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2013
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos pagados por adelantado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo
(-) Depreciacin
Activos Fijos Netos
Inversiones a largo plazo
Otros activos a largo plazo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar
Prstamos Bancarios
Otros pasivos a corto plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital(acciones comunes U.M.S)
Utilidades Retenidas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
193306.00
809514.00
1347423.00
50669.00
2400912.00
1681415.00
864705.00
816710.00
0.00
224726.00
1041436.00
3442348.00
2013
139295.00
149501.00
389630.00
179546.00
857972.00
ANLISIS
VERTICAL
%
5.62%
23.52%
39.14%
1.47%
69.75%
48.85%
25.12%
23.73%
0.00%
6.53%
30.25%
100.00%
%
2014
194190.00
741289.00
1452419.00
61157.00
2449055.00
1745231.00
936425.00
808806.00
69263.00
224215.00
1102284.00
3551339.00
2014
4%
4%
11%
5%
25%
39566.00
162215.00
490173.00
208675.00
900629.00
684656.00
684656.00
1542628.00
20% 689380.00
20% 689380.00
45% 1590009.00
854517.00
1045203.00
1899720.00
3442348.00
25% 854625.00
30% 1106705.00
55% 1961330.00
100% 3551339.00
ANLISIS HORIZONTAL
ANLISIS
VERTICAL
%
5.47%
20.87%
40.90%
1.72%
68.96%
49.14%
26.37%
22.77%
1.95%
6.31%
31.04%
100.00%
%
VARIACIONES
S/.
884.00
-68225.00
104996.00
10488.00
48143.00
63816.00
71720.00
-7904.00
69263.00
-511.00
60848.00
108991.00
S/.
0.46%
-8.43%
7.79%
20.70%
2.01%
3.80%
8.29%
-0.97%
-0.23%
5.84%
3.17%
%
1.11%
4.57%
13.80%
5.88%
25.36%
-99729.00
12714.00
100543.00
29129.00
42657.00
-71.60%
8.50%
25.80%
16.22%
4.97%
19.41%
19.41%
44.77%
4724.00
4724.00
47381.00
0.69%
0.69%
3.07%
24.06%
31.16%
55.23%
100.00%
108.00
61502.00
61610.00
108991.00
0.01%
5.88%
3.24%
3.17%
2013
139295.00
149501.00
389630.00
179546.00
857972.00
2014
39566.00
162215.00
490173.00
208675.00
900629.00
12714.00
100543.00
684656.00 689380.00
684656.00 689380.00
1542628.00 1590009.00
854517.00 854625.00
1045203.00 1106705.00
1899720.00 1961330.00
3442348.00 3551339.00
434424
APLICACIN
68225.00
7904.00
511.00
99729.00
29129.00
4724.00
108.00
61502.00
271832.00
2013
Ventas Netas
4066930.00
Costo de Ventas
2732202.00
UTILIDAD BRUTA
1334728.00
Gastos Adm, Generales y Ventas
794491.00
Depreciacin del ejercicio
124578.00
UTILIDAD OPERATIVA
415659.00
Gastos Financieros
76245.00
UTILIDAD ANTES PARTIC. E IMPUESTOS 339414.00
Impuesto a la Renta (30%)
101824.20
UTILIDAD NETA
237589.80
ANLISIS
VERTICAL
%
2014
100.00% 4363670.00
67.18% 2929287.00
32.82% 1434383.00
19.54% 875842.00
3.06% 121868.00
10.22% 436673.00
1.87%
93196.00
8.35% 343477.00
2.50% 103043.10
5.84% 240433.90
VARIACIONES
S/.
296740.00
197085.00
99655.00
81351.00
-2710.00
21014.00
16951.00
4063.00
1218.90
2844.10
%
7.30%
7.21%
7.47%
10.24%
-2.18%
5.06%
22.23%
1.20%
1.20%
1.20%
RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL
2013
2014
2.80
2.72
PRUEBA CIDA
2013
2014
1.17
1.04
PRUEBA DEFENSIVA
2013
2014
0.23
0.22
CAPITAL DE TRABAJO
2013
2014
1542940.00 1548426.00
INTERPRETACIN
2013
2014
INTERPRETACIN
2013
2014
INTERPRETACIN
2013
2014
INTERPRETACIN
La empresa posee 1542940 de Capital de Trabajo. No
Podemos decir que los fondos no se estn empleand
2013
2014
l para hacer frente a sus deudas a corto plazo, teniendo en cuenta su activo
otal de sus deudas a corto plazo y le queda un saldo de 1.80
l para hacer frente a sus deudas a corto plazo, teniendo en cuenta su activo
otal de sus deudas a corto plazo y le queda un saldo de 1.72
RATIOS DE INVENTARIOS
ROTACIN DE
INVENTARIOS
2013
2014
2.03
2.02
INMOVILIZACIN DE
INVENTARIOS
2013
177.54
2014
178.50
INTERPRETACIN
2013
2014
INTERPRETACIN
2013
2014
RATIOS DE COBRANZA
ROTACIN DE CUENTAS
POR COBRAR
2013
2013
2014
2014
5.02391558 5.886597535
PERIODO PROMEDIO DE
COBRO
2013
INTERPRETACIN
2014
71.657255 61.15587109
INTERPRETACIN
2013
2014
2014
18.2754764 18.05805258
PERIODO PROMEDIO DE
PAGO
2013
2014
19.6985289 19.93570449
INTERPRETACIN
lo ideal es obtener una razon lenta es decir de 1,
para el 2013 tenemos una rotacion de 18.28 la
2013
lo ideal es obtener una razon lenta es decir de 1,
para el 2014 tenemos una rotacion de 18.05 la
2014
INTERPRETACIN
2013
2014
RATIOS DE SOLVENCIA
ENDEUDAMIENTO
TOTAL
2013
2014
0.45
0.45
ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIAL
2013
2014
0.81
0.81
COBERTURA DE
INTERESES
2013
2014
4.45
3.69
INTERPRETACIN
Es decir que el 0.45% de los activos totales son fina
los acreedores.
2013
Es decir que el 0.45% de los activos totales son fina
los acreedores.
2014
INTERPRETACIN
Esto quiere decir que por cada UM aportada por el d
0.81 centavos, 81% aportado por acreedor
2013
2014
INTERPRETACIN
Es decir la utilidad antes del interes pude cubrir en u
los intereses o gastos financieros.
2013
Es decir la utilidad antes del interes pude cubrir en u
los intereses o gastos financieros.
2014
RATIOS DE RENTABILIDAD
RENDIMIENTO SOBRE
LOS ACTIVOS (ROA)
2013
2014
0.12
0.12
RENDIMIENTO SOBRE
EL CAPITAL (ROE)
2013
2014
0.13
0.12
RENDIMIENTO SOBRE
LA INVERSION (ROI)
2013
2014
0.07
0.07
MARGEN BRUTO
2013
2014
0.06
0.06
MARGEN OPERATIVO
2013
2014
0.10
0.10
MARGEN NETO
2013
2014
0.06
0.06
INTERPRETACIN
Nos esta indicando que la empresa una utilidad de 0.1
cada UM invertida en sus activos.
2013
Nos esta indicando que la empresa una utilidad de 0.1
cada UM invertida en sus activos.
2014
INTERPRETACIN
Quire decir que cada unidad que el dueo mantiene ge
rendimiento de o.13% sobre el patrimonio.
2013
2014
INTERPRETACIN
Quire decir que cada unidad invertida en los activos pro
rendimiento de 0.07% sobre la inversion.
2013
2014
INTERPRETACIN
Nos indica que la ganancia es de 0.06% deduciendo los c
produccion de los bienes vendidos.
2013
Nos indica que la ganancia es de 0.06% deduciendo los c
produccion de los bienes vendidos.
2014
INTERPRETACIN
Esto quiere decir que la rentabilidad de las ventas fre
resultado operativo es de 0.10%
2013
Esto quiere decir que la rentabilidad de las ventas fre
resultado operativo es de 0.10%
2014
INTERPRETACIN
Esto quiere decir que por cada UM que vendio la emp
obtuvo una utilidad de 0.06%
2013
Esto quiere decir que por cada UM que vendio la emp
obtuvo una utilidad de 0.06%
2014
Es
CEMENTOS PACASMAYO S.
CUENTA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Anticipos
Inventarios
Activos Biolgicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
NOTA
2013
ANLISIS
VERTICAL
2012
976952.000
68.542
51.439
16.694
409
69835.000
403.950
69.395
41.220
28.028
147
334.471
278.149
27.679
11.727
21.464
10.616
1419.371
853.409
1,419,371
853.409
36.058
34.887
46.292
36.110
46.292
36.110
1537111
59.330
15.155
1394835
49.486
13.438
1.220
1.159
1,695,166
3,114,537
1,529,915
2,383,324
126.897
22.884
132.764
25
8
10
11
15
15
12
62.618
64.000
279
80.263
52.269
232
27.984
2.780
24.029
75
157.661
179.752
157.661
179.752
14
824.022
192.571
13
15
20.497
102.887
16.578
100.308
947.406
1,105,067
309.457
489.209
531.461
556.294
50.503
531.461
558.478
50.503
119.832
119.832
19.045
1930840
78.630
105.221
570.878
16.711
1833252
60.863
2,009,470
3,114,537
1,894,115
2,383,324
25
13
16
LES )
ANLISIS HORIZONTAL
DIFERENCIA
NOTAS
18
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Estimacion por deterioro de activos mineros
Total de gastos operativos, neto
20
19
22
UTILIDAD OPERATIVA
23
24
5
15
ANLISIS
VERTICAL
S/.
S/.
S/.
2013
1,239,688.00
-716,239.00
523,449.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
ANLISIS
VERTICAL
S/.
S/.
S/.
2012
1,169,808.00
-713,058.00
456,750.00
-208,915.00
-29,817.00
8,281.00
-230,451.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
-203,067.00
-30,865.00
7,706.00
226,226.00
S/.
292,998.00
S/.
230,524.00
S/.
S/.
S/.
S/.
27,213.00
-37,103.00
-48,430.00
-58,320.00
S/.
S/.
S/.
S/.
23,326.00
-23,771.00
-736.00
-1,181.00
S/.
234,678.00
S/.
229,343.00
S/.
S/.
-82,395.00
317,073.00
S/.
S/.
-73,743.00
155,600.00
S/.
S/.
S/.
155,634.00
-3,351.00
152,283.00
S/.
S/.
S/.
159,005.00
-3,405.00
155,600.00
0.27
0.28
ANLISIS HORIZONTAL
DIFERENCIA
LISIS HORIZONTAL
%
Estado de Si
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2013
2012
976952.000
68.542
51.439
16.694
409
69835.000
403.950
69.395
41.220
28.028
147
334.471
278.149
27.679
11.727
21.464
10.616
1419.371
853.409
1,419,371
853.409
36.058
34.887
46.292
36.110
46.292
36.110
1537111
59.330
15.155
1394835
49.486
13.438
25
8
10
11
15
15
12
1.220
1.159
1,695,166
3,114,537
1,529,915
2,383,324
126.897
62.618
64.000
22.884
132.764
80.263
52.269
ORIGEN
FONDO
25
279
232
13
27.984
2.780
24.029
75
157.661
179.752
157.661
179.752
14
824.022
192.571
13
15
20.497
102.887
16.578
100.308
947.406
1,105,067
309.457
489.209
531.461
556.294
50.503
531.461
558.478
50.503
119.832
119.832
19.045
1930840
78.630
105.221
570.878
16.711
1833252
60.863
2,009,470
3,114,537
1,894,115
2,383,324
16