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CMH A LDF STC 2010109
CMH A LDF STC 2010109
CLAVE DE LA AUDITORA:
AEPOA/109/10
TIPO DE AUDITORA:
FINANCIERA
ANTECEDENTES
De acuerdo con el apartado Anlisis de Egresos por Captulo de Gasto de la Cuenta
Pblica del Gobierno del Distrito Federal de 2010, el Sistema de Transporte Colectivo
(STC) ejerci recursos por un importe total de 10,189,927.7 miles de pesos. De dicho
monto, 181,753.7 miles de pesos (1.8%) correspondieron al captulo 4000 Ayudas,
Subsidios, Aportaciones y Transferencias.
El presupuesto original del captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias ascendi a 128,869.5 miles de pesos y present un incremento de
52,884.2 miles de pesos (41.0%), por lo que su modificado se ubic en 181,753.7 miles
de pesos. Este importe fue ejercido en su totalidad por el STC.
OBJETIVO
El objetivo de la revisin consisti en verificar que el presupuesto aplicado por el Sistema
de Transporte Colectivo en el captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias, se haya registrado, aprobado, modificado, comprometido, devengado,
ejercido y pagado de conformidad con la normatividad y ordenamientos aplicables.
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CRITERIOS DE SELECCIN
La presente auditora se propuso atendiendo a los criterios generales Importancia
Relativa, en virtud de las variaciones reflejadas de 52,884.2 miles de pesos entre los
presupuestos original y ejercido, y de 150,525.0 miles de pesos entre el presupuesto
ejercido en 2010 y 2009; y Presencia y Cobertura, a fin de garantizar que,
eventualmente, todos los conceptos susceptibles de ser auditados (por estar incluidos en
la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal) se revisen.
La revisin que dio lugar al presente Informe Final de Auditora (IFA) tiene su fundamento
legal en los artculos 122, apartado C, base primera, fraccin V, inciso c), primer prrafo,
en relacin con el 74, fraccin VI, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, fraccin XIX; y 43 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal; 10,
fraccin VI, de la Ley Orgnica de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal; 2o.,
fraccin X, incisos a) y c); 3o.; y 8o., fracciones I, II, V, VI, VIII, IX y XIII, de la Ley
Orgnica de la Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; y 1o.; 13, fracciones I, III, IV, V, VI y VII; y 15 del Reglamento Interior de la
Contadura Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, todos
vigentes en 2010.
ALCANCE Y DETERMINACIN DE LA MUESTRA
De acuerdo con la informacin reportada en la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito
Federal de 2010, el STC ejerci un presupuesto de 181,753.7 miles de pesos en el
captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias, el cual se aplic en
tres partidas de gasto.
Se revis que los importes integrados como presupuesto original, modificado y ejercido
del rubro sujeto a revisin, coincidieran con las cifras reportadas en la Cuenta Pblica del
Gobierno del Distrito Federal de 2010.
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Se verific que las modificaciones presupuestales relacionadas con el rubro auditado, por
medio de las afectaciones presupuestarias, contaran con su correspondiente justificacin
y autorizacin de la Secretara Finanzas (SF).
Se identific la normatividad aplicable durante 2010 al ejercicio y registro de las
erogaciones efectuadas con recursos del captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones
y Transferencias, la cual se integr por el Decreto de Presupuesto de Egresos del
Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal 2010, la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del
Distrito Federal, la Ley del Rgimen Patrimonial y del Servicio Pblico, el Manual de
Normas y Procedimientos Presupuestarios para la Administracin Pblica del Distrito
Federal, la Normatividad en materia de Administracin de Recursos para las
Dependencias, Unidades Administrativas, Unidades Administrativas de Apoyo Tcnico
Operativo, rganos Desconcentrados y Entidades de la Administracin Pblica del
Distrito Federal (Circular Uno), el Clasificador por Objeto del Gasto del Gobierno del
Distrito Federal y las Reglas de Operacin para el Otorgamiento de Becas a Prestadores
de Servicio Social y/o Prcticas Profesionales 2010.
Se analizaron la informacin financiera y la relativa al cumplimiento de los Principios
Bsicos de Contabilidad Gubernamental que se presentan en el Informe Previo de la
Revisin de la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al Ejercicio
de 2010.
Se revis que el presupuesto ejercido, reportado en la Cuenta Pblica del Gobierno del
Distrito Federal correspondiente al Ejercicio de 2010 con cargo al captulo 4000 Ayudas,
Subsidios, Aportaciones y Transferencias, por 181,753.7 miles de pesos, estuviera
respaldado con la documentacin justificativa y comprobatoria del gasto, para lo cual se
revis la documentacin contenida en 362 plizas que soportan la totalidad del
presupuesto ejercido.
Con objeto de comprobar que el presupuesto ejercido en el captulo 4000 Ayudas,
Subsidios, Aportaciones y Transferencias se hubiese devengado, se verific que el STC
contara con la documentacin soporte para acreditar que los apoyos otorgados se
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De la partida 4104 Becas se determin que el STC otorg un total de 2,669 becas a
prestadores de servicio social y prcticas profesionales. La seleccin de la muestra
abarc la revisin de 78 casos, la cual se obtuvo mediante muestreo estadstico, con un
nivel de confianza de 90.0%, tasa de error esperada no mayor de 5.0%, y porcentaje de
precisin de ms o menos 4.0%. Para elegir los expedientes sujetos a revisin se utiliz
la frmula I=N/n, I corresponde al intervalo, N al universo y n a la muestra. Aplicando la
frmula anterior al padrn de beneficiarios de prestadores de servicio social y prcticas
profesionales se obtuvo un intervalo de 34, iniciando con el nmero 10 que corresponde
al ao de la Cuenta Pblica revisada.
De la partida 4107 Pre y Premios se determin que el STC otorg a 46 personas el
Premio de Ingeniera de la Ciudad de Mxico 2010. La seleccin de la muestra de
expedientes abarc la revisin de 18, que equivalen al 39.1%, la cual se obtuvo por
muestreo dirigido, para ello se consider el nmero de personal y el tiempo asignado a la
auditora.
De la partida 4112 Otras Ayudas, la seleccin de los expedientes se determin
considerando los siguientes criterios:
1. Para las ayudas a beneficiarios por la expropiacin y adquisicin de terrenos para la
construccin de la Lnea 12 del Metro, se consider lo siguiente:
De acuerdo con el padrn de beneficiarios del ejercicio fiscal de 2010, proporcionado
por la Gerencia Jurdica del STC, en ese ao se otorgaron 146 ayudas a igual nmero
de beneficiarios.
Del universo sealado se estratific el nmero de beneficiarios en funcin del monto
pagado en miles de pesos, estableciendo los siguientes rangos (bajo: de 0.1 miles de
pesos a 99.9 miles de pesos; medio: de 100.0 miles de pesos a 999.9 miles de pesos;
y alto: superior a 1,000.0 miles de pesos).
Como resultado del criterio anterior, se determin que en el rango bajo se encuentran
86 casos, en el medio 25 y en el alto 35. Por medio de muestreo dirigido y al
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Original
Modificado
Ejercido
8,480.0
389.5
120,000.0
128,869.5
6,279.9
347.9
175,125.9
181,753.7
6,279.9
347.9
175,125.9
181,753.7
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original
del
captulo
4000
Ayudas,
Subsidios,
Aportaciones
Transferencias fue por un monto neto de 52,884.2 miles de pesos, el cual se integr por
dos disminuciones (una de 2,200.1 miles de pesos correspondiente a la partida 4104
Becas y otra de 41.6 miles de pesos relativa a la partida 4107 Pre y Premios) y por un
incremento de 55,125.9 miles de pesos correspondiente a la partida 4112 Otras Ayudas.
Las disminuciones corresponden a recursos no ejercidos, producto de economas
generadas al cierre del ejercicio; y el incremento a remanentes de recursos propios
obtenidos al cierre de 2009, que fueron autorizados para garantizar la entrega de ayudas
econmicas en favor de las personas afectadas por los trabajos de construccin de la
Lnea 12 del Metro.
En todos los casos se comprob que las afectaciones presupuestarias, relativas al
captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y Transferencias, fueron debidamente
solicitadas por el STC y autorizadas electrnicamente por la SF, por conducto de las
Direcciones Generales de Egresos (en el caso de las compensadas), y de Poltica
Presupuestal (en el caso de las lquidas); y que contaron con su correspondiente
justificacin y afectacin programtica, lo anterior conforme al numeral 3, apartado IV.3.3,
Adecuaciones Programtico-Presupuestarias, del Manual de Normas y Procedimientos
Presupuestarios para la Administracin Pblica del Distrito Federal vigente en 2010, el
cual indica: Las APPs se instrumentarn mediante adecuacin presupuestaria,
adecuacin programtica y justificacin.
Asimismo, se constat que el importe reportado por el STC en la Cuenta Pblica del
Gobierno del Distrito Federal de 2010, como presupuesto original, coincide con el
comunicado por la Subsecretara de Egresos de la SF, mediante el oficio nm.
SFDF/SE/0062/2010 del 4 de enero de 2010; y que las cifras integradas por el personal
de auditora como presupuestos modificado y ejercido, corresponden a las de la Cuenta
Pblica citada, sin que se detectaran diferencias.
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2. Resultado
Durante 2010, el STC report en la Cuenta Pblica del Gobierno del Distrito Federal un
presupuesto ejercido en el captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias de 181,753.7 miles de pesos, el cual fue aplicado por medio de tres
partidas de gasto.
Con el propsito de comprobar que la entidad contara con la documentacin justificativa y
comprobatoria del gasto ejercido en el captulo 4000 Ayudas, Subsidios, Aportaciones y
Transferencias, se revis el 100.0% de la documentacin soporte contenida en 362
plizas (170 de cuentas por pagar y 192 de diario), a fin de verificar que las ayudas
otorgadas correspondieran a las condiciones pactadas en los convenios suscritos y a lo
establecido en los acuerdos aprobados por el Consejo de Administracin del STC; que los
apoyos hayan sido debidamente entregados; y que el registro contable y presupuestal se
hubiese realizado conforme a la normatividad aplicable. Los resultados obtenidos fueron los
siguientes:
1. El STC cont con la suficiencia presupuestal para llevar a cabo las erogaciones
aplicadas en las partidas sujetas a revisin.
2. En todos los casos, el STC cont con la documentacin justificativa (acuerdos de su
Consejo de Administracin, Reglas de Operacin para el Otorgamiento de Becas a
Prestadores de Servicio Social y/o Prcticas Profesionales 2010 y convenios de
cesin de derechos suscritos con los beneficiarios de las ayudas) y comprobatoria del
gasto (comprobantes de ayuda econmica del servicio social o de las prcticas
profesionales; recibo emitido por el Instituto de Ciencia y Tecnologa del Distrito
Federal (ICyT); y plizas cheque firmadas por los beneficiarios). Con esta ltima se
acredita que los apoyos econmicos fueron entregados a los legtimos beneficiarios y,
en consecuencia, que el gasto fue devengado, de acuerdo con lo establecido en el
artculo 69, fracciones I y III, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito
Federal vigente en 2010.
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3. La entrega de las ayudas otorgadas con cargo al captulo revisado se realiz por
medio de cheque nominativo o de efectivo, montos que se ajustaron a los autorizados
para cada tipo de ayuda, sin que se hubieran detectado diferencias. En todos los
casos, la entidad cont con el soporte documental que demuestra los trmites
efectuados para la expedicin de los cheques y su pago. En la verificacin de las
plizas cheque, se comprob que stas presentan el sello de pagado y la firma de
recepcin del cheque por el beneficiario.
4. En la revisin de la documentacin soporte integrada en las plizas, se constat que
el STC en el ejercicio de 2010 otorg ayudas con cargo al captulo 4000 Ayudas,
Subsidios, Aportaciones y Transferencias, como se muestra a continuacin:
(Miles de pesos)
Tipo de ayuda
Becas a prestadores de servicio social
y prcticas profesionales (partida 4104)
Aportacin para el Premio de Ingeniera de la
Ciudad de Mxico 2010 (partida 4107)
Ayuda econmica con motivo del otorgamienro
de la presea Esteban Cervantes Barrera al
valor cvico de los usuarios del STC (partida
4112)
Ayuda econmica otorgada a personas afectadas
con motivo de los trabajos de construccin de la
Lnea 12 del Metro (partida 4112)
Nmero
de beneficiarios
Importe
2,669
6,279.9
46
347.9
350.0
146
174,775.9
2,868
181,753.7
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3. Resultado
De acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto del Gobierno del Distrito Federal en
la partida 4104 Becas se registran las asignaciones destinadas al sostenimiento o
ayuda de estudiantes y personas que realicen estudios e investigaciones en planteles
educativos del pas o del extranjero, de conformidad con las disposiciones legales en
vigor, as como para cubrir el pago de retribuciones y compensaciones a estudiantes y
profesionistas de diversas carreras o especialidades tcnicas que presten su servicio
social en las Dependencias, rganos Desconcentrados, Delegaciones y Entidades de la
Administracin Pblica del Distrito Federal.
En la revisin de los mecanismos establecidos por el STC para la entrega de los recursos
con cargo a la partida 4104, se observ que la entidad otorg ayudas econmicas por
concepto de becas, de conformidad con lo establecido en los numerales 1, 5, 6 y 7 de las
Reglas de Operacin para el Otorgamiento de Becas a Prestadores de Servicio Social y/o
Prcticas Profesionales 2010 vigentes a partir del 1o. de enero de 2010, que sealan lo
siguiente:
1. Entidad responsable:
La Direccin General de STC, por conducto de la Subdireccin General de
Administracin y Finanzas, Direccin de Administracin de Personal, Gerencia de
Recursos Humanos, Subgerencia de Personal y Coordinacin de Prestaciones.
2. Forma de pago:
El monto de la beca para prestadores de servicio social o prcticas profesionales ser
por un mximo de 3.6 miles de pesos.
3. Requisitos y procedimiento de acceso:
a) Requisitos:
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Comprobante de domicilio.
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4. Procedimiento de instrumentacin:
a) Presentacin y revisin de la documentacin.
b) Entrega del formato de solicitud que contendr el nmero de identificacin para la
prestacin del servicio social o de la prctica profesional.
c) La asignacin de adscripcin ser con base en el perfil acadmico o especialidad
del solicitante.
d) Entrevista con personal del rea donde el becario realizar el servicio social o las
prcticas profesionales.
e) Entrega de carta de aceptacin.
f) Imparticin de pltica de induccin.
g) Integracin de expediente.
h) Integracin de listado de beneficiarios.
i)
Los responsables de cada una de las reas del STC donde los becarios presten su
servicio social o sus prcticas profesionales, sern los encargados de firmar y dar
seguimiento a los reportes de actividades mensuales.
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autorizacin del titular del rea a la que estuvieron asignados. En todos los casos, la
Coordinacin de Prestaciones emiti la carta de terminacin respectiva.
3. Se comprob que el monto individual de las becas de apoyo econmico, por la
prestacin del servicio social como de las prcticas profesionales, se ajust al importe
autorizado, que fue de 3.6 miles de pesos para nivel licenciatura y de 1.8 miles de
pesos para nivel tcnico; que fueron entregadas mensualmente; y que la STC cont
con el soporte documental que demuestra su entrega-recepcin.
4. En consecuencia, se determin que los recursos ejercidos por el STC con cargo a la
partida 4104 Becas se destinaron a los fines previstos en el Clasificador por Objeto
del Gasto del Gobierno del Distrito Federal, sin que se determinaran observaciones.
4. Resultado
De acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto del Gobierno del Distrito Federal, en
la partida 4107 Pre y Premios se registran las asignaciones destinadas a cubrir premios
a los alumnos de las escuelas oficiales del Distrito Federal, y vencedores en exposiciones
o certmenes que organicen o patrocinen las Dependencias, rganos Desconcentrados,
Delegaciones y Entidades de la Administracin Pblica del Distrito Federal.
En la revisin de los mecanismos establecidos por el STC para la entrega de los recursos
con cargo a la partida 4107, se determin lo siguiente:
1. En el ejercicio de 2010, el STC, el ICyT y la Academia de Ingeniera de Mxico, A.C.,
(AI) organizaron la tercera edicin del Premio de Ingeniera de la Ciudad de Mxico
2010.
2. Con el acuerdo nm. I-EXT-2010-II-2, aprobado en la primera sesin extraordinaria
celebrada el 24 de marzo de 2010, el Consejo de Administracin del STC autoriz a
esta entidad otorgar un apoyo econmico por un monto de hasta 1,170.1 miles de
pesos para el Premio de Ingeniera de la Ciudad de Mxico 2010, en sus 6
categoras, 12 ramas de la ingeniera y 6 especialidades; as como realizar las
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gestiones respectivas ante las instancias correspondientes del Gobierno del Distrito
Federal conforme a las disposiciones normativas aplicables.
El monto aprobado como aportacin a cargo del STC corresponde al 50.0% del total
estimado para dicho evento, ya que el 50.0% restante sera aportado por el ICYT.
3. Con el recibo nm. 1003 del 16 de junio de 2010, el ICyT recibi del STC la cantidad
de 1,170.1 miles de pesos por concepto de aportacin a los estmulos en efectivo que
se otorgarn a los ganadores del Premio de Ingeniera de la Ciudad de Mxico 2010.
4. Mediante el oficio nm. GINP/0085/2012, la Gerencia de Ingeniera y Nuevos
Proyectos del STC inform que la convocatoria, bases, pster y formato de registro
para el evento en mencin se publicaron en las pginas web del STC, del ICyT y de la
IA.
Asimismo inform que la difusin del evento se apoy por medio de carteles en las
diferentes estaciones del STC, en las Facultades de Ingeniera y de Arquitectura de la
Universidad Nacional Autnoma de Mxico (UNAM) y en diversas escuelas del
Instituto Politcnico Nacional (IPN); que se enviaron invitaciones a diversas
instituciones educativas pblicas y privadas para participar en el premio; que se
invitaron a academias, asociaciones y cmaras en el rea de ingeniera para que
postularan candidatos a dicho premio; y que se realizaron visitas a instituciones
pblicas y privadas en el rea de Ingeniera para promover la participacin de estas
comunidades.
5. En la convocatoria del Premio de Ingeniera de la Ciudad de Mxico 2010, Por una
Ciudad Tecnolgica y del Conocimiento se seala que el Jefe de Gobierno, con la
participacin del ICyT, de la AI y del STC, y con el fin de promover el desarrollo de la
ingeniera mexicana, disponen otorgar dicho premio a los profesionales de la
Ingeniera que hayan realizado una contribucin al avance de esta rea del
conocimiento en beneficio de la poblacin de la Ciudad o del Pas en general, para de
esta forma estimular y reconocer los esfuerzos y el talento de las y los ingenieros que
durante su labor y vida profesional han realizado aportaciones relevantes para el
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Categoras
1.
2.
3.
4.
5.
Profesionales de la Ingeniera.
Estudiantes o Egresados de Ingeniera de
Nivel Licenciatura.
Estudiantes o Egresados de Ingeniera de
Nivel Posgrado.
Trabajo de Tesis o Proyecto Terminal cuya
Contribucin a la Ingeniera sea en
Beneficio de la Poblacin de la Ciudad de
Mxico o del Pas en General.
Profesionales de la Ingeniera cuya
Trayectoria
Profesional
haya
sido
Destacada.
Ramas
1. Electrnica.
2. Elctrica.
3. Mecnica.
4. Civil.
5. Qumica.
6. Informtica.
7. Arquitectura.
8. Transporte.
9. Industrial.
10. Geolgica.
11. Mecatrnica.
12. Ambiental.
Las 12 ramas aplican a cada una
de las cinco categoras.
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Cvico de los Usuarios del Metro de la Ciudad de Mxico, para reconocer, ao con
ao, a los usuarios por acciones destacadas de apoyo a otros usuarios o al STC, por
actos heroicos o de gran trascendencia para la seguridad, o por una conducta
relevante que constituya un ejemplo para la ciudadana en general y en particular
para los usuarios del Metro, con los estmulos de diploma, presea y la asignacin en
efectivo de 50.0 miles de pesos. Asimismo, se aprob el reglamento respectivo, en
conmemoracin de los hechos ocurridos en la estacin Balderas el pasado 18 de
septiembre de 2009.
2. El Reglamento para el Otorgamiento de la Presea Esteban Cervantes Barrera al
Valor Cvico de los Usuarios del Metro de la Ciudad de Mxico establece, entre otros
aspectos, lo siguiente:
Artculo 1. El presente reglamento establece y regulas las normas y procedimientos
para la deliberacin y resolucin respecto al otorgamiento de la Presea Esteban
Cervantes Barrera al Valor Cvico de los Usuarios del Metro de la Ciudad de Mxico,
operado por el Sistema de Transporte Colectivo.
Artculo 2. El Sistema de Transporte Colectivo del Distrito Federal, otorgar la Presea
Esteban Cervantes Barrera al Valor Cvico de los Usuarios del Metro de la Ciudad de
Mxico, en conmemoracin de los hechos ocurridos el 18 de septiembre del 2009,
como reconocimiento pblico a los usuarios de este medio de transporte, que realicen
las siguientes acciones:
a) Por actos heroicos de difcil repeticin, si quien los lleva a cabo ha observado
conducta ejemplar;
b) Por servicios prestados al Sistema de Transporte Colectivo y/o a los usuarios del
Metro de la Ciudad de Mxico, cuando sean de trascendencia extraordinariamente
benfica.
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a) Llevar a cabo las gestiones necesarias ante las instancias competentes para
efectuar la adquisicin de los predios necesarios para la construccin de la Lnea
12 (Lnea Dorada), que deban adquirirse y ocuparse mediante los contratos o
instrumentos respectivos, incluyendo los convenios de ocupacin previa,
ocupacin temporal y, en su caso, arrendamientos, los cuales debern ser
sometidos para su validacin ante la Consejera Jurdica y de Servicios Legales
del Gobierno del Distrito Federal y dems autoridades competentes.
b) Realizar los trmites administrativos ante la Secretara de la Reforma Agraria,
para expropiar los predios y efectuar el pago de indemnizacin correspondiente o,
en su caso, para que se concluya el trmite relativo al dominio pleno y se lleve a
cabo la adquisicin de dichos inmuebles por va de derecho privado; as como
para las asignaciones respectivas de los bienes de dominio pblico del Gobierno
del Distrito Federal, tiles para la construccin de la Lnea 12.
3. El Comit de Patrimonio Inmobiliario, adscrito a la Oficiala Mayor del Gobierno del
Distrito Federal (OM), mediante el acuerdo nm. 12/2008, emitido durante su dcima
segunda sesin ordinaria celebrada el 26 de junio de 2008, dictamin que se inicien
los trmites para la adquisicin de los predios necesarios y suficientes a lo largo del
trazo de la Lnea 12 y la asignacin de la va pblica para realizar las obras de
construccin de la lnea []. Las adquisiciones se realizarn conforme al valor que se
determine en el dictamen valuatorio que emita la Direccin de Avalos, dependiente
de la Direccin General de Patrimonio Inmobiliario, en las mejores condiciones para el
Distrito Federal, con cargo a la partida presupuestal del Sistema de Transporte
Colectivo.
4. Dicho acuerdo fue modificado por el comit mediante al acuerdo nm. 16/2009,
adoptado en su dcima sexta sesin ordinaria, celebrada el 20 de agosto de 2009, en
la cual dictamin que la adquisicin de los predios se efectuar por vas de derecho
pblico o privado.
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25 de 30
Nmero
de casos
Importe
11
33,672.3
19.3
104
21,536.7
12.3
5,040.1
2.9
28
114,526.8
65.5
146
174,775.9
100.0
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(Miles de pesos)
Va/Modalidad
Nmero
de casos
Importe
11,351.9
12
2,342.4
876.0
14
89,311.2
30
103,881.5
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A fin de comprobar que el STC haya dado cumplimiento a este precepto normativo, por
medio del oficio nm. AEPOA/109/10/11 del 1o. de febrero de 2012, se solicit la
evidencia documental que permitiera comprobar su cumplimiento.
En
respuesta,
la
Gerencia
de
Contabilidad
del
STC,
con
el
oficio
nm.
G.C.52300-010 del 8 de febrero de 2012, proporcion copia de los oficios mediante los
cuales la Gerencia de Contabilidad inform mensualmente a la contralora interna en el
STC el importe de las ayudas econmicas otorgadas por concepto de becas a
prestadores de servicio social o prcticas profesionales, con cargo a la partida 4104
Becas, por un importe global de 6,279.9 miles de pesos, monto que corresponde al
presupuesto ejercido en dicha partida en 2010.
En cuanto a las ayudas otorgadas con cargo a las partida 4107 Pre y Premios por 347.9
miles de pesos y 4112 Otras Ayudas por 175,125.9 miles de pesos, en la reunin de
confronta celebrada el 28 de febrero de 2012, mediante el oficio nm. DF/52000/93/2012
de la misma fecha, la Direccin de Finanzas del STC inform que todas las ayudas
otorgadas por la entidad contaron con la autorizacin del Consejo de Administracin,
conforme a lo dispuesto en el segundo prrafo del artculo 101 de la Ley de Presupuesto
y Gasto Eficiente del Distrito Federal; y que se ha cumplido la obligacin de informar a la
contralora el monto global y los beneficios de las ayudas, en trminos del prrafo tercero
del precepto normativo, en virtud de que en las sesiones del Consejo de Administracin
de la entidad se inform a todos sus integrantes, entre ellos los representantes de la
Contralora General del Distrito Federal (CGDF) y de la contralora interna en el STC,
sobre las operaciones relativas a las ayudas aprobadas y otorgadas.
Para acreditar sus dichos, la Direccin de Finanzas proporcion copia de las actas de las
sesiones del Consejo de Administracin en las cuales se aprob e inform el
otorgamiento de ayudas, los conceptos, los montos y los beneficios de stos.
No obstante lo anterior y derivado de la auditora practicada por la Contadura Mayor de
Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, el STC inform que mediante el
oficio nm. 52300-375 del 20 de febrero de 2012, remiti a la contralora interna en el
STC el informe sobre el monto global y los beneficios de las ayudas otorgadas
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DIRECTOR GENERAL
CONTADOR MAYOR
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