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DE
INTAG,
CANTN
COTACACHI
PROVINCIA
IMBABURA.
PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE INGENIERA EN
CONTABILIDAD SUPERIOR Y AUDITORA CPA
DE
NDICE GENERAL
PORTADA
RESUMEN EJECUTIVO
iii
EXECUTIVE SUMMARY
iv
DECLARACIN
CERTIFICACIN
vi
DEDICATORIA
vii
AGRADECIMIENTO
viii
PRESENTACIN
ix
NDICE
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Estudio de Factibilidad para la Implementacin de una
Estacin de Servicios de venta de combustible, en la Comunidad de
Llurimaguas, Parroquia Garca Moreno, Zona de Intag, Cantn Cotacachi
Provincia de Imbabura; se inicia con la recopilacin de informacin
bibliogrfica,
la
misma
que
sustenta
tericamente
la
investigacin;
de
Aguagrum;
tambin
se
estableci
una
estructura
econmica
financiera,
las
cuales
arrojaron
resultados
tiene un impacto
positivo bajo en la sociedad; sin embargo se tom las debidas medidas para
contrarrestar dicho fenmeno.
EXECUTIVE SUMMARY
The present Feasibility study for the Implementation of one Service station of
fuel sale, in the Community of Llurimaguas, Parish Garca Moreno, Zone of
Intag, Cotacachi Corner, Province of Imbabura; one begins with the
compilation of bibliographical information, the same that sustains the
investigation theoretically; next the market study is realised in which the fuel
necessity as it is the super gasoline, extra could be determined and the diesel
engine in the zone of Intag, establishing therefore one demands unsatisfied of
543,832.85
distributor of the fuel does not exist, if not only informal; with the analysis of
the technical study profit to be located of strategic way the Service station, in
the Community of Aguagrum; also one settled down an agreed organizational
structure to the existing necessity and a specific manual of functions for all
the personnel of the company; once determined the technical study the
economic Study is analyzed applying to the techniques of economic
evaluation - financier, which threw beneficial and attractive results: VAN of $
30.824.88, TIR 26.67%, the cost benefit 1,05, the period of recovery of the
capital it is of 4 years 10 months 11 days and the balance point is of
556,272.04 to the year; finally the study of the impacts generated by the
Service station such as; socio-economic, commercial and environmental
impact; this last one hits negatively in the society; nevertheless one took the
due measures to resist this phenomenon.
DECLARACIN
CERTIFICACIN
DEDICATORIA
Fernanda Ruales
AGRADECIMIENTO
Dios,
la
Facultad
de
aulas
Fernanda Ruales
PRESENTACIN
El siguiente trabajo de grado consta de cinco captulos, los cuales se detallan
a continuacin:
NDICE
Pag.
INTRODUCCIN
1. Antecedentes
2. Justificacin
3. Objetivos
3.1 Objetivo general
3.2 Objetivos especficos
4. Metodologa
18
19
21
22
CAPTULO I
1. MARCO TERICO
1.1 La empresa
23
1.1. 1 Concepto
1.1.2 Elementos de la empresa
1.1.2.1 Capital Tcnico
24
1.1.2.2 Capital Humano
1.1.2.3 Elementos tangibles e intangibles
1.1.3 Clasificacin de las empresas
1.1.3.1 Segn la actividad econmica que desarrolle
25
1.1.3.2 Por la forma jurdica
1.1.3.3 Por el origen del capital
26
1.1.3.4 Por su tamao
27
1.1.4 La Empresa Moderna
28
1.2 Estaciones de Servicio
29
1.2.1 Definicin
1.2.2 Estructura Organizacional
1.2.2.1 Departamento Comercial
30
1.2.2.2 Departamento de Marketing
1.2.2.3 Departamento de Recursos Humanos
1.2.2.4 Departamento de Finanzas y Administracin
31
1.2.3 Aspectos Tcnicos en una Estacin de Servicios
1.2.3.1 Equipos e Instalaciones
1.2.3.2 Condiciones del Terreno
39
1.2.3.3 Distancias mnimas de Localizacin en la zona rural 40
1.2.3.4 Distancias de Visibilidad
10
2.1 Objetivos
2.1.1 Objetivo General
2.1.2 Objetivos Especficos
2.2 Metodologa
2.2.1 Tipo de Investigacin
2.2.2 Tcnicas de Investigacin
2.2.2.1 Encuestas
2.2.2.2 Entrevistas
2.2.2.3 Observacin
2.2.3 Diseo y Validacin de Instrumentos
2.2.4 Identificacin de la Poblacin
2.2.5 Clculo de la Muestra
2.3 Resultados
2.3.1 El Servicio
2.3.1.1 Presentacin del servicio
2.3.1.2 Servicios similares
2.3.1.3 Servicios sustitutos
2.3.2 Demanda
2.3.2.1 Caractersticas de los consumidores
2.3.2.2 Necesidad
2.3.2.3 Otras Necesidades de Combustible
2.3.2.4 Inconvenientes
2.3.2.5 Lugar de compra
2.3.2.6 Nmero de vehculos
2.3.2.7 Frecuencia de compra
2.3.2.8 Cantidad de compra
2.3.2.9 Tendencias de la demanda
2.3.3 Oferta
11
51
52
53
54
55
56
57
63
64
66
67
68
69
70
72
74
12
75
76
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
92
93
94
96
97
98
99
100
101
102
13
115
116
117
118
119
120
121
123
124
125
128
130
131
133
134
135
136
137
139
140
141
143
146
147
148
149
150
151
152
CONCLUSIONES
154
RECOMENDACIONES
156
BIBLIOGRAFA
157
ANEXOS
160
14
CUADROS
CUADRO N 1 DISTANCIAS DE VISIBILIDAD
41
CUADRO N 2 GNERO DE LOS CONSUMIDORES
57
CUADRO N 3 EDAD DE LOS CONSUMIDORES
58
CUADRO N 4 ACTIVIDAD ECONMICA
59
CUADRO N 5 NIVEL DE EDUCACIN
60
CUADRO N 6 INGRESO MENSUAL
61
CUADRO N 7 LUGAR DE RESIDENCIA
62
CUADRO N 8 NECESIDAD DE COMBUSTIBLE
63
CUADRO N 9 OTRAS NECESIDADES DE COMBUSTIBLE
64
CUADRO N 10 OTROS USOS DEL COMBUSTIBLE
65
CUADRO N 11 INCONVENIENTES
66
CUADRO N 12 LUGAR DE COMPRA DEL COMBUSTIBLE
67
CUADRO N 13 NMERO DE VEHCULOS
69
CUADRO N 14 FRECUENCIA DE COMPRA
70
CUADRO N 15 CANTIDAD DE COMPRA
71
CUADRO N 16 CLCULO DE LA DEMANDA
73
CUADRO N 17 DEMANDA ACTUAL DEL COMBUSTIBLE POR
PRODUCTO
CUADRO N 18 PROYECCIN DE LA DEMANDA
74
CUADRO N 19 OFERTA ACTUAL DE COMBUSTIBLE EN LA ZONA DE
INTAG
76
CUADRO N 20 PROYECCIN DE LA OFERTA
77
CUADRO N 21 PRECIOS OFICIALES MXIMOS DEL COMBUSTIBLE
79
CUADRO N 22 PRECIOS DEL COMBUSTIBLE DE LOS DISTRIBUIDORES
CUADRO
INFORMALES DE INTAG
23 PRECIOS DE LOS COMBUSTIBLES
DISTRIBUIDORES DE HIDROCARBUROS
EN
80
ALGUNOS
85
88
90
91
92
93
97
101
112
116
CUADRO N 33 EQUIPOS
CUADRO N 34 EQUIPO DE COMPUTACIN
117
CUADRO N 35 MUEBLES Y ENSERES
118
CUADRO N 36 EQUIPOS DE OFICINA
CUADRO N 37 GASTOS DE CONSTITUCIN
119
CUADRO N 38 CAPITAL DE TRABAJO
120
CUADRO N 39 RESUMEN DE LA INVERSIN
121
CUADRO N 40 PROYECCIN DE LA INFLACIN
122
CUADRO N 41 PROYECCIONES DE VENTAS
CUADRO N 42 PROYECCIONES DE OTROS INGRESOS
123
CUADRO N 43 PROYECCIN DE LA INFLACIN
CUADRO N 44 PROYECCIN DE COSTOS DEL COMBUSTIBLE 124
CUADRO N 45 GASTO DE VENTAS
125
CUADRO N 46 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
126
CUADRO N 47 RANGOS DE PAGOS A LA D.N.H
CUADRO N 48 GASTOS GENERALES
127
CUADRO N 49 DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
128
CUADRO N 50 TABLA DE AMORTIZACIN DEL PRSTAMO
129
CUADRO N 51 BALANCE GENERAL INICIAL
130
CUADRO N 52 ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
131
CUADRO N 53 FLUJO DE CAJA
132
CUADRO N 54 COSTO DE OPORTUNIDAD
133
CUADRO N 55 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ACTUALIZADOS VANE
135
CUADRO N 56 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO ACTUALIZADOS VANF
136
16
GRFICOS
GRFICO N 1 GNERO DE LOS CONSUMIDORES
GRAFICO N 2 EDAD
DE LOS CONSUMIDORES
GRAFICO N 3 ACTIVIDAD ECONMICA
GRAFICO N 4 NIVEL DE EDUCACIN
GRAFICO N 5 INGRESO MENSUAL
GRAFICO N 6 LUGAR DE RESIDENCIA
GRAFICO N 7 NECESIDAD DE COMBUSTIBLE
GRAFICO N 8 OTRAS NECESIDADES DE COMBUSTIBLE
GRAFICO N 9 OTROS USOS DEL COMBUSTIBLE
GRAFICO N 10 INCONVENIENTES
GRAFICO N 11 LUGAR DE COMPRA DEL COMBUSTIBLE
GRAFICO N 12 NMERO DE VEHCULOS
GRAFICO N 13 FRECUENCIA DE COMPRA
GRAFICO N 14 CANTIDAD DE COMPRA
GRAFICO N 15 TIPO DE COMBUSTIBLE
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
68
69
70
72
88
17
INTRODUCCIN
1. ANTECEDENTES
La zona
psimo estado
imposible el
18
de
2. JUSTIFICACIN
19
se
3. OBJETIVOS
20
4. METODOLOGA
la siguiente
21
22
CAPTULO I
1. DIAGNSTICO SITUACIONAL
1.1 ANTECEDENTES
La primera Estacin
construir
23
24
1.3.1 Mercado
1.3.2 Comercializacin
1.3.3 Servicio
1.3.4 Estructura organizacional
1.3.5 Proceso contable financiero
25
1.4 INDICADORES
1.4.1 MERCADO
1.4.1.1 Oferta
1.4.1.2 Demanda
1.4.1.3 Precio
1.4.1.4 Rentabilidad
1.4.1.5 Competencia
1.4.2 COMERCIALIZACIN
1.4.2.1 Publicidad
1.4.2.2 Promocin
1.4.2.3 Canales de distribucin
1.4.3 SERVICIOS
1.4.4.1 Organigrama
1.4.4.2 Funciones
1.4.4.3 Proceso administrativo
26
1.4.5.1 Control
1.4.5.2 Registros bsicos
1.4.5.3 Anlisis financieros
OBJETIVOS
VARIABLES
INDICADORES
FUENTE
TCNICA
PBLICO META
1.2.2.1 Evaluar el
Oferta
Primaria
Encuesta
Distribuidores
servicio
Demanda
Secundaria
Entrevista
Informales
Precio
Opinin de
Habitantes y
Rentabilidad
Competencia
existente
en la Zona de Intag
Mercado
visitantes de
expertos
Observacin
vehculo
1.2.2.2
Establecer
Publicidad
potencial
Promocin
de
Canales de
Intag que
distribucin
posean
la
aceptacin
nuestro servicio y
las estrategias de
Primaria
Encuesta
Observacin
Habitantes y
visitantes de
Comercializacin
vehculo
comercializacin del
combustible, acorde
a las necesidades
de los habitantes de
la zona de Intag
1.2.2.3 Realizar un
estudio donde se
pueda determinar el
distribuidor
del
Servicio
Tipo de
Primaria
Encuesta
servicio
Secundaria
entrevista
Habitantes y
visitantes de
Intag que
Calidad del
servicio
27
Opinin de
posean
servicio y la calidad
del mismo.
expertos
Garanta del
servicio
Observacin
Servicios
Documentales
similares
vehculo
Expertos
Ley de
Hidrocarburos
Servicios
sustitutos
Proveedores
del servicio
1.2.2.4 Establecer
la
estructura
organizacional que
tiene este tipo de
negocios.
Estructura
organizacional
Organigrama
Funciones
Proceso
administrativo
Primaria
Secundaria
Observacin
Entrevista
Documentales
Expertos
Ley de
Hidrocarburos
Ministerio de
Energa y Minas
1.2.2.5 Analizar el
proceso
contable
financiero y
que
utilizan este tipo de
negocios.
Proceso contable
- financiero
Control
Registro
Anlisis
financiero
Primaria
Secundaria
Documentales
Entrevista
Observacin
Expertos
LRTI
proyecto: Carretera
Selva Alegre Quinind, cuya proyeccin del trfico promedio diario anual
(TPDA), para el 2009 es de 1208 vehculos.
28
Debido a
n=
n=
N * Z *
E (n-1) + Z
n= 356 Consumidores
De donde:
N= Tamao de la poblacin
n= Tamao de la muestra
= Varianza 0.25
Z= Nivel de confianza (1.96)
E= Nivel de error (0.05)
29
1.8.1.1 ENCUESTA
1.8.1.2 ENTREVISTA
1.8.1.3 OBSERVACIN
30
31
FRECUENCIAS
320
36
356
PORCENTAJES
90
10
100
GRAFICO N 1
ANLISIS:
FRECUENCIAS
116
240
356
PORCENTAJES
33
67
100
GRAFICO N2
ANLISIS:
33
porcentaje bajo; es decir el 33%, las cuales son necesarias para el desarrollo
econmico de la zona de Intag.
FRECUENCIAS
62
11
66
15
154
PORCENTAJES
40
7
43
10
100
GRAFICO N 3
ANLISIS:
34
zona, ya que gracias a ello generan una actividad econmica y por ende su
desarrollo econmico y social.
ALTERNATIVAS
QUITO
OTAVALO
COTACACHI
LUGARES INFORMALES INTAG
TOTAL
FRECUENCIAS
19
175
39
274
507
PORCENTAJES
4
34
8
54
100
GRAFICO N 4
ANLISIS:
35
CUADRO N 6 INCONVENIENTES
ALTERNATIVAS
FRECUENCIAS
PORCENTAJES
241
162
124
8
535
45
30
23
2
100
PRECIOS ALTOS
MALA CALIDAD
PELIGROSA DISTRIBUCIN
OTROS
TOTAL
Fuente: Posibles consumidores
Elaborado por: La autora
GRAFICO N 5
ANLISIS:
Como se muestra en el grfico anterior nos podemos dar cuenta que a mas
de la falta de combustible
los
consumidores potenciales
36
tienen otros
ALTERNATIVAS
SUPER
EXTRA
DIESEL
TOTAL
FRECUENCIAS
64
208
157
429
PORCENTAJES
15
49
36
100
GRAFICO N 6
ANLISIS:
37
adicionales
como
por
ejemplo:
parqueadero,
lavadero,
ALTERNATIVAS
FRECUENCIAS
PORCENTAJES
DIARIO
34
SEMANAL
221
62
QUINCENAL
70
20
MENSUAL
31
TOTAL
356
100
GRAFICO N 7
38
ANLISIS:
ALTERNATIVAS
MENOS DE 1 GALN
1
A 5 GALONES
5
A 10 GALONES
10
EN ADELANTE
TOTAL
FRECUENCIAS
8
91
102
155
356
GRAFICO N 8
39
PORCENTAJES
2
26
29
43
100
ANLISIS:
FRECUENCIAS
346
7
3
356
GRAFICO N 9
40
PORCENTAJES
97
2
1
100
ANLISIS:
ALTERNATIVAS
LLURIMAGUAS
AGUAGRUM
APUELA
OTROS
VALORES PERDIDOS
TOTAL
FRECUENCIAS
56
156
89
53
2
356
41
PORCENTAJES
15.73
43.82
25.00
14.89
0.56
100.00
GRAFICO N 10
ANLISIS:
42
ALTERNATIVAS
FRECUENCIAS
PORCENTAJES
MUY ADECUADO
POCO ADECUADO
NADA ADECUADO
VALORES PERDIDOS
77
120
157
2
21.63
33.71
44.10
0.56
TOTAL
356
100.00
GRAFICO N 11
ANLISIS:
43
CUADRO N 13 PUBLICIDAD
ALTERNATIVAS
RADIO
VOLANTES
PERIFONEO
OTROS
TOTAL
FRECUENCIAS
301
146
64
36
547
44
PORCENTAJES
55
27
12
6
100
GRAFICO N 12
ANLISIS:
45
GRAFICO N 13
ANLISIS:
Edad:
ADELANTE
FRECUENCIAS PORCENTAJES
6
2
61
17
116
32
173
49
100
356
46
GRAFICO N 14
ANLISIS:
los jvenes
Actividad econmica:
ALTERNATIVAS
FRECUENCIAS PORCENTAJES
AGRICULTURA
169
40
SERVICIOS PROFESIONALES
63
15
COMERCIO
125
30
OTROS
62
15
TOTAL
419
100
47
GRAFICO N 15
ANLISIS:
Nivel de educacin:
CUADRO N 17 NIVEL DE EDUCACIN
ALTERNATIVAS
PRIMARIA
SECUNDARIA
SUPERIOR
NINGUNO
TOTAL
FRECUENCIAS PORCENTAJES
213
59.83
80
22.47
62
17.42
1
0.28
100.00
356
48
GRAFICO N 16
ANLISIS:
porque
los consumidores
Ingreso mensual:
FRECUENCIAS PORCENTAJES
82
23
96
27
67
19
111
31
100
356
49
GRAFICO N 17
ANLISIS:
agricultura en especial.
Lugar de residencia:
FRECUENCIAS PORCENTAJES
23
6
28
8
263
74
42
12
100
356
50
GRAFICO N 18
ANLISIS:
51
Las
interno; es decir que debemos analizar las fortalezas con las que se cuenta y
cules son las debilidades
proyecto mencionado.
ANLISIS INTERNO
ANLISIS EXTERNO
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
La implantacin de la Estacin de
Servicios de venta de combustible
es aceptada por los posibles
consumidores potenciales.
La demanda de combustible en la
en
este
tipo
de
servicios.
Los
servicios
ofertados
son
La implantacin de la Estacin de
Servicio de venta de combustible
La implantacin de la Estacin de
Servicio de venta de combustible
garantiza
una
introduccin,
52
los
permanencia y expansin en el
mercado.
DEBILIDADES
AMENAZAS
La
construccin
de
la
infraestructura fsica de la Estacin
de Servicios de venta de
combustible se demora un tiempo.
Fuente: Diagnstico
Elaborado por: La Autora
53
1.11.2
CRUCE
ESTRATGICO
FORTALEZAS
VS
OPORTUNIDADES
1.11.3
CRUCE
ESTRATGICO
DEBILIDADES
VS
OPORTUNIDADES
a crditos
nos
personal
54
la
55
el
IDENTIFICACIN DEL
CAUSAS
EFECTOS
PROBLEMA
existe
un
servicio
No
de combustible en la zona
instante de comprar el
garanta
combustible.
frente a la demanda es
necesidades
muy escasa.
poblacin.
acorde
a
de
las
la
Desconfianza
Al
momento
al
de
distribuir el combustible
ste no cuenta con la
garanta,
precio,
ni
Fuente: Diagnstico
Elaborado por: La Autora
56
CAPTULO II
2. MARCO TERICO
Toda investigacin debe estar sustentada tericamente; para lo cual el
presente estudio toma en cuenta cuatro ejes fundamentales: primero todo lo
relacionado con la Empresa; segundo sobre la contabilidad;
tercero lo
2.1 LA EMPRESA
2.1.1 CONCEPTO
Es una unidad econmica social integrada por un grupo de
personas que ofrecen un bien o servicio para satisfacer las necesidades de
la sociedad. (Bravo, M 2007).
57
del patrimonio de la
empresa.
58
2.1.3.1SEGN
LA
ACTIVIDAD
ECONMICA
QUE
DESARROLLE
La actividad econmica en
el Ecuador se puede
a) SECTOR PRIMARIO
En este grupo estn incluidas las empresas que se dedican a explotar los
recursos naturales del Pas, entre las principales tenemos: mineras,
pesqueras, agrcolas, ganaderas y forestal.
b) SECTOR SECUNDARIO
Son las empresas que transforman los bienes del sector primario en otros
ms tiles para el consumo, por ejemplo: conservas, maquinaria, empresas
de construccin, industriales, etc.
c) SECTOR TERCIARIO
Estn
59
a) EMPRESARIO INDIVIDUAL
Es decir que el socio capitalista es uno solo, el cual asume todo el riesgo
y se encarga de la gestin de la empresa.
b) SOCIEDADES
a) PBLICAS
b) PRIVADAS
c) MIXTAS
60
a) MICROEMPRESA
b) PEQUEA EMPRESA
c) MEDIANA EMPRESA
61
d) GRAN EMPRESA
a ms de obtener un beneficio;
estas tambin realizan inversin social; es decir, que parte de las utilidades
obtenidas cada ao designan para el beneficio social, siendo esto no un
gasto sino una inversin que con el tiempo es retribuido a la misma.
las necesidades
2.2 CONTABILIDAD
2.2.1 CONCEPTO
62
2.2.2 IMPORTANCIA
63
tomar en cuenta
su
destinado
64
65
66
a) DISPENSADORES
Es el instrumento
gasolina a los
1. Cabeza electrnica
2. Seccin mecnica
Una
Los depsitos deben ser de doble pared acero-acero, que permiten el control
de fugas por vaco y cuentan con proteccin anticorrosin activa y pasiva.
67
3. Descarga, que permite el llenado de los tanques por parte del camin
cisterna.
c) INSTALACIONES ELCTRICAS
propague hacia ningn lado; es decir que con esta instalacin la Estacin de
Servicios est protegida en todos los campos.
68
1. Instalacin de detencin
Central de deteccin
Detectores
69
Pulsadores
Campanas o sirenas
2. Instalacin de Extincin
Extintores
Conductos
e) ESTACIONES DE AIRE/AGUA
1. Aire
71
2. Agua
f) GENERADOR
elctrico entre dos de sus puntos llamados: polos, terminales o bornes. Los
generadores son mquinas destinadas a transformar la energa mecnica en
elctrica. Esta transformacin se consigue
estator.
Los
generadores
se
clasifican
en
dos
tipos
fundamentales:
1. Generador Primario
2. Generador Secundario
72
g) ABASTECIMIENTO DE AGUA
h) AIRE ACONDICIONADO
i) MARQUESINA
Son dos grandes pilares que cubre la zona donde estn ubicadas las
isletas de los suministros de combustible de la Estacin de Servicios. Las
zapatas de los pilares se colocan tomando en cuenta las distancias mnimas
hasta los depsitos enterrados; el diseo e implantacin de la marquesina se
encuentra definida en los planos de la Gasolinera o Estacin de Servicios.
j) RED DE SANEAMIENTO
73
luego ser
El dimetro de las
conducciones variar entre los 150 y 200mm, las tuberas deben estar
fundidas de manera que no ocurra ningn tipo de problema; es decir deben
ser de buena calidad.
a) ZONA RURAL
siguientes condiciones:
1.
Frente a carreteras
Frente mnimo del terreno 50m.
Fondo mnimo del terreno 70m, medido desde el eje de la va.
74
2.
75
para los
VELOCIDAD DIRECTRIZ
Km/hora
DISTANCIAS DE
VISIBILIDAD (m)
15
20
12
20
25
25
30
30
35
38
40
45
45
52
50
60
60
75
70
90
80
110
90
135
100
155
Estas distancias de visibilidad significan que los vehculos que circulan por la
carretera pueden ver a dichas distancias un obstculo de 1,20m de altura
76
VECINAS
vecinas, es un
factor importante que se debe tomar en cuenta para que no ocurra ningn
tipo de problema a futuro:
INSTALACIONES INTERNAS
77
a) PUESTA A TIERRA
El sistema de puesta a
78
como:
transformadores,
tableros,
carcasa
de
motores,
conectarse
rgidamente
conectarse a electrodos
entre s y en los
de tierra (varillas
79
b) PROTECCIN CATDICA
80
1. Extintor
contar con un
Islas de abastecimiento.
81
Ambiental, Reglamento de
El
82
de desechos, utilizacin de
sern calificados
2.4.3
LEY
PARA
LA
PREVENCIN
CONTROL
DE
LA
CONTAMINACIN AMBIENTAL
Y SALUD DE LOS
TRABAJADORES
disminucin o
83
una poltica de
84
CAPTULO III
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 PRESENTACIN
Otro factor importante de nuestro estudio son las personas que poseen
vehculos que normalmente viajan hacia la zona; a ellos tambin se les aplic
las encuestas.
varias
85
3.2 OBJETIVOS
Analizar
en la venta de
combustible en la zona.
86
el
combustible;
adems
de
esto
se
.ofrecer
servicios
87
PRIMERA
SEGUNDA
FUENTES DE
SEGMENTACIN
SEGMENTACIN
INFORMACIN
Habitantes de la zona
Rural
de
Cotacachi.
vehculo
Municipio
Asociacin
Caficultores
de
Ro
Intag (ACRI).
Urbano
zona de Intag
Complejo
Recreacional
Nangulvi.
88
N
CONSUMIDORES
CONSUMO
EN GALONES
356
29.47
16,538.50
1208
100.00
56,119.40
DESCRIPCIN
Demanda de gasolina al ao
673,432.85
En galones
DESCRIPCIN
Super 15%
Extra 49%
Diesel 36%
MENSUAL
8,417.91
27,498.51
20,202.99
56,119.40
89
AO
101,014.93
329,982.10
242,435.83
673,432.85
3.6.1.1
PROYECCIN
DE
LA
DEMANDA:
ANLISIS
SUBJETIVO Y OBJETIVO
90
AO
2009
2010
2011
2012
2013
2014
SUPER
101,014.93
103,540.30
106,128.81
108,782.03
111,501.58
114,289.12
EXTRA
329,982.10
338,231.65
346,687.44
355,354.63
364,238.49
373,344.46
DIESEL
242,435.83
248,496.72
254,709.14
261,076.87
267,603.79
274,293.89
TOTAL
673,432.85
690,268.68
707,525.39
725,213.53
743,343.87
761,927.46
entrevista
En Galones
AO
SUPER
2009
EXTRA
92,160.00
91
DIESEL
37,440.00
TOTAL
129,600.00
SUPER
-
EXTRA
92,160.00
94,464.00
96,825.60
99,246.24
101,727.40
104,270.58
92
DIESEL
37,440.00
38,376.00
39,335.40
40,318.79
41,326.75
42,359.92
TOTAL
129,600.00
132,840.00
136,161.00
139,565.03
143,054.15
146,630.50
oferta de combustible con relacin a la demanda del mismo es muy baja. Los
consumidores potenciales necesitan mucho ms de lo que ofrecen; con todo
esto se pude concluir que la distribucin de combustible mediante una
Estacin de Servicios de venta de combustible en Intag es de suma urgencia.
AO
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
2009
2010
2011
2012
2013
2014
673,432.85
690,268.68
707,525.39
725,213.53
743,343.87
761,927.46
129,600.00
132,840.00
136,161.00
139,565.03
143,054.15
146,630.50
543,832.85
557,428.68
571,364.39
585,648.50
600,289.71
615,296.96
93
en la venta de
si hay
calidad
requerida ni tampoco los precios justos; esto quiere decir que los precios son
muy altos, y la mayora de la poblacin no est de acuerdo con esto, pero
por la necesidad les obliga a comprar sin importar el precio ni la calidad.
94
Los precios oficiales fueron regulados por ltima vez el al ao 2005 por el Ex
Presidente Alfredo Palacios, segn Decreto Ejecutivo 338 de 25 de Julio y
publicado en el Registro Oficial N 73 del 2 de Agosto. En el cual se
establecieron los siguientes precios de venta por galn en los terminales y
depsitos operados por Petrocomercial: gasolina extra 1.1689, la gasolina
super 1.500 y el diesel 0.8042. Estos valores no estn incluidos el IVA.
Con lo antes dicho se puede establecer el siguiente cuadro, con los precios
mximos permitidos para la venta del combustible al consumidor final:
95
DESCRIPCIN
PRECIOS
Super
Extra
Diesel
2.19
1.48
1.037
En Galones
Extra
PVP
2.25
2.20
2.25
2.15
2.25
2.25
2.25
Descripcin
Local 1 Garca Moreno
Local 2 Garca Moreno
Local 1Cuellaje
Local 2 Cuellaje
Local 1 Apuela
Local 2 Apuela
Local 1 Otros lugares
Diesel
PVP
1.75
1.70
1.75
1.50
1.75
1.75
1.75
Como podemos darnos cuenta los precios son muy altos en relacin a los
oficiales, siendo esta la razn ms importante para que los consumidores
96
Todos deben regirse a esta disposicin, son las mximas autoridades las que
fijan los precios tanto al distribuidor como para el consumidor final, siendo as
equitativo los precios, y por ende se logra contrarrestar la competencia
desleal que suele existir entre empresas con la misma razn social.
la Direccin Nacional de
calculada con la
inflacin anual desde el ao 2006 a mayo del 2010, segn el BCE. Como se
muestra a continuacin:
97
AO
1
INFLACIN
3.210
3.244
3.278
3.312
3.347
2
3
4
5
DESCRIPCIN
Gasolina Super
Gasolina Extra
Diesel
AO 1
2.00
1.48
1.037
AO 2
2.06
1.53
1.071
AO 3
2.13
1.58
1.106
AO 4
2.20
1.63
1.142
AO 5
2.28
1.68
1.181
3.10 PROVEEDORES
98
Segn
Petrocomercial el
Toda Estacin de
aumenta un
99
buen
Estaciones
de
Servicios,
mencionan
100
los Funcionarios de
que
existen
muchas
101
precios en algunas
Primax
Petrocomercial
Petrleos y Servicios
Terpel
Mobil
Petrowold
EXTRA
DIESEL
Precio
Venta al
Distribuidor
PVP
Precio
Venta al
Distribuidor
PVP
Precio
Venta al
Distribuidor
1.72
1.68
1.68
1.70
1.72
1.72
2.18
2.00
2.00
1.99
2.19
2.15
1.24
1.30
1.30
1.31
1.30
1.29
1.48
1.46
1.48
1.48
1.48
1.48
0.86
0.90
0.90
0.91
0.91
0.92
PVP
1.037
1.02
1.037
1.037
1.037
1.037
102
sus propios
103
b) Solicitud
terreno.
servicio telefnico y el
de
combustible en el lugar.
104
de calidad y sobre toco con garanta y precios justos, acudirn a requerir del
combustible de manera inmediata.
3.11.1 PUBLICIDAD
peridico que en este caso sera el Intag para poder llegar al pblico meta.
3.11.2 PROMOCIN
Intag,
contar
con
promociones
las
cuales
sern
diseadas
una buena
la Estacin de
Servicios.
105
que
Despus
106
Los precios del combustible en la zona de Intag son muy altos con relacin a
los oficiales vigentes; esto se debe a que la distribucin del combustible es
ilegal y la Direccin Nacional de Hidrocarburos no puede controlar ya que
desconoce su existencia.
la
107
Estacin de Servicios de
108
CAPTULO IV
4. ESTUDIO TCNICO
Una vez concluido el estudio de mercado; se continua con el proceso
respectivo; en el cual se lograr establecer si es factible o no la
implementacin de la Estacin de Servicios de venta de combustible en la
comunidad de Aguagrum en la parte tcnica; es decir que, se podr
establecer si el lugar asignado para la construccin
de la Estacin de
El estudio tcnico est compuesto por muchos factores entre los que
abordaremos son: el tamao, la localizacin, el proceso productivo y dems
que intervienen en dicho estudio;
109
DEMANDA
OFERTA
2009
2010
2011
2012
2013
2014
673,432.85
690,268.68
707,525.39
725,213.53
743,343.87
761,927.46
129,600.00
132,840.00
136,161.00
139,565.03
143,054.15
146,630.50
DEMANDA
INSATISFECHA
543,832.85
557,428.68
571,364.39
585,648.50
600,289.71
615,296.96
De acuerdo
proyecto cubrir el
100% del
su
localizacin
mediante
el
estudio
de
la
micro
110
GRFICO N 19
Ubicacin de la Estacin de Servicios de
venta de Combustible
111
4.2.2.2 INFRAESTRUCTURA
Segn
consumidores
la
encuesta
realizada
los
potenciales
112
servicios.
113
Unidad
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
114
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
rea
228
25
22
36
170
10
100
200
9
100
60
500
500
1940
administracin,
115
GRFICO N 20
Lavadero
Marquesina
Espacio verde
Oficinas
Despachador
Mquinas
P A N A M E R I C A N A
Minimarket
Vulcanizadora
rea de tanques
D
e
s
c
a
r
g
a
Parqueadero
SS. HH
tambin la flexibilidad de
la
a) REA DE VENTAS
b) REPSHOP (MINIMARTKET)
c) REA ADMINISTRATIVA
117
d) REA DE SERVICIOS
g) VULCANIZADORA Y LAVADEROS
118
119
GRFICO N 21
OFICINA
ALMACENAMIENTO Y VENTAS
PEDIDO DEL
COMBUSTIBLE
ESPERAR EL
ABASTECIMIENTO DE
PETROECUADOR
TERMINAL DE QUITO
NO
DE ACUERDO
SI
COMPROBANTE
DE EGRESO
TANQUERO
ENVO DE COMBUSTIBLE
DESCARGA Y
ALMACENAMIENTO DE
COMBUSTIBLE
FACTURA DE LA
ADQUISICIN DEL
COMBUSTIBLE
VENTA AL
CONSUMIDOR FINAL
FACTURA AL
CONSUMIDOR
FINAL
COMPROBANTES DE
INGRESO
COPIA AL
CLIENTE
COBRO DE LA
FACTURA
ESPECIFICACIONES
Lnea principal de proceso de oficina
Lnea de proceso de almacenamiento y ventas
Documento para archivarse en la oficina para proceso
contable
Elaborado por: La Autora
120
de Compaas,
121
4.4.3 CONSTITUCIN
122
4.4.4 MISIN
123
4.4.5 VISIN
4.4.6 VALORES
Respeto
Compromiso
Responsabilidad
Honestidad
Lealtad
Excelencia
Liderazgo
a) Nivel ejecutivo
gerente - propietario.
124
b) Nivel de apoyo
Departamento de Contabilidad
c) Nivel operativo
Despachadores
GERENTE
PROPIETARIO
CONTABILIDAD
COMERCIALIZACIN
DESPACHADOR 1
DESPACHADOR 2
125
b) CONTADOR (RA)
126
2. REQUISITOS
Instruccin: Ttulo profesional de Contador Pblico Autorizado CPA.
Experiencia: mnima 2 aos
3. FUNCIONES
Elaborar los registros contables, mantener el control interno y
emitir estados financieros.
Supervisar el cumplimiento de las obligaciones legales.
Formular
en el
Social (IESS)
el
mismo.
Elaborar
balances
anuales
conforma
lo
requiera
la
administracin.
Mantener actualizados los registros contables de la empresa.
Elaborar conciliaciones bancarias mensuales.
Comunicar
en
c) COMERCIALIZACIN
DESPACHADOR
2. REQUISITOS
Instruccin: Bachiller.
Experiencia en ventas: 1 ao
3. FUNCIONES
Mantener limpio y bien cuidado el equipo.
Distribuir el combustible de manera responsable.
Realizar el cierre de caja despus de cada turno.
Atender de mejor manera a los clientes.
Prevenir oportunamente
combustible.
Entregar las facturas al cliente.
Operar y realizar el mantenimiento bsico de los equipos y
maquinarias de la Estacin de servicios.
128
4.5 INVERSIN
de
financiamiento:
Unidad
Costo
Unitario
Costo
Total
1940
m2
1.00
1,940.00
Marquesina
228
m2
150.00
34,200.00
Repshop
25
m2
500.00
12,500.00
Batera de SS HH
22
m2
400.00
8,800.00
Oficinas
36
m2
495.67
17,844.12
150
m2
22.23
3,334.50
Cuarto de mquinas
10
m2
200.00
2,000.00
rea verde
100
m2
3.23
323.00
Parqueaderos
200
m2
20.72
4,144.00
m2
201.56
1,814.04
100
m2
30.00
3,000.00
Descripcin
A. TERRENO
Terreno
B. OBRAS CIVILES
Cuarto de despachadores
Vulcanizadora
129
Lavaderos
60
m2
31.41
1,884.60
500
m2
19.50
9,750.00
10,100.00
20,200.00
12,000.00
12,000.00
93.11
279.33
8,038.00
8,038.00
8,995.00
8,995.00
13,580.00
13,580.00
2,098.79
2,098.79
1,650.00
4,950.00
159.13
318.26
187.79
938.95
66.06
396.36
496.06
1,488.18
40.81
122.43
42.54
127.62
1,350.76
1,350.76
2,014.50
2,014.50
52.97
52.97
3,102.00
3,102.00
47.00
141.00
D. EQUIPO DE COMPUTACIN
130
569.00
1,138.00
Impresora multifuncin
80.00
160.00
Escritorio
175.00
350.00
Silla ejecutivas
50.00
100.00
Archivador metlico
115.00
115.00
Sillas de visitas
25.00
100.00
Sumadora elctrica
58.00
116.00
Grapadora
4.50
9.00
Perforadora
Papelera
2
2
3.70
7.40
5.60
11.20
Sellos
2.10
4.20
Telfono
8.80
8.80
Suministros
20.00
20.00
E. MUEBLES DE OFICINA
F. EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL INVERSIN
Fuente: Varios proveedores
Elaborado por: La autora
131
183,868.01
CAPTULO V
5. ESTUDIO ECONMICO
El estudio econmico para el presente proyecto se analizar todos los
mbitos necesarios; es decir: la inversin realizada, la determinacin de los
ingresos, gastos, proyeccin de los Estados Financieros y dems
caractersticas, para establecer si es viable econmicamente o no la
implementacin de la Estacin de Servicios de venta de combustible.
la compra de
de los equipos a
132
Descripcin
Unidad
Terreno
1940
Obras civiles (ver anexo F) 1440
TOTAL
Costo
Unitario
m2
m2
Costo
Total
1.00
69.16
1,940.00
99,594.26
101,534.26
requeridos para la
CUADRO N 39 EQUIPOS
Unidad
Costo
Unitario
Costo
Total
10,100.00
20,200.00
12,000.00
12,000.00
93.11
279.33
8,038.00
8,038.00
8,995.00
8,995.00
13,580.00
13,580.00
Descripcin
133
2,098.79
2,098.79
1,650.00
4,950.00
159.13
318.26
187.79
938.95
66.06
396.36
496.06
1,488.18
40.81
122.43
42.54
127.62
1,350.76
1,350.76
2,014.50
2,014.50
52.97
52.97
141.00
141.00
3,102.00
3,102.00
TOTAL
80,194.15
134
Costo
Costo
Unitario
Total
569.00
1,138.00
80.00
160.00
Descripcin
Unidad
Impresora multifuncin
2
TOTAL
1,298.00
Descripcin
Unidad
Costo
Unitario
Costo
Total
Escritorio
Silla ejecutivas
Archivador metlico
Sillas de visitas
2
2
1
4
TOTAL
u
u
u
u
175.00
50.00
115.00
25.00
350.00
100.00
115.00
100.00
665.00
135
Descripcin
Sumadora elctrica
Grapadora
Perforadora
Papelera
Sellos
Telfono
Suministros
Unidad
2
2
2
2
2
1
1
TOTAL
Costo
Unitario
58.00
4.50
3.70
5.60
2.10
8.80
20.00
Costo
Total
116.00
9.00
7.40
11.20
4.20
8.80
20.00
176.60
CONCEPTO
VALOR
600.00
500.00
400.00
Publicacin (4)
30.00
2,300.00
3,830.00
136
Cotacachi.
DESCRIPCIN
Gasolina Super
8.417,91
Costos operativos
Gasolina Extra
27.498,51
Diesel
20.202,99
Gerente - Propietario
1
Contador
1
Aporte patronal
Gastos
12.15%
1
administrativos
Dcimo tercer sueldo
1
Dcimo cuarto sueldo
1
Fondos de reserva
1
Gasto publicidad
1
Gasto de ventas
Gasto transporte
56.119,40
Despachador
2
Luz
1
Gastos generales
Telfono
1
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
CAPITAL DE TRABAJO PARA TRES MESES
Costo
Unitario
Total
1,68
1,30
0,90
300,00
250,00
14.142,09
35.748,06
18.182,69
300,00
250,00
125,15
85,83
20,00
85,83
40,00
0,05
240,00
75,00
25,00
125,15
85,83
20,00
85,83
40,00
2.805,97
480,00
75,00
25,00
72.365,62
217.096,86
137
DETALLE
MONTO EN USD
Inversin Fija
183,868.01
Gastos constitucin
3,830.00
Capital de trabajo
217,096.86
TOTAL
404,794.87
calculada con la
138
ao se tomar
en cuenta la
inflacin de mayo del 2010, que es de 3.21%; mientras que para los aos
siguientes se proyectar de acuerdo a su tasa de crecimiento promedio,
que es de 1.049; la cual es calculada con la inflacin anual desde el ao
2006 al mayo 2010, segn el BCE. Como se muestra a continuacin:
AO
1
INFLACIN
3.210
3.244
3.278
3.312
3.347
2
3
4
5
139
DESCRIPCIN
AO 1
AO 2
Volumen proyectado (en galones)
Gasolina Super
101,014.93 103,540.30
Gasolina Extra
329,982.10 338,231.65
Diesel
242,435.83 248,496.72
Precio de venta
Gasolina Super
2.00
2.06
Gasolina Extra
1.48
1.53
Diesel
1.037
1.071
AO 3
AO 4
AO 5
106,128.81
346,687.44
254,709.14
108,782.03
355,354.63
261,076.87
111,501.58
364,238.49
267,603.79
2.13
1.58
1.106
2.20
1.63
1.142
2.28
1.68
1.181
Clculo
Gasolina Super
Gasolina Extra
Diesel
TOTAL
202,029.86
488,373.51
251,405.95
941,809.31
213,798.30
226,326.77
516,821.75
547,107.25
266,050.60
281,641.03
996,670.65 1,055,075.05
239,668.28
253,882.23
579,358.12
613,717.97
298,243.21
315,931.04
1,117,269.62 1,183,531.24
Toda Estacin de Servicios bien equipada debe contar con los siguientes
servicios adicionales: lavado, engrasado, servicio de bar cafetera,
vulcanizadora, parqueadero, servicio de minimarket. La estacin de Servicios
tendr el servicio de vulcanizadora y repshop (minimarket), y estos sern
dados en arriendo, por lo cual se genera el siguiente ingreso:
DESCRIPCIN
Arriendo de vulcanizadora
Arriendo de repshop
(minimarket)
TOTAL
AO 1
2,040.00
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2,091.00 2,143.28 2,196.86 2,251.78
2,040.00
4,080.00
140
AO
1
INFLACIN
3.210
3.244
3.278
3.312
3.347
2
3
4
5
141
DESCRIPCIN
AO 1
AO 2
AO 3
Volumen proyectado (en galones)
Gasolina Super
101,014.93 103,540.30 106,128.81
Gasolina Extra
329,982.10 338,231.65 346,687.44
Diesel
242,435.83 248,496.72 254,709.14
Precio de venta
Gasolina Super
1.68
1.73
1.79
Gasolina Extra
1.30
1.34
1.39
Diesel
0.90
0.93
0.96
AO 4
AO 5
108,782.03
355,354.63
261,076.87
111,501.58
364,238.49
267,603.79
1.85
1.43
0.99
1.91
1.48
1.02
Clculo
Gasolina Super
Gasolina Extra
201,321.36
508,895.65
213,261.07
539,076.60
Diesel
258,841.74
274,192.81
969,058.75 1,026,530.48
TOTAL
Los
DESCRIPCIN
Publicidad
Fletes
Despachadores (ver
anexo G)
Aporte patronal
Fondos de reserva
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
480,00
16.835,82
495,57
17.381,98
511,82
17.951,76
528,77
18.546,32
546,47
19.167,06
5.760,00
5.946,85
6.141,79
6.345,21
6.557,58
699,84
480,00
480,00
240,00
24.975,66
722,54
495,57
495,57
247,79
25.785,87
745,98
511,82
511,82
255,91
26.630,89
770,18
528,77
528,77
264,38
27.512,39
795,69
546,47
546,47
273,23
28.432,97
142
DESCRIPCIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
6.600,00
801,90
550,00
550,00
240,00
8.741,90
6.814,10
827,91
567,84
567,84
247,79
9.025,49
7.037,47
854,77
586,46
586,46
255,91
9.321,06
7.270,55
882,50
605,88
605,88
264,38
9.629,19
7.513,90
911,13
626,16
626,16
273,23
9.950,57
143
DESCRIPCIN
USD
350.000 gl.
400.00
350.001
800.000 gl.
900.00
800.001
1'350.000 gl.
1,400.00
adelante
1,900.00
1'350.001 -
DESCRIPCIN
Energa elctrica
Telfono
Mantenimiento de tanques
AO 1
900.00
300.00
900.00
900.00
404.79
AO 2
929.20
309.73
929.20
20.00
900.00
417.93
AO 3
959.66
319.89
959.66
20.66
900.00
431.63
AO 4
991.44
330.48
991.44
21.34
900.00
445.92
AO 5
1,024.62
341.54
1,024.62
22.05
900.00
460.85
8,095.90
8,358.53
8,632.52
8,918.43
9,216.93
2,170.97
2,241.39
2,314.87
2,391.54
2,471.58
607.19
626.89
647.44
668.88
691.27
766.00
766.00
766.00
766.00
766.00
(6)
TOTAL
Fuente: (1) Direccin Nacional de Hidrocarburos, de acuerdo al nmero de galones vendidos al ao.
144
Edificaciones
5%
20 aos
Equipo de computacin
33%
3 aos
Equipo de oficina
10%
10 aos
Muebles y enseres
10%
10 aos
Maquinaria y equipo
10%
10 aos
AO 1
AO 2
Edificaciones
Equipo de computacin
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Maquinaria y equipo
AO 3
AO 4
AO 5
145
Corporacin
Los
146
SEMESTRES
VALOR
PRESENTE
INTERS
AMORTIZACIN
CUOTA
SALDO
FINAL
283,356.41
0
1
15,584.60
283,356.41
15,584.60
283,356.41
283,356.41
15,584.60
9,611.43
25,196.03
273,744.98
273,744.98
15,055.97
10,140.05
25,196.03
263,604.93
263,604.93
14,498.27
10,697.76
25,196.03
252,907.17
252,907.17
13,909.89
11,286.13
25,196.03
241,621.04
7
8
9
10
241,621.04
229,714.17
217,152.42
203,899.77
13,289.16
12,634.28
11,943.38
11,214.49
11,906.87
12,561.75
13,252.65
13,981.54
25,196.03
25,196.03
25,196.03
25,196.03
229,714.17
217,152.42
203,899.77
189,918.23
11
189,918.23
10,445.50
14,750.53
25,196.03
175,167.71
12
175,167.71
9,634.22
15,561.80
25,196.03
159,605.90
13
159,605.90
8,778.32
16,417.70
25,196.03
143,188.20
14
143,188.20
7,875.35
17,320.68
25,196.03
125,867.52
15
125,867.52
6,922.71
18,273.31
25,196.03
107,594.21
16
107,594.21
5,917.68
19,278.35
25,196.03
88,315.86
17
18
19
20
88,315.86
67,977.21
46,519.92
23,882.49
4,857.37
3,738.75
2,558.60
1,313.54
201,341.30
20,338.66
21,457.28
22,637.43
23,882.49
25,196.03
25,196.03
25,196.03
25,196.03
67,977.21
46,519.92
23,882.49
147
PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Caja
Bancos
4,292.78
212,804.08
ACTIVOS FIJOS
Terreno
Edificios e
instalaciones
Equipo de
computacin
Muebles y enseres
Equipo de oficina
283,356.41
1,940.00
179,788.41
1,298.00
665.00
PATRIMONIO
176.60
Capital socios
ACTIVOS INTANGIBLES
Gasto constitucin
3,830.00
TOTAL ACTIVOS
121,438.46 121,438.46
3,830.00
404,794.87
TOTAL PASIVO+
PATRIMONIO
404,794.87
148
DESCRIPCIN
Ventas
(+) Otros ingresos
AO 1
AO 2
941.809,31
996.670,65
AO 3
AO 4
AO 5
4.080,00
4.182,00
4.286,55
4.393,71
4.503,56
816.874,05
864.457,78
915.114,58
969.058,75
1.026.530,48
UTILIDAD BRUTA
129.015,26
136.394,87
144.247,02
152.604,58
161.504,33
8.741,90
9.025,49
9.321,06
9.629,19
9.950,57
24.975,66
25.785,87
26.630,89
27.512,39
28.432,97
15.044,85
15.498,86
15.952,30
16.425,47
16.919,47
(-) Depreciaciones
13.511,63
13.511,63
13.511,63
13.525,81
13.525,81
31.169,20
30.640,58
28.408,17
25.923,44
23.157,87
TOTAL GASTOS
93.443,25
94.462,43
93.824,05
93.016,31
91.986,69
35.572,02
41.932,44
50.422,98
59.588,27
69.517,64
5.335,80
6.289,87
7.563,45
8.938,24
10.427,65
30.236,21
35.642,57
42.859,53
50.650,03
59.089,99
7.559,05
8.910,64
10.714,88
12.662,51
14.772,50
UTILIDAD NETA
22.677,16
26.731,93
32.144,65
37.987,52
44.317,49
GASTOS
149
los resultados
DESCRIPCIN
AO 0
Ventas (1)
(+) Otros ingresos (2)
TOTAL INGRESOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
941.809,31
996.670,65
1.055.075,05
1.117.269,62
1.183.531,24
4.080,00
4.182,00
4.286,55
4.393,71
4.503,56
1.059.361,60
1.121.663,33
1.188.034,80
945.889,31 1.000.852,65
EGRESOS
(-) Costos operativos (3)
816.874,05
864.457,78
915.114,58
969.058,75
1.026.530,48
8.741,90
9.025,49
9.321,06
9.629,19
9.950,57
24.975,66
25.785,87
26.630,89
27.512,39
28.432,97
15.044,85
15.498,86
15.952,30
16.425,47
16.919,47
13.511,63
13.511,63
13.511,63
13.525,81
13.525,81
31.169,20
30.640,58
28.408,17
25.923,44
23.157,87
TOTAL GASTOS
910.317,30
958.920,21
1.008.938,62
1.062.075,06
1.118.517,16
35.572,02
41.932,44
50.422,98
59.588,27
69.517,64
5.335,80
6.289,87
7.563,45
8.938,24
10.427,65
30.236,21
35.642,57
42.859,53
50.650,03
59.089,99
7.559,05
8.910,64
10.714,88
12.662,51
14.772,50
UTILIDAD NETA
22.677,16
26.731,93
32.144,65
37.987,52
44.317,49
(+) Depreciaciones
13.511,63
13.511,63
13.511,63
13.525,81
13.525,81
766,00
766,00
766,00
766,00
766,00
1.340,99
283.356,41
31.169,20
50.392,06
50.392,06
50.392,06
50.392,06
115.669,51
217.096,86
FLUJO NETO
TOTAL INVERSIN
289.141,99
(9.382,50)
(3.969,78)
404.794,87
150
546,29
340.983,62
(13) Valor del prstamo equivalente al 70% de la inversin total que es de USD 409.659,05
(14) Datos de la Tabla de Amortizacin cuadro N 48
(15) Valores residuales de los Activos Fijos ver anexo I
(16) Datos de capital de trabajo neto cuadro N 36
Elaborado por: La Autora
Inversin propia
Inversin Financiada
TOTAL
VALOR
283,356.41
121,438.46
404,794.87
70.00
30.00
100%
907.10
100.00
151
TASA
PROMEDIO
VALOR
PROMEDIO
11.00
4.57
770.00
137.10
907.10
(1+CK)*(1+I)-1
= (1+0.0907)*(1+0.0321)-1
= 12.57%
nos permite
VAN =
-I
FE 1
(1 - r)
FE 2
(1 - r)
De donde:
I=
Inversin inicial
FE=
Flujo de efectivo
r=
Tasa de redescuento
152
FE 2
(1 - r)
FE 2
(1 -r)
FE 2
(1 - r)
AOS
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
1
2
3
4
5
TOTAL
56.825,16
60.542,93
64.532,48
67.464,54
406.138,82
655.503,92
54.341,74
55.366,77
56.436,11
56.421,82
324.817,15
547.383,60
153
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
1
2
3
4
5
TOTAL
289.141,99
(9.382,50)
(3.969,78)
546,29
340.983,62
617.319,62
256.850,31
(7.403,83)
(2.782,74)
340,17
188.615,83
435.619,75
Como se puede observar los clculos tanto del VANE como del VANF,
aparentemente se podra decir que el Valor Actual Neto Econmico es la
mejor opcin; sin embargo en la actualidad es muy difcil poseer el dinero
suficiente, en especial para
154
[(TRS TRI)(
VANI
)]
VANI-VANS
De donde:
TRI=
TRS=
VANI=
VANS=
155
AOS
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
AOS
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
1
2
3
4
5
TOTAL
56.825,16
60.542,93
64.532,48
67.464,54
406.138,82
655.503,92
54.341,74
55.366,77
56.436,11
56.421,82
324.817,15
547.383,60
1
2
3
4
5
TOTAL
56.825,16
60.542,93
64.532,48
67.464,54
406.138,82
655.503,92
50.066,22
46.997,17
44.135,78
40.652,95
215.623,05
397.475,17
VAN= 142,588.73
VAN= (7,319.70)
156
TIR=
0.0457-
[(0.135 -0.0457)(
142.588,73
)]
142.588,73 - (7.319,70)
TIRE= 14.23%
AOS
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
AOS
FLUJOS
NETOS
FLUJOS
ACTUALIZADOS
1
2
3
4
5
TOTAL
289.141,99
(9.382,50)
(3.969,78)
546,29
340.983,62
617.319,62
256.850,31
(7.403,83)
(2.782,74)
340,17
188.615,83
435.619,75
1
2
3
4
5
TOTAL
289.141,99
(9.382,50)
(3.969,78)
546,29
340.983,62
617.319,62
247.129,91
(6.854,04)
(2.478,61)
291,53
155.526,43
393.615,21
157
VAN= 30,824.88
VAN= (11,179.66)
TIR= 0.1377-
[(0.17 -0.1377)(
30,824.88
)]
30,824.88-(11,179.66)
TIRF= 26.67%
158
AOS
INVERSIN
404.794,87
1
2
3
4
5
FLUJOS
ACTUALIZADOS
FLUJOS
ACUM.
ACTUALIZADOS
256.850,31
(7.403,83)
(2.782,74)
340,17
188.615,83
256.850,31
249.446,48
246.663,74
247.003,91
435.619,75
PE=
CF
CV
1V
De donde:
PE: Punto de Equilibrio
CF: Costos Fijos
159
Para el clculo del punto de equilibrio se debe obtener los datos de los
costos variables, los cosos fijos, el costo total, el valor de las ventas. Los
siguientes rubros son considerados como costos variables, ya que estos
varan de acuerdo a las ventas y las tasas de inters que podran variar de
un trimestre a otro:
CUADRO N 66 COSTOS VARIABLES
DETALLE
AO 1
Transporte en ventas
16,835.82
Gastos financieros
31,169.20
Costo del combustible 816,874.05
TOTAL
864,879.08
AO 2
17,381.98
30,640.58
864,457.78
912,480.33
AO 3
17,951.76
28,408.17
915,114.58
961,474.50
AO 4
AO 5
18,546.32
19,167.06
25,923.44
23,157.87
969,058.75 1,026,530.48
1,013,528.51 1,068,855.41
Los costos fijos son valores que permanecen constante sin importar el
volumen de ventas que se tenga en un perodo dato, esto son los siguientes:
CUADRO N 67 COSTOS FIJOS
DETALLE
Gasto personal administracin
Gasto de personal de ventas
Gasto de publicidad
Gastos generales
Depreciacin
TOTAL
AO 1
8.741,90
7.659,84
480,00
15.044,85
13.511,63
45.438,22
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
9.025,49
9.321,06 9.629,19 9.950,57
7.908,33
8.167,31 8.437,31 8.719,44
495,57
511,82
528,77
546,47
15.498,86 15.952,30 16.425,47 16.919,47
13.511,63 13.511,63 13.525,81 13.525,81
46.439,87 47.464,12 48.546,55 49.661,76
160
DETALLE
Costo fijo
Costo Variable
TOTAL
AO 1
45.438,22
864.879,08
910.317,30
AO 2
46.439,87
912.480,33
958.920,21
AO 3
AO 4
AO 5
47.464,12
48.546,55
49.661,76
961.474,50 1.013.528,51 1.068.855,41
1.008.938,62 1.062.075,06 1.118.517,16
Una vez detallado los costos fijo, variables y los costos totales, seguidamente
calculamos el punto de equilibrio con la frmula antes descrita.
PE=
45.438,22
864.879,08
11.615.242,17
PE= 556,272.04
161
5.6.6.1 C/B > 1 significa que los ingresos son mayores que los
gastos; entonces el proyecto es aconsejable.
5.6.6.2 C/B = 1, significa que los ingresos son iguales a los
gastos, entonces el proyectos es indiferente.
5.6.6.3 C/B < 1; esto quiere decir que los ingresos son menores
que los gastos entonces el proyecto no es aconsejable.
AOS
INGRESOS
EGRESOS
1
2
3
4
5
945.889,31
1.000.852,65
1.059.361,60
1.121.663,33
1.188.034,80
5.315.801,70
910.317,30
958.920,21
1.008.938,62
1.062.075,06
1.118.517,16
5.058.768,35
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
840.251,40
789.783,39
742.593,27
698.454,68
657.164,05
3.728.246,79
COSTO - BENEFICIO =
Ingresos actualizados
Gastos actualizados
COSTO - BENEFICIO =
3.728.246,79
3.552.653,39
162
808.652,11
756.694,06
707.247,67
661.349,33
618.710,22
3.552.653,39
1,05
163
CAPTULO VI
Para
CUANTIFICACIN
CALIFICACIN
-3
-2
-1
No hay impacto
164
NIVEL DE IMPACTO
INDICADOR
-3
-2
-1
1 Fuentes de empleo
2 Calidad de vida
3 Estabilidad laboral
4 Seguridad familiar
TOTAL
Nivel de impacto =
2 + 4
1.5
Bajo positivo
165
por ende se
sentirn seguros de contar con un empleo fijo y con todos los beneficios de
Ley.
166
NIVEL DE IMPACTO
INDICADOR
-3
-2
-1
Inversin
Rentabilidad
Posicionamiento en el mercado
Competitividad
TOTAL
-2
Nivel de impacto =
-2
+ 1
+ 6
1.25
Bajo Positivo
6.2.1 INVERSIN
6.2.2 RENTABILIDAD
167
6.2.4 COMPETITIVIDAD
NIVEL DE IMPACTO
INDICADOR
-3
Gestin de residuos
Capacitacin externa
Contaminacin
-2
-1
x
x
x
x
TOTAL
Elaborado por: La Autora
168
-4
Nivel de impacto =
-4
+ 2 + 3
0.25
Bajo positivo
en
el
Ecuador
la
de
Petrleos
Servicios
169
6.3.2.1 REDUCCIN
productos
devuelto al proveedor.
Especiales (contaminados)
6.3.4 CONTAMINACIN
Intag al ser una zona con abundante vegetacin y sobre todo no existe ni
rastro de contaminacin; esto significa que la Estacin de Servicios deber
tomar en cuenta que no debe existir ningn tipo de contaminacin para lo
cual debe realizar polticas acorde a las necesidades de la zona y tener el
mnimo de contaminacin.
INDICADOR
FRECUENCIA
Impacto socio-econmico
Impacto comercial
Impacto ambiental
TOTAL
1.5
1.25
0.25
2
82
44
26
100.00
171
Nivel de impacto =
0.67
Bajo Positivo
GRFICO N 23
172
CONCLUSIONES
Mediante el anlisis del diagnstico situacional se puedo establecer que
en la zona de Intag, los consumidores potenciales requiere
de la
alta;
sin
tcnicas de evaluacin
173
Una vez analizado todos y cada uno de los estudios antes mencionados
se puede concluir de manera general que la Implantacin de la Estacin
de Servicios de venta de combustible en la zona de Intag es factible
desde todos los puntos de vista.
174
RECOMENDACIONES
Proporcionar a la zona de Intag un servicio de distribucin de combustible
con calidad, cantidad, precios justos y sobre todo con la seguridad
requerida, mediante la Implementacin de una Estacin de Servicios.
provocara grandes
desastres.
sobre la importancia de la
175
BIBLIOGRAFA
reconstruccin
de
centros
de
distribucin
de
176
REINOSO,
177
LINCOGRAFA
www.fiscalnavarra.net
www.sri.gov.ec
Htmlrincondelvago.com
Html.altavistas.com/polticaprecio. Html
www.altavistas.com
www.bce.gov.ec
www.gestionpolis.com
http//www.matematicas-financieras.com
Htpp//www.derecho.dlh.lahora.com.ec
178
179
ANEXO A
UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
ENCUESTA APLICADA A LOS HABITANTES DE LA ZONA DE INTAG
QUE POSEEN VEHCULOS
Cual
180
Quito
Otavalo
Cotacachi
Lugares informales de la zona de Intag
Cual
181
Cual
Cual
182
DATOS TCNICOS:
Sexo:
Edad:
Masculino
Menos de 18 aos
Femenino
19 aos - 29 aos
30 aos - 39 aos
40 aos - adelante
Nivel de educacin:
Ingreso mensual:
Primaria
Menos de $ 100
Secundaria
$101
$ 200
Superior
$ 201 -
$ 300
Ninguno
$ 301 - adelante
Actividad econmica:
Agricultura
Servicios
Profesionales
Comercio
Otros
Cul
Lugar de Residencia:
Otavalo
Cotacachi
Zona de Intag
Otros
Cul
183
ANEXO B
UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
ENTREVISTA REALIZADA A FUNCIONARIO EXPERTOS EN LA
MATERIA DE ESTACIONES DE SERVICIOS DE VENTA DE
COMBUSTIBLE
productos
similares a los
cuales.
2. Qu productos cree usted que sustituyan a los hidrocarburos
en un futuro?
3. Se estn creando estrategias para poder competir si en un
futuro existieran productos que sustituyan o sean similares a los
hidrocarburos? Cules.
4. Cules son las estaciones de servicio de venta de combustible
que tienen mayor porcentaje de participacin en la distribucin
de los hidrocarburos en la Provincia de Imbabura?
5. Hay alguna diferencia en cuanto a la calidad de los
hidrocarburos?
6. Existe algn Reglamento por el cual se debe regir en cuanto a
la manera de distribuir, promocionar los hidrocarburos? Cul es
este.
7. Qu importancia tiene la atencin al cliente en la distribucin
de los hidrocarburos?
8. En el inicio de las actividades de una estacin de servicios de
venta de combustible, existen polticas especiales en cuanto al
volumen de compras? Mencione cules.
184
9. Qu es el poder de negociacin?
10. Existen polticas de precios en cuanto a nuevas estaciones de
servicio de venta de combustible, para la distribucin de los
hidrocarburos?
11. Para la distribucin del combustible de manera legal, existen
rangos de precios que todas las estaciones de servicios de
venta de combustible deben regirse? Cules son estos.
12. Para la constitucin de una estacin de servicios de venta de
combustible cul es el proceso legal a seguir?
13. Cul es la capacidad operativa de una estacin de servicios
de venta de combustible?
185
ANEXO B 1
UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
ENTREVISTA REALIZADA A LOS DISTRIBUIDORES INFORMALES
DE LA GASOLINA
186
ANEXO C
PROFORMAS DE COSTO DE LOS EQUIPOS PARA UNA ESTACIN
DE SERVICIOS
187
ANEXO C 1
188
ANEXO D
SURTIDORES DE COMBUSTIBLE
189
ANEXO D 1
190
ANEXO E
GENERADOR DE ENERGA
191
ANEXO F
PRESUPUESTO OBRAS DE INGENIERA CIVIL
Ibarra, 26 de febrero del 2010
Seorita
Fernanda Ruales
Presente.
A continuacin detallo el presupuesto para la construccin de una Estacin de
Servicios
de venta de Combustible.
PRESUPUESTO:
Rubro
Descripcin
Unidad Cantidad
Precio
Unitario
Precio
Total
REA DE MARQUESINA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
13
14
15
16
17
18
19
20
m2
228.00
1.25
285.00
m2
m3
m3
m3
m3
kg
kg
228.00
11.76
3.50
2.70
1.20
700.00
2,900.00
1.10
3.89
98.62
62.90
130.84
3.00
5.01
250.80
45.75
345.17
169.83
157.01
2,100.00
14,529.00
m2
228.00
12.63
2,879.64
m2
m2
m2
228.00
36.00
36.00
22.10
3.75
3.40
5,038.80
135.00
122.40
m2
24.00
18.39
441.36
m2
pto.
u
pto
m2
24.00
12.00
12.00
8.00
65.00
16.20
29.14
35.00
33.88
4.10
388.80
349.68
420.00
271.04
266.50
28,195.77
SUBTOTAL
REPSHOP
192
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
m2
25.00
1.25
31.25
m2
m3
m3
m3
m3
kg
25.00
1.30
0.40
3.60
1.20
365.00
1.10
3.89
98.62
62.90
130.84
3.00
27.50
5.06
39.45
226.44
157.01
1,095.00
kg
351.00
5.01
1,758.51
m2
m2
ml
m2
m2
m2
25.00
25.00
20.00
24.00
24.00
24.00
17.67
22.10
5.40
8.76
3.75
3.40
441.75
552.50
108.00
210.24
90.00
81.60
m2
33.00
20.10
663.30
m2
pto.
u
pto
m2
m2
25.00
14.00
6.00
6.00
48.00
11.50
16.20
29.14
35.00
33.88
4.10
56.73
405.00
407.96
210.00
203.28
196.80
652.40
m2
2.50
70.00
175.00
1.00
205.00
205.00
7,943.04
m2
22.00
1.25
27.50
m2
m3
m3
m3
m3
kg
22.00
0.86
0.28
2.16
0.72
214.00
1.10
3.80
98.62
62.90
130.84
1.63
24.20
3.27
27.61
135.86
94.20
348.82
kg
319.00
3.48
1,110.12
m2
m2
ml
m2
m2
m2
22.00
22.00
18.00
27.00
54.00
54.00
17.67
22.10
5.40
8.76
3.75
3.40
388.74
486.20
97.20
236.52
202.50
183.60
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
542.70
356.40
116.56
140.00
67.76
20.50
226.92
380.00
110.00
130.00
295.20
400.80
110.00
6,263.19
m2
54.00
1.25
67.5
m2
m3
m3
m3
m3
kg
54.00
1.29
0.43
3.60
1.20
205.00
1.10
3.80
98.62
62.90
130.84
1.63
59.4
4.902
42.4066
226.44
157.008
334.15
kg
715.00
3.48
2488.2
m2
m2
ml
m2
m2
m2
54.00
54.00
30.00
48.00
96.00
96.00
17.67
22.10
5.40
8.76
3.75
3.40
954.18
1193.4
162
420.48
360
326.4
m2
60.00
20.10
1206
m2
pto.
u
pto
m2
m2
54.00
10.00
6.00
8.00
96.00
25.00
16.20
29.14
35.00
33.88
4.10
56.73
874.8
291.4
210
271.04
393.6
1418.25
m2
2.50
150.00
375.00
m2
m2
m2
100.00
200.00
60.00
9.35
30.00
41.00
935.00
6,000.00
2,460.00
26
27
500.00
500.00
36.00
36.00
18,000.00
18,000.00
57,231.56
99,594.26
Atentamente,
195
ANEXO G
SUELDOS PERSONAL
DETALLE
Gerente - Propietario
Contador
Despachador
Q
1
1
2
SUELDO
300.00
250.00
240.00
TOTAL
ANUAL
3,600.00
3,000.00
5,760.00
12,360.00
GASTOS DE PERSONAL
Detalle
Vendedores 2
Administrativos
Total sueldos
Aporte Patronal administrativo
Aporte patronal ventas
ao 1
5.760,00
6.600,00
12.360,00
801,90
699,84
ao 2
5.946,85
6.814,10
12.760,96
827,91
722,54
ao 3
6.139,77
7.035,15
13.174,92
854,77
745,98
ao 4
ao 5
6.338,94 6.548,89
7.263,37 7.499,00
13.602,32 14.043,58
882,50
911,13
770,18
795,69
ANEXO H
CALCULO DE DEPRECIACIN
DESCRIPCIN
VALOR
99,594.26
Edificaciones
1,298.00
Equipo de computacin
665.00
Muebles y enseres
176.60
Equipo de oficina
Nuevo Equipo Computacin 1,340.99
80,194.15
Maquinaria y equipo
TOTAL
183,269.00
196
VIDA TIL
% DEP.
20
5%
VALOR
DEP.
4,979.71
33%
428.34
10
10%
66.50
10
10%
17.66
33%
442.53
10
10%
8,019.42
56.00
100%
13,954.15
ANEXO I
VALOR RESIDUAL
DESCRIPCIN
Edificaciones
Equipo de computacin
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Maquinaria y equipo
TOTAL
VALOR
DEP. ACUM.
VALOR
99,594.26
1,340.99
665.00
176.60
80,194.15
181,971.00
24,898.57
74,695.70
885.05
455.94
332.5
332.50
88.3
88.30
40,097.08
40,097.08
66,301.49
115,669.51
197
ANEXO J
FLUJO DE CAJA ECONMICO
DESCRIPCION
AO 0
Ventas
(+) Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
941.809,31
996.670,65
1.055.075,05
1.117.269,62
1.183.531,24
4.080,00
4.182,00
4.286,55
4.393,71
4.503,56
1.121.663,33
1.188.034,80
816.874,05 864.457,78
915.114,58
969.058,75
1.026.530,48
EGRESOS
(-) Costos operativos
(-) Gastos de administracin
8.741,90
9.025,49
9.321,06
9.629,19
9.950,57
24.975,66
25.785,87
26.630,89
27.512,39
28.432,97
15.044,85
15.498,86
15.952,30
16.425,47
16.919,47
(-) Depreciaciones
13.511,63
13.511,63
13.511,63
13.525,81
13.525,81
TOTAL GASTOS
UTILIDAD ANT. PART.
TRAB.
879.148,09 928.279,63
980.530,46
1.036.151,62
1.095.359,29
66.741,22
72.573,02
78.831,14
85.511,71
92.675,51
10.011,18
10.885,95
11.824,67
12.826,76
13.901,33
56.730,04
61.687,06
67.006,47
72.684,95
78.774,18
UTILIDAD ANT.
IMPUESTOS
(-) 25% Impuesto a la Renta
14.182,51
15.421,77
16.751,62
18.171,24
19.693,55
UTILIDAD NETA
42.547,53
46.265,30
50.254,85
54.513,71
59.080,64
(+) Depreciaciones
13.511,63
13.511,63
13.511,63
13.525,81
13.525,81
766,00
766,00
766,00
766,00
766,00
1.340,99
115.669,51
217.096,86
56.825,16
404.794,87
198
60.542,93
64.532,48
67.464,54
406.138,82