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Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms sincera y cordial bienvenida a la Escuela de Contabilidad y
ciencias contables de Nuestra Universidad Alas Peruanas y del docente tutor a cargo
del curso.
En el trabajo acadmico deber desarrollar las preguntas propuestas por el tutor, a fin
de lograr un aprendizaje significativo.
Se pide respetar las indicaciones sealadas por el tutor en cada una de las preguntas,
a fin de lograr los objetivos propuestos en la asignatura.
PREGUNTAS:
DESARROLLO DE LA GUA DEL TRABAJO ACADMICO
1 Caso creado por el profesor del curso, el nombre de la empresa y personajes son
ficticios.
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Informacin desactualizada.
Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliacin
bancaria, planillas, entre otros, no cuadraban con los reportes de totales ni con
los archivos Excel que cada rea manejaba por un tema de seguridad.
Los procesos de cierres contables, clculos de planillas y conciliaciones,
requeran muchas personas para su procesamiento, existiendo sistemas que
deberan hacer ese trabajo de manera automtica.
Mucha de la informacin que debera ser actualizada por los usuarios dueos
de cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba
retrasos y dependencia hacia dicha rea tcnica.
Los sistemas se colgaban sin motivo aparente y comunicarse con la GTI y
lograr que solucionen el problema era una odisea.
Problemas con la seguridad, se haba comprobado que muchas personas
usaban el usuario / clave de personal que ya no laboraba en la empresa y
adicionalmente no haba una cultura de la seguridad, ya que los usuarios
compartan sus claves de acceso a los sistemas.
El acceso a las pginas de internet no estaba restringido, lo cual motivaba que
los trabajadores pierdan tiempo viendo videos y sus correos personales.
Por otro lado, la alta direccin consideraba que Alfredo debera haber llevado adelante
los proyectos sin quejarse tanto, con sus propios recursos y sin afectar el trabajo diario
en la empresa, adems segn ellos, era la GTI quien debera definir los procesos de
la empresa y luego automatizarlos,
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Jorge Gonzles ha determinado a priori que el proyecto SIGA tendra una duracin
de 24 meses, pero an no ha comunicado fechas a la alta direccin. Por otro lado, la
organizacin espera resultados rpidos observables en un lapso de un ao.
Se pide elaborar un informe de auditora, identificando bsicamente lo siguiente:
a. Antecedentes
b. Alcance y trabajo realizado
c. Fortalezas y debilidades de la organizacin
d. Cuadro con las observaciones, recomendaciones y su criticidad.
Estimados alumnos, recuerden agregar todos los supuestos que consideren
convenientes y si desean consultar algunos de los siguientes enlaces:
http://www.ub.edu.ar/catedras/ingenieria/auditoria/inf-audit/informe-audit.htm
http://www.proyectosfindecarrera.com/informe-auditoria.htm
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Elaboracin de cuestionarios.
Entrevistas.
Visualizacin.
Seleccin de muestra de los sistemas crticos.
Anlisis de log / Revisin de accesos, permiso y usuarios.
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Trabajo de Campo
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Observacin
Entrevista de Cierre Aprobacin del auditor
Informe Preliminar - IP
Informe de Auditoria Interna -IAI-
Situacin Actual
Recomendacin
Comentario de la
Gcia de Sistemas
De acuerdo
(Sr. Gte de
Sistemas)
CONCLUSIONES
El equipo de auditores considera que la empresa NO realiza las tareas de
actualizacin y mantenimiento necesarias, las cuales son esenciales para el normal
funcionamiento de la misma y para el cumplimiento de los objetivos establecidos en
las distintas reas de la empresa.
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