AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD

ALIMENTARIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES
ESPECIALIDAD:
CONTABILIDAD Y FINANZAS

AUDITORIA GUBERNAMENTAL
PLAN
PLANDE
DEAUDITORIA
AUDITORIADE
DEGESTION
GESTION

CATEDRTICO

:
CPC. JESUS GUERREROS MEZA

SEMESTRE

:
DECIMO

ALUMNOS

HUANCAYO PERU
2014

PLAN

DE AUDITORIA DE GESTION

AL HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN

DISTRITO DE SANTA ANITA, PROVINCIA Y
DEPARTAMENTO DE LIMA
PERIODO ENERO 2012 AL 31 DE DICIEMBRE
DEL 2012

INDICE
Pagina
Origen del examen.

Resultados de la revisin estratgica

Objetivos de la Auditoria

Alcance de la Auditoria y Metodologa

Criterios de Auditoria a utilizarse

Recursos de Personal

reas seleccionadas para la Auditora

Informacin administrativa
I.

9
10

I.

ORIGEN DEL EXAMEN

La Auditoria de Gestin a realizarse al Hospital Hermilio Valdizan, Distrito Santa
Anita, Provincia y Departamento de Lima, es una accin de control programada en
el Plan Anual de Control 2013, con cdigo n 2-0832-2013-001 en el Sistema de
Control Gubernamental ex

SAGU, el cual se realiza en el marco de la

programacin de acciones de control que tendr como prioridad, la evaluacin y

anlisis de los documentos de gestin; ROF, MOF, POA, PEI.
Para tal efecto, este rgano de Control Institucional mediante oficio n013-2013OCI-DISA-LIMA-ESTE de fecha 03 de enero del 2013

acredito a la comisin de

auditora.
II.

RESULTADOS DE LA REVISIN ESTRATGICA

PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL

EL HOSPITAL HERMILIO BALDIZAN ESPERA ALCANZAR LO SIGUIENTE:

ANALISIS FODA

MARCO ESTRATEGICO DEL HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN 2011-2015

ORGANOS DE LINEA
DEPARTAMENTO DE ENFERMERA

Es la unidad orgnica encargada de ejecutar las acciones y procedimientos de

enfermera que asegure la atencin integral del paciente.
DEPARTAMENTO DE SERVICIOS MEDICOS Y ODONTOESTOMATOLOGIA
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin en medicina general, medicina
especializada que coadyuven a la atencin en la salud mental y atencin del sistema
odontoestomatologico.
DEPARTAMENTO DE APOYO AL TRATAMIENTO
Es la unidad orgnica encargada de realizar la atencin integral en salud nutricional,
servicio social, suministro de medicamentos, atencin psicolgica.
DEPARTAMENTO DE APOYO AL DIAGNOSTICO
Es la unidad orgnica encargada de brindar ayuda tcnica especializada en patologa
clnica, mediante la ejecucin de procedimientos y pruebas.
DEPARTAMENTO DE REHABILITACION EN SALUD MENTAL
Es la unidad orgnica encargada de brindar ayuda a personas con discapacidad
psiquitrica a fin de desarrollar las habilidades emocionales.
DEPARTAMENTO DE PROMOCION Y PREVENCION
Es la unidad orgnica encargada de realizar un conjunto de acciones integradas
orientadas a incentivar comportamientos y hbitos que generen estilos de vida
saludables entre los miembros de una familia.
DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL ADULTO Y GERONTE
Es la unidad orgnica encargada de brindar atencin psiquitrica integral a pacientes
adultos y gerontes, protegiendo y recuperando su salud mental, excluyendo las
patologas adictivas.

DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL DEL NIO Y ADOLESCENTE

Es la unidad orgnica encargada de lograr la coordinacin y control de la atencin del
paciente en consulta externa y de la administracin de los archivos clnicos mientras se
encuentre en el servicio.

 DEPARTAMENTO DE SALUD MENTAL EN FAMILIA

Es la unidad orgnica encargada de lograr la coordinacin y control de la atencin de
las parejas y familia.
DEPARTAMENTO DE ANALISIS Y MODIFICACION DEL COMPORTAMIENTO
Es la unidad orgnica encargada de lograr la coordinacin y control de la atencin del
paciente en base a tcnicas conductuales-cognitivas.
DEPARTAMENTO DE ADICCIONES
Es la unidad orgnica encargada de lograr la coordinacin y control de la atencin del
paciente con patologas adictivas
PLAN OPEATIVO ANUAL-2013

III.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL

OBJETIVO ESPECFICOS.

IV.

ALCANCE DE LA AUDITORIA Y METODOLOGA

El Plan de Auditoria de la Calidad de Atencin en Salud, es de aplicacin en el
HOSPITAL Hermilio Valdizn "- DISA V LIMA CIUDAD, que es un rgano
Desconcentrado del

Ministerio

de

Salud,

para

sus

diferentes Servicios

Asistenciales:
Dpto. de Emergencia.
Dpto. de Consulta Externa y Salud Mental Comunitaria.
Dpto. de Psiquiatra del Nio y Adolescente.
Dpto. de Hospitalizacin.
Dpto. de Adicciones.
Dpto. de Rehabilitacin y Psicoterapia.
Dpto. Apoyo Mdico Complementario.
Dpto. de Enfermera.
Dpto. de Psicologa.
Dpto. de Farmacia.
Dpto. de Nutricin y Diettica.
Dpto. de Trabajo Social.
Metodologa:
Solicitud y recopilacin de informacin a los sujetos de control referente al tema.

 Consulta del Plan Maestro de Equipamientos en Salud y del Plan de

Ordenamiento Territorial.
Consultar en el plan de desarrollo de la ciudad, cmo se abord el tema
relativo a las necesidades de infraestructura adecuacin, remodelacin y
dotacin, en cumplimiento a lo establecido tanto en el POT como en el Plan
Maestro de Equipamientos en Salud.
Establecer las estrategias utilizadas por la SDS en la Formulacin de los
proyectos prioritarios de la red pblica, en cuanto a construccin, remodelacin
y adecuacin de sus puntos de atencin para atender las necesidades ms
sentidas de la poblacin.
Consulta y anlisis de los proyectos de inversin especficos del tema.
Consolidar y analizar la ejecucin de recursos destinados en obras de
infraestructura adecuacin, remodelacin y dotacin para las ESE auditadas.
Consulta de informes anteriores realizados por la Contralora, incluyendo
pronunciamiento efectuado en 2011.
V.

CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Las normas que sern utilizadas para determinar si el Hospital Herminio Valdizan,
satisface las expectativas en trminos de efectividad, eficiencia y economa En la
ejecucin de sus operaciones son las siguientes:

Ley N 26842, "Ley General de Salud"

Ley N 27657, "Ley del Ministerio de Salud".
Ley N 27658, "Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del estado"
Ley No 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la informacin Pblica".
Ley N 27815, "Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica"
Resolucin Ministerial N 1216-2003/SA/DM que aprueba la Directiva N 027MINSA-V01: Norma que regulan el Procedimiento de atencin y Trmite de
quejas, sugerencias, consultas e interposiciones de buenos oficios en la oficina

de transparencia y defensora de la salud.

Decreto Supremo N 023-2005-SA, "Reglamento

de Organizaciones

Funciones del Ministerio de Salud y su modificatoria mediante el Decreto

Supremo N 007 /2006-SA, Articulo 3, 4, 17 Y 18.

Decreto Supremo N013-2006-SA, que aprueba el "Reglamento

% Establecimientos de Salud y Servicios Mdicos de Apoyo".

Resolucin Ministerial N 776-2004/MINSA Norma Tcnica de Historia

Clnica de los EESS del Sector Pblico y Privado.

Resolucin Ministerial N 132-2005/MINSA, que aprueban el Reglamento
de Organizacin y Funciones del Hospital Herminio Valdizan.

de

Resolucin Ministerial N 474 -2005/MINSA, que aprueba la NT N 029

MINSA

/DGSP - V 01 del 23 de junio del 2005, "Norma Tcnica de Auditoria

de la Calidad de Atencin en Salud"

Resolucin Ministerial N 519 - 2005/MINSA
Tcnico

que aprueba

el documento

', "Sistema de Gestin de la Calidad de la Atencin en

Salud.
Resolucin Ministerial N 640-2006/MINSA - Manual para la Mejora Continua de

la Calidad.
Resolucin Ministerial

de implementacin de la Auditoria de la Calidad.

Resolucin Ministerial N 676-2006-MINSA -"Plan Nacional para la Seguridad

del Paciente 2006-2008"

Resolucin Ministerial N 596-2007/MINSA - Plan Nacional de Gestin de

N601-2007/MINSA

Documento

la Calidad.
V.

RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS

CARGO
SUPERVISORA
JEFE DE AUDITORES
AUDITORA
AUDITORA
ABOGADA

VI.

NOMBRES

REAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORA

reas.

Suministros.

Tcnico

IMAGEN PUBLICA
FRAUDE Y ERROR
OBJETIVOS Y METAS
INTERES GOBIERNO
IMPACTO SOCIAL
RENTABILIDAD
RESPONSABILIDAD
PRESUPUESTO
EFICIENCIA

3
3
2
3
2
2
3
3
2
3
3
2

DIRECCIN GENERAL DE PRESUPUESTO

TOTAL CRITICIDAD

CONTROL INTERNO

CRITICIDAD
COMPLEJIDAD

CRITERIOS
CALIDAD DE SERVICIOS

MATRIZ DE EVALUACIN DE RIESGOS Y SELECCIN DE

PROCESOS O AREAS CRTICAS DE AUDITORIA

MATRIZ DE SELECCIN DE AREAS

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN

.
VII. INFORMACIN ADMINISTRATIVA

Asistente
(M.R.)
Total horas

40
4

120 116

264

Papeles de trabajo

Trabajo de campo

Evaluacin del
control interno

trabajoProgramas de

Familiarizacin

Indice papeles de
trabajo
planificacin Memorndum de

apertureReunin de

y econmica. Propuesta tcnica

Total horas
8
8
8
8
8
8

1
4
12
8
4
16
16
12
14
14
16

6
8
4
16
16
8
14
14
16

4
4

discusin del Presentacin y

8
4

16
68
24
8

diagnstico.
Elaboracin del

8
16
50

Actividades de auditora
Asistente

Encargado

Auditor titular

1
2
6
1
8
8
32
118
24
56
8

28

Equipo

2
4
8
4
8
8
4
6
6
8

1
1
6

Total horas estimadas

Fecha
11/06/201 1
15/06/201 2
16/06/201 8
17/06/201
18/06/201
19/06/201
22/06/201
23/06/201
24/06/201
25/06/201
26/06/201

Encargado
(J.L.)

Actividades
Propuesta tcnica y econmica de servicios
Reunin de aperture
Familiarizacin con antecedents
Indice papeles de trabajo y marcas de auditora
Memorndum de planificacin
Programas de trabajo
Evaluacin del control interno
Ejecucin trabajo de campo
Papeles de trabajo
Elaboracin y revisin del diagnstico de
Presentacin y discusin del informe final

Auditor titular

Equipo

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

27/06/201
29/06/201
30/06/201
01/07/201
02/07/201
03/07/201
05/07/201
06/07/201
07/07/201
08/07/201
09/07/201
10/07/201
Real
Estimado
Diferencia

4
4

8
4
23
28
(5)

8
8
8
8
8
8
4

2
2
8
8
8
8
8
4
4
114 104
120 116
(6) (12)

12
12
8
8
10
10
12
8
8
8
20
8
241
264
(23)

HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN

8
12
6
4
10
10

1
1
0

4 4
2 6
2 (2)

2
1
1

6 12
8 8
(2) 4

4
2
4

8
8
8
8
20

32 102 22
32 118 24
0 (16) (2)

52
56
(4)

8
8
8
0

PLAN DE AUDITORIA DE GESTION

FOTOGRAFIAS

HOSPITAL HERMILIO VALDIZAN