensiones y de salud por Pagar
neraciones y Participaciones por Pagar
as por pagar comerciales-Terceros
aciones Financieras
L PASIVO CORRIENTE
-272.00
0.00
13,875.00
9,880.00
23,483.00
VO NO CORRIENTE
as por pagar diversas - Terceros
8,000.00
asivo diferido
4,400.00
L PASIVO NO CORRIENTE
12,400.00
5,500.00
5,000.00
esultado Acumulados
-4,284.76
6,215.24
PATRIMONIO
L PASIVO Y PATRIMONIO
42,098.24
0.00
EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A

Ventas
Costo de ventas
ganancia bruta
32,000.00
(17,600.00)
14400.00
Gastos operativos
Gastos de ventas
ganancia operativa
(6,252.38)
(11,932.38)
-3784.76
otros ingresos y gastos

ingresos financieros
gastpos financieros
diferencia de cambio neta
impuesto a las ganacias
utilida despues de impuesots
otros resultados integrales
resultadois integrales del ao
(500.00)
-4284.76
0
-4284.76
0
-4284.76

03.09.2015 Terminadooo

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EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de s

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

Efectivo y equivalentes de efectivo

Remuneraciones y participaciones por pagar

Valuacin y deterioro de activos y provisiones

Efectivo y equivalentes de efectivo

Gastos de servicios prestados por terceros

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de s

Gastos de servicios prestados por terceros

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

Gastos por tributos

Efectivo y equivalentes de efectivo

ones y de salud por pagar

ones y de salud por pagar

SUMAS DEL MAYOR

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales-Terceros

Depreciacion,amortizacion y agotamiento acumulados

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de

Remuneraciones y participaciones por pagar

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

Cuentas por pagar diversas - Terceros

Gastos de personal, directores y gerentes

Gastos de servicios prestados por terceros

Gastos por tributos

Valuacin y deterioro de activos y provisiones

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A

Tributos y Aport.Sist.de Pensiones y de salud

Remuneraciones y Participaciones por Pagar

Cuentas por pagar comerciales-Terceros

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar diversas - Terceros

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

IAL EL SOL S.A

os y Aport.Sist.de Pensiones y de salud por Pagar

neraciones y Participaciones por Pagar

as por pagar comerciales-Terceros

as por pagar diversas - Terceros

EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A

otros ingresos y gastos

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