COMPANIA LA ESPERANZA Y SUCURSAL ESCUINTLA

PARTIDAS DE DIARIO SUCURSAL

P#1

12/31/2012
Caja

50,000.00

50,000.00

500,000.00

500,000.00

100,000.00

100,000.00

Q
Q

200,000.00
500,000.00

700,000.00

420,000.00

420,000.00

75,000.00

75,000.00

120,000.00

120,000.00

400,000.00

400,000.00

Casa Central cuenta Corriente

R//
P#2

12/31/2012
Mercaderias recibidas de la C.C.
Casa Central cuenta Corriente
R//

P#3

12/31/2012
Compras
Cuentas por pagar (proveedores)
R//

P#4

12/31/2012
Caja
Cuentas por cobrar (clientes)
ventas
R//

P#5

12/31/2012
Caja
Cuentas por cobrar (clientes)
R//

P#6

12/31/2012
Cuentas por pagar (proveedores)
Caja
R//

P#7

12/31/2012
Gastos
Caja
R//

P#8

12/31/2012
Casa central cuenta corriente
Caja
R//

TLA

###
50,000.00

###
500,000.00

###
100,000.00

Q
Q

700,000.00
700,000.00

Q
Q

420,000.00
420,000.00

Q
Q

75,000.00
75,000.00

Q
Q

120,000.00
120,000.00

Q
Q

400,000.00
400,000.00

Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en punta Arena

Partidas de Diario o ajustes
P#1

12/31/2014
Documentos por cobrar
Casa central cuenta corriente
R//

P#2

400.00

400.00

22,050.00

22,050.00

600.00

600.00

12/31/2014
Inventario final mercaderia c.c.
Sucursal cuenta corriente
R//

P#3

12/31/2014
Sucursal cuenta corriente
Cuentas por cobrar c.c.
R//

nta Arena

###
400.00

###
22,050.00

###
600.00

SUCURSAL
Cuenta
Pro. Cuentas incobrables
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2003
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2004
Remesas de la sucursal
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2005
Mercaderas enviadas a la sucursal
Capital
Cuentas por pagar Comerciales
Otros acreedores
Ventas
Otros productos
Gastos de Administracin
Otros gastos
Remesas a la Sucursal
Caja y bancos
Cuenta Corriente Sucursal
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Compras
Propiedad planta y equipo Adquirida en 31/12/2002
Gastos de Venta
Cuenta Corriente Casa Central
Remesas de la Casa Central
Remesas a la Casa Central
Mercaderas recibidas de la Casa Central

DEBE

33,687.50
11,550.00

433,125.00

500,600.00
1,040,696.25
493,886.25
210,000.00
269,500.00

300,300.00
4,713,555.00

DIFERENCIA
PERDIDAS Y GANANCIAS EN CONVERSIN

8,006,900.00

INVENTARIO

4,093,375.00

SUCURSAL

HABER
33,687.50

52,100.00
34,525.00
2,241,750.00
32,500.00

4,928,000.00
684,337.50

SUCURSAL

TIPO DE CAMBIO
tc
tc
C

0.1475

DEBE

C
C
P
P
C
C

0.1475
0.1475
0.1333
0.1333
0.1475
0.1475

4,968.91
1,703.63

0.1475

63,885.94

C
C-2004
P
C-2002
P
R
R
R
R

0.1475
0.1382
0.1333
0.1523
0.1333
0.125

0.1265822785
0.1282051282
0.1143510577

8,006,900.00

73,838.50
143,824.22
65,835.04
31,983.00
35,924.35

38,500.00
539,000.00
999,463.58
24,065.04
1,023,528.62

603,772.81

SUCURSAL
HABER

4,968.91

7,684.75
5,092.44
298,825.28
4,332.25

616,000.00
86,625.00

1,023,528.62
Q

1,023,528.62

50,017,661.00

Cuenta
Ventas
Inventario inicial de mercaderias
Compras
Gastos de Venta
Mercaderia recibidas de la C.C.
1 Mercaderia enviadas a la sucursal
2 Inventario final de mercaderias
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Otros productos
Perdidas - Ganancias cambaria
Perdidas - Ganancias
sumas
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedad planta y equipo Adquirida en 31/12/2002
3 Remesas a la sucursal
4 Remesas a la Casa central
5 Remesas de la casa Central
Remesas de la sucursal
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2003
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2004
Recargo mercaderas remitidas a la Suc. 2005
Cuenta corriente Sucursal
Casa central cuenta corriente
Cuentas por pagar comerciales
Otros acreedores
Pro. Cuentas incobrables
Capital
Utilidades Retenidas
Perdidas - Ganancias
SUMAS

CASA MATRIZ
DEBE

837,375.00
1,039,500.00

7,700.00
53,900.00

910,525.00
2,849,000.00

154,000.00
448,825.00
866,250.00
300,000.00
86,625.00

616,000.00

2,471,700.00

Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBAN

Hoja de trabajo para la elaboracion de estados en conjunto al
31 de Diciembre del 2014 (cifras expresadas en quetzales)
CASA MATRIZ
HABER

1,423,750.00

SUCURSAL
DEBE

20,000.00

2,849,000.00

603,772.81

4,332.25

539,000.00
18,287.50

4,968.91
1,703.63
24,065.04
91,609.16
906,930.34

557,287.50

86,625.00

86,625.00
38,500.00
1,375.00
9,625.00
53,900.00

616,000.00
7,684.75
5,092.44
4,968.91

616,000.00

811,980.25

91,609.16
811,980.25

557,287.50
1,363,312.50

63,885.94
73,838.50
603,772.81
31,983.00

38,500.00

38,500.00
1,375.00
9,625.00
53,900.00

380,650.00
105,000.00
9,625.00
962,500.00
20,000.00
910,525.00
2,491,700.00

HABER
298,825.28

143,824.22
65,835.04
35,924.35
539,000.00

539,000.00
866,250.00

ELIMINACIONES
DEBE

906,930.34

COBAN
onjunto al
uetzales)
ELIMINACIONES
HABER

9,625.00

539,000.00

548,625.00

18,287.50

86,625.00
38,500.00

SALDOS EN CONJUNTO
DEBE
HABER

1,722,575.28
971,574.22
1,105,335.04

35,924.35

1,451,735.31

24,332.25

24,065.04
827,578.34
3,032,749.53

3,198,642.84

165,893.31

12,668.91
55,603.63

217,885.94
522,663.50
1,470,022.81
331,983.00

rec. Total
9625
53900

616,000.00

616,000.00
1,375,412.50

388,334.75
110,092.44
14,593.91
962,500.00
20,000.00

2,542,555.25

1,495,521.09

1,047,034.16

8,662.50
818,915.84
827,578.34

% vendido

total vendido total no vendido

50%
4812.5
4812.5 2005
75%
40425
13475 2004
18287.5

Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBAN

ESTADO DE RESULTADOS al 31 de Diciembre del 2014

+
-

Ingresos
Ventas
Gastos de venta
Ventas netas
Costo de ventas
Inventario inicial de mercaderias
Compras
Mercaderias disponible
Inventario final de mercaderias
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de operacin
Gastos de administracion
Otros gastos
Ganancia en operaciones
Otros productos
Perdidas y ganancias

Q
Q
Q
Q

971,574.22
1,105,335.04
2,076,909.26
1,451,735.31

Q
Q

12,668.91
55,603.63

cursal en COBAN
del 2014

Q
Q
Q

1,722,575.28
35,924.35
1,686,650.93

Q
Q

625,173.95
1,061,476.98

Q
Q

68,272.53
993,204.45
24332.25
1,017,536.70

Empresa Si no lo haces Pierde, S,A, Sucursal en COBAN

BALANCE DE SITUACION GENERAL al 31 de Diciembre del 2014
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderia inventario final
Documentos por cobrar
Suma del activo
Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar comerciales
Otros acreedores
Pro. Cuentas incobrables
Suma del pasivo
Patrimonio neto
Capital
Utilidades retenidas
Perdidas y ganancias
Sumas del pasivo y Patrimonio neto

Q
Q
Q

217,885.94
522,663.50
1,470,022.81

Q
Q
Q

388,334.75
110,092.44
14,593.91

Sucursal en COBAN
ciembre del 2014

Q 2,210,572.25
Q 2,210,572.25

Q
Q

513,021.09
513,021.09

Q
Q

962,500.00
5,940.00

Q 1,481,461.09